某溫泉度假村財務部管理規范(文件)

　

【正文】 編號：FC0021：，并作好電話記錄，及時向總監匯報后確定具體的接洽時間，然后再與來電人進行聯系，安排好接洽時間，并作好備忘錄。，在發送前必須經財務總監的過目或修改確認后才可以郵發，以免出現文字上的糾紛。：、印刷品、低值易耗品等日常所需的物料用品等，保證各崗的使用。，以便于財務分攤各部門員工餐的費用。，協助總賬做好憑證輸入工作，并完成自己的本職工作，特別是日常的文秘處理工作等。，要嚴格把關，決不能輕意簽字通過，對不符合手續或單據不齊全、金額不正確的報銷單要堅決予以退回。，包括月末存貨盤點、假退庫、調撥、內部消費、費用計提、費用攤銷、折舊計提等項目，再進行報表生成和打印，主要報表包括資產負債表、總損益表部門損益表、管理費用明細表及現金流量表，最后還必須做當月損益分析。，要注意員工的四項保險是稅前扣除，不能計算在應納稅額中，以免員工多承擔稅款。：，對一些其他月份遺漏的賬目或費用進行列支，多列的要沖回，還包括一些預提費用的平帳，其他應付款項的清理，嚴格按權責發生制進崗位：總賬會計 編號：FC0032行財務核算，在稅前列支或稅后列支的一定要區分清楚，以免給企業造成罰款等不必要的麻煩。按照自下而上，再自上而下的原則進行預算的評估，由財務總監主要負責與各部門總監或經理溝通，對各項收入、費用指標進行調整。，不得私自帶出酒店或外借，必須經部門經理或總監同意后方可將原始憑證復印給借閱人，原則上不得借原始憑證的原件。崗位：應收賬兼日審 編號：FC0041：，發現問題及時解決，不能隱瞞或包庇。、日租房、過點房費及酒店內部的一些文件要求的優惠等，還有旅行社的用房，發票的使用與實際消費的差額統計等等細節事項。，還需注意茶位費、小菜費、內部用餐、簽免和招待等賬單的處理，還有住店客人掛房賬、單位掛賬月結等情況，詳細消費賬單要抽出來，以便核對賬目。同時，核查各營業點收銀員表中金額與收入是否一致，還有月累計數額的正確，以及內部消費、簽免等的準確性。，每月與財務報表一同做賬齡分析匯總，報部門經理和總監處，對一些惡意欠賬單位或銷售人員擔保的賬目，要及時向上級反映。內部招待或內部工作餐等要按部門列入部門的費用中，同時沖減餐飲的原材料成本。，并按要求時限保質保量，作好反饋工作。在匯總時，注意不能入錯庫，以免月末查帳麻煩。，要注意驗貨記錄單的張數、金額及供應商所提供的發票的真實性和有效性，保證原始憑證的取得合法、準確。，掛應付賬，并輸入電腦，同時注意數好總的張數，不要掛錯單位或少掛多掛應付賬，給企業造成經濟損失或不必要的麻煩。、超過兩個月、超過三個月等累計天數進行明細匯總并提供給部門總監，以做好資金付款情況的統一安排。崗位：應付賬會計 編號：FC0052：、購買發票和協助出納做好發票統計報表。，先從數量上清點投款袋個數，并核查交款記錄表。還要填寫信用卡到賬單，對信用卡收帳費進行核算，一并辦理。在核對外幣支票時，要注意客人的簽名與支票上的簽名是否一致，以免銀行拒收造成經濟損失。（包括備用金的支取和錄入電腦時，根據支票頭和申請單記入銀行日記賬的貸方，不用再登記現金日記賬）。而且，各種手工臺賬要與其他會計期間的核算資料一樣年限保管，不能隨意進行銷毀或存放。、營業點備用金及財務合同等資料的管理等工作：，并做好領用登記和發票日記賬冊的登帳工作。、付款有關的協議資料，定期查看合同期限，過期的提醒續簽或取消。、成本留一聯、收貨部一聯、供應商一聯及使用部門留一聯，所以收貨記錄單要一式五聯，保管好各自的記錄憑據。，為了做好日常采購和領料的控制工作。，要經過去市場詢價人員共同簽名確認，再報采購經理、財務經理和部門總監處，由采購經理與供應商定價再報財務總監和餐飲總監及廚房大佬通過。，還兼管酒店的固定資產和低值易耗品賬目：，許多酒店由于種種原因，在資產管理方面一片混亂。、報廢、變賣、銷賬等手續，并做好季度和年末低值易耗品的盤點工作，分清責任，不能隱瞞和包庇。，并及時作好反饋。、數量等要求驗收，對多送的要針求使用部門的意見和向部門經理或采購部經理尋求解決，不能私自做主。