關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)(文件)

　

【正文】 因?yàn)閮H收集了 3年期間 11個(gè)國(guó)家的 30家銀行的數(shù)據(jù)。這種做法能夠減少風(fēng)險(xiǎn)暴露。保單還可能包含一個(gè)責(zé)任上限，它可以使銀行有管理風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)，但也同樣意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。原則上，保險(xiǎn)是資本的直接替代。操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架圖 操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)偏好 — 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容業(yè)務(wù)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)政策操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)設(shè)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)度量技術(shù)政策與程序美國(guó)花旗集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)圖操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的涵義保險(xiǎn)緩釋業(yè)務(wù)外包操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的涵義操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，或者采取保險(xiǎn)、融資等手段所實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。 結(jié)果顯示股價(jià)對(duì)操作損失的變化顯著高于操作損失本身金額的，表明此類事件除了本身?yè)p失的金額外還對(duì)銀行未來的現(xiàn)金流產(chǎn)生負(fù)面預(yù)期影響。 國(guó)內(nèi)銀行所做的操作數(shù)據(jù)搜集2023年 6月，中國(guó)建設(shè)銀行按照巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類，在全行開展了 1998年至 2023年的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件調(diào)查。可以想象，如果某種高額損失過去 10年中在多家銀行發(fā)生，經(jīng)理就很難再假定在其部門發(fā)生的概率為%。數(shù)據(jù)管理 難 度提高外部數(shù)據(jù)的處理定量方法：直接將外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入模型。 發(fā) 生操作 風(fēng)險(xiǎn) 的成因與解決方式可供借 鑒，避免重蹈覆 轍 。 料搜集 較為 容易且可 節(jié)省搜集成本。使用外部數(shù)據(jù)度量操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生內(nèi)外數(shù)據(jù)的不同質(zhì)、擴(kuò)大規(guī)模問題和缺乏兼容性等一系列問題。 起點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于報(bào)告起點(diǎn)的選擇也會(huì)影響數(shù)據(jù)的數(shù)量及其準(zhǔn)確性。 數(shù)據(jù)庫(kù)的損失數(shù)據(jù)分析操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的局限性 可審計(jì)性：提交操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)并非都經(jīng)過獨(dú)立的外部審計(jì)，如果這些數(shù)據(jù)出現(xiàn)在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，那么它們應(yīng)該是經(jīng)過審計(jì)的，或至少是可以被審計(jì)的。相對(duì)而言，操作風(fēng)險(xiǎn) ORX數(shù)據(jù)庫(kù)的運(yùn)作更為嚴(yán)格，它還需要對(duì)數(shù)據(jù)的調(diào)整和校驗(yàn)。 操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)的類型操作風(fēng)險(xiǎn) ORX（操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)交流）項(xiàng)目是另一類型的數(shù)據(jù)庫(kù)，其數(shù)據(jù)收集始于 2023年 1月，以對(duì)現(xiàn)有商業(yè)數(shù)據(jù)專業(yè)分析為基礎(chǔ)。典型代表－－OpVar數(shù)據(jù)庫(kù)。 ?值詳見下表：業(yè)務(wù) 部 門 ?系數(shù)公司金融 (?1) 18%交易和 銷 售 (?2) 18%零售 銀 行 業(yè)務(wù)(?3)12%商 業(yè)銀 行 業(yè)務(wù) (?4)15%支付和清算 (?5) 18%代理服 務(wù) (?6) 15%資產(chǎn) 管理 (?7) 12%零售 經(jīng)紀(jì) (?8) 12%第二次定量影響測(cè)算（ QIS2）調(diào)查結(jié)果中 ?離差 高級(jí)計(jì)量法 (AMA)內(nèi)部衡量法（ IMA）損失分布法（ LDA）極值原理法（ EVT）貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法（ BBN）記分卡法（ SCA） 高級(jí)計(jì)量法是指，銀行用定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。 β值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品部門的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品部門總收入之間的關(guān)系。這種計(jì)算方法旨在 (1)反映所有準(zhǔn)備 (例如，未付利息的準(zhǔn)備 )的總額； (2)不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn) (或損失 ) ； (3)不包括特殊項(xiàng)目以及保險(xiǎn)收入。 ，給出對(duì)目標(biāo)變量的可能影響。在此過程中，需要牢記：往往大部分的風(fēng)險(xiǎn)蘊(yùn)含在很少的幾個(gè)重要過程和資源中。模型中一般使用風(fēng)險(xiǎn)因素或特定的損失事件來代表潛在的變化。操作杠桿風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要組成部分，但是它丟掉了很多其他方面的操作風(fēng)險(xiǎn)。操作杠桿模型(Operating Leverage Models)在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中，一般可變成本近似地與收入同步增長(zhǎng)，因此它對(duì)凈收入的波動(dòng)率沒有太大的影響。在很多情況下，歷史數(shù)據(jù)可能不足，這時(shí)可以選取季度甚至月份的收入數(shù)據(jù)。收入模型(Inebased Models) 收入模型 (Inebased Models)的著眼點(diǎn)在于企業(yè)的收入。 