，對于下午的補貨要及時通知使用部門人員到場，以免忘記或遺漏，影響使用部門，間接的引起客人投訴。，該送給相關部門的要及時送達，以免影響工作。，故意打壓供應商，一經發現從嚴處理并通報。，不斷提高業務技能和水平，做好本職工作。，要輕拿輕放，分類碼放整齊，杜絕不安全因素。存放合理、整潔美觀，不得過高或過低，特別是大米和面粉的存放要求。、不定期的檢查，以免過期。、出庫和結存日記賬要逐日逐筆登記，不能合在一起登帳，以免錯帳查找時不方便。，便于每日成本報表的準確及時報出。不與供應商有私人的經濟關系，不吃拿卡要。崗位：采購主管 編號：FC0101：、物料用品的采購均需通過采購部統一采購，或由采購部通知供應商送貨，各部門不能自行采購。、蛋、禽等常用原材料，一般由固定供應商送貨，核對完往來帳后按月結賬，臨時性急購或補貨，由采購員或采購經理去購買。：，有問題及時向部門總監匯報解決。，了解使用部門物品采購的特殊要求等情況。、大宗物品采購計劃及其他工作：、廚房大佬等去市場，了解市場行情，取得第一手的市場價格信息再讓各家供應商提供報價，最后與廚房大佬、餐飲總監、財務總監共同確定送貨新價格。崗位：采購主管 編號：FC0102，嚴格控制成本費用開支，真正做好開源節流工作，為酒店創效益。，對自己所負責的食品、酒水飲料、香煙或物料類采購認真完成。，遇到緊急采購的任務，要第一時間趕到或解決，不能推拖，影響酒店的聲譽，引起客人投訴等。，并作好登記，以免賬目混亂，對不上賬。，遵守酒店的規章，積極參加酒店和部門組織的各項活動。，出現異常要檢查原因并盡快解決。，及時給予解決。，培訓手冊及操作方法，并做好登記造冊，分類存放，以便查找，一定要保管好屬于本部門管理的合同文本及相關資料，不得遺失或損壞，也不得私自轉借他人或帶出酒店等。、電話計費系統、總機系統的管理與維護：，要全程跟蹤，了解清楚各個線路及分支線路的詳細情況，以及電腦系統中關鍵部位的注意事項等。，必須與程控交換機的運營商做好協調與溝通，保證酒店總機的接聽和撥打正常，語音清晰，不掉線等，以免引起客人投訴。做好重要信息資料的備份，并作好記錄和存檔工作，防止數據丟失和混亂。：協助人力資源部做好各部門新入職員工和升職員工的電腦培訓工作。、電話計費系統、總機系統的管理與維護：，要全程跟蹤，了解清楚各個線路及分支線路的詳細情況，以及電腦系統中關鍵部位的注意事項等。，必須與程控交換機的運營商做好協調與溝通，保證酒店總機的接聽和撥打正常，語音清晰，不掉線等，以免引起客人投。，要與電信局或系統運營商共同完成酒店前期的布線情況，每個房間、每個部門等區域都必須清清楚楚。保存好全部的酒店系統文件，培訓手冊及操作方法，并做好登記造冊，分類存放。定期清理各部門的電腦殺毒、垃圾郵件和刪除游戲等工作。，對整個酒店電腦正常運行負責，并作好記錄及反饋。崗位：電腦主管 編號：FC0122，房間如果配電腦的，要考慮電腦的安全性和電腦內部配置的抗病毒能力，安裝好殺毒軟件。，要與電信局或系統運營商共同完成酒店前期的布線情況，每個房間、每個部門等區域都必須清清楚楚。，對酒店所有電腦數據及相關資料不得泄漏給其他無關人員或外單位人員。、每個崗位或每個員工的實際情況進行分門別類的培訓，主要是以部門老員工來帶，從中作好業務指導及其他主要功能的操作。，考查各系統的性能指標，若性能下降，應及時做系統優化工作，若不能達到理想指標，求助集成商。，如不成功要檢查原因，解決問題，補做備份。，要詳細記錄，并保存好購貨合同，與供應商和使用部門保持工作上的聯系，遇到緊急情況及時處理。，盡心盡責地做好本職工作。，在物品采購上，要按照使用部門的要求去購買，不合格的要盡快退貨，并開具商品發票。，并作好反饋。，最后根據使用部門的詳細要求，再上報部門總監，商討采購合同及預付款項的支付情況等。、申批送單、完成和未完成的單子做好統計工作，并用相關的數據來表述，作為部門工作量考核和直接采購成本控制的依據。要從節約直接采購成本入手，為酒店創收。，其他部門由部門秘書或文員寫采購單，最后都送到采購部統一進行市場詢價，由采購部填寫報價并送財務總監簽字，最后由總經理簽批后才能購買。，盡心盡責地做好倉庫管理工作。，與財務部人員一起，最終確定月末的庫存，真正做到帳實相符、賬賬相符。嚴格按“先進先出”的原則做好庫房物品的發放工作。、日常賬務及月末工作：（領貨單）發放，而且要有部門經理以上人員簽字方可發貨，手續不齊的要補齊再發貨，特殊情況要及時作好匯報。熟悉各種物品的擺放地點及最低庫存數，及時提醒補庫。，登記進銷存三欄帳，同時結轉每一筆發生額和余額。崗位：倉管員 編號：FC009入庫和管理：，其中食品庫主要存放餐飲所需的食品、酒水飲料和香煙等原材料；物料庫主要是辦公用品、印刷品、棉織品、服務用品等酒店各部門用品。特殊情況要及時匯報，協調好使用部門的關系。：、以次充好的，要及時向采購部經理反映或向使用部門及財務經理反映，要堅決給予處罰，從其貨款中扣除。，要經過餐飲部和其他使用部門相關人員簽字認可，再做當日驗貨匯總報表，并將驗貨單分好類，為成本、應付、供應商和使用部門等做好準備。，不以公徇私，不得與供應商發生任何經濟關系。、品質、規格、價格和驗貨標準，要防止供應商以次充好，給酒店造成經濟損失。、資產管理工作外的其他事項：、費用分攤表、內部招待和調撥表等附表。，并建立固定資產登記卡片，對使用部門的固定資產的存放地點詳細登記，包括購置年限、原值、凈值和累計折舊等方面的數據記錄。（如生日會及各種會議性聚會等）單獨進行成本核算，與銷售人員共同確定最終的餐標、酒水飲料等詳細事宜，看看此次宴會的成本、利潤情況。對不經常變動的肉類、凍品、干貨等可一個月訂一次價，但對于蔬菜、水果等隨季節性變化較大的食品等最好半個月就調整一次定價。，但也能將成本控制工作從事后控制變成事前的控制，由被動轉為主動，更好地節約成本開支，控制成本費用指標。，并作好反饋。，特別是備用金的抽檢。再由總賬進行分工，將應收、應付單據分給相應的會計錄入電腦憑證。，要注意金額和借、貸記賬方向，如果有誤，月末結賬時，就不能與總賬數據一致，也會增加查找的工作量，在平時登賬時要細心。、付款業務及信用卡到帳回單要及時，不能壓單，以免影響酒店聲譽。，要在清點營業款時，將外幣及其水單核對好，并根據當天的外幣牌價填寫進賬單，點好外幣兌換筆數及算好外幣價差，最后送存銀行，進行結匯。，并注意有無假幣或殘缺幣。，并作好反饋。、費用的歸集，特別是餐飲食品原材料的進貨價格和質量要求等，防止浪費。，防止漏掛情況的出現。在結付完貨款時，要收回此對賬單。，要對驗貨單進行分類，按供應商的不同進行分類匯總，以便下月初與各家供應商對帳。，對昨日的收貨情況進行復核，主要是看單價、金額、規格等，并與各部門采購申請單進行核對，菜品主要核對廚師長簽名等。，餐飲收銀可由日審負責培訓和監管，業務統一領導由部門經理負責，如果在日常工作中，需要請示，可由收銀員向財務經理請示，或通過日審來反映情況均可。每月定期與各家旅行社進行賬目核對，抓緊催收，并要求對方提供稅務發票，以免稅務機關核查。，對各掛賬單位的賬單進行分撿，并查看是否是有效簽單人、預付款余額是否超限額等情況，發現問題及時匯報，以免給酒店造成經濟損失。對當月掛帳的單位進行匯總，并做賬齡分析表上報財務總監和做好對帳與催收工作。，包括電腦賬單的流水單號，都不能少，如有作廢，也應一并上交財務，不能私自銷毀。，還需注意傭金、雜項收費、迷你吧、賠償等的準確性，如有漏收或隱瞞等，要堅決向部門經理或總監匯報，進行處理。，并進行相互間的學習，讓其他崗位也熟悉一下總賬崗位的業務流程，可以在工作繁忙時通力協作。，要對預算的完成情況進行比較分析，在每月的經營分析會上進行闡述，讓各部門的負責人都參于到經營中來，共同從開源節流上想辦法。，最關鍵的還有電腦賬目的初始化，包括各個總賬科目的余額是否正常轉入下一會計年度、創建新的會計科目等等問題需要注意。，要考慮租賃部分的房產稅按租金的16%進行交納，小商品銷售還應申報小規模納稅人的“增值稅”稅目及相應的城建稅和教育費附加。：，要著手進行對外報表的報送和申報納稅。：、應付賬會