證券因素模型(Stock Factor Model) 證券因素模型 (Stock Factor Model)可以用來分析上市公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。一般的步驟是： 。共有操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件 71起，涉及我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行 7家，時(shí)間跨度由 1990年至 2023年，給銀行帶來的損失多至 ，少至 2500元。國(guó)際現(xiàn)狀2023年 6月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理小組 (RMG)。支付與清算（ Payment Settlement） ：支付、轉(zhuǎn)帳、清算。 業(yè)務(wù)部門（ 8個(gè)）公司財(cái)務(wù)（ Corporate Finance） ：合并與收購(gòu)、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)取＠缈植朗录⒌卣稹⒒馂?zāi)、洪災(zāi)等。例如，工人賠償要求、違犯雇員的健康安全規(guī)定、有組織的罷工以及各種應(yīng)對(duì)顧客負(fù)有的責(zé)任。例如內(nèi)部人員虛報(bào)頭寸、內(nèi)部人員偷盜、在職員的賬戶上進(jìn)行內(nèi)部交易等等。 國(guó)內(nèi)銀行近年部分操作損失事件 機(jī)構(gòu)名稱 發(fā) 生年份 損 失金 額 操作 風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn) 生根源中國(guó)建 設(shè)銀 行吉林分行－ 32844萬內(nèi)外勾結(jié)，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙中國(guó) 銀 行北京分行－ 元北京 “ 森豪公寓 ” 的開發(fā)商以員工名義，虛構(gòu)房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款和重復(fù)按揭貸款中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行包頭分行－1149萬元 銀行工作人員與社會(huì)人員相互串通、勾結(jié)作案，挪用聯(lián)行資金、虛開大額定期存單、辦理假質(zhì)押貸款、違規(guī)辦理貼現(xiàn)、套取銀行信貸資金，謀取高息。 2023年 1月 6日，中國(guó)銀行巴黎第九區(qū)分行總值 40多萬歐元現(xiàn)鈔和法郎現(xiàn)金被盜。愛 爾 蘭聯(lián) 合 銀 行（ AIB）2023年 750 銀 行 職員魯 斯 納 克 偽 造交易文件，進(jìn) 行 違 法外 匯 交易操作風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)部分案例（國(guó)內(nèi)銀行）1997年 6月，福州市商業(yè)銀行馬江支行原行長(zhǎng)賀冬玉將拆入資金 7000萬人民幣中的 3690萬挪用 4家私有公司使用及馬江支行自購(gòu)股票。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的比較操作風(fēng)險(xiǎn)部分典型案例（國(guó)際）機(jī)構(gòu)名稱 發(fā) 生年份 損 失金 額（ $百萬）操作 風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn) 生根源日本大和銀行(Daiwa Bank Ltd.) 19841995年 1,100 未 經(jīng) 授 權(quán) （ 3萬筆）的交易行 為 、偽 造會(huì) 計(jì)賬 冊(cè)文件，及管理 階層 企 圖隱 匿，做出不 實(shí) 揭露。在學(xué)術(shù)界，操作風(fēng)險(xiǎn)的研究也得到長(zhǎng)足的發(fā)展，出現(xiàn)了一批從不同角度出發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型，為操作風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了較為可靠的基礎(chǔ)。 信用風(fēng)險(xiǎn) 是指由于機(jī)構(gòu)外部的合作伙伴、借款人、供貨商違約引起的凈收入或者凈資產(chǎn)的波動(dòng)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量與管理Operational Risk Measurement and Management of Commercial Banks主要內(nèi)容操作風(fēng)險(xiǎn)界定操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)證度量 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)管理（ ORM）體系操作風(fēng)險(xiǎn)界定操作風(fēng)險(xiǎn)的提出操作風(fēng)險(xiǎn)特征操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件 操作風(fēng)險(xiǎn)的提出風(fēng)險(xiǎn)管理越來越受到金融機(jī)構(gòu)的重視。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 是指由于特定的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素變化而引起的凈收入或投資組合價(jià)值的波動(dòng)。國(guó)際銀行監(jiān)管巴塞爾委員會(huì) 2023年以來連續(xù)三次發(fā)表長(zhǎng)篇咨詢報(bào)告，與業(yè)界磋商如何建立穩(wěn)妥的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管機(jī)制。 BBA關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的界定 第一級(jí)：因素 第二級(jí)：定義人 （ 1）雇員欺詐、犯罪；（ 2）越權(quán)行為、欺詐交易、操作失誤（ 3）違反用工法；（ 4）勞動(dòng)力中斷；（ 5）關(guān)鍵人員流失或缺乏內(nèi)部程序 （ 1）支付清算、傳輸風(fēng)險(xiǎn)；（ 2）文件、合同風(fēng)險(xiǎn)；（ 3）估價(jià)、定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；（ 4）內(nèi)部、外部報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)；（ 5）執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；（ 6）策略風(fēng)險(xiǎn)、管理變動(dòng)；（ 6）出售風(fēng)險(xiǎn)；（ 7）科技投資風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng) （ 1）系統(tǒng)開發(fā)和執(zhí)行；（ 2）系統(tǒng)功能；（ 3）系統(tǒng)失敗；（ 4）系統(tǒng)安全外部事件 （ 1）法律、公共責(zé)任；（ 2）犯罪；（ 3）外部采購(gòu)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)；（ 4）外部開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)；（ 5）災(zāi)難、基礎(chǔ)設(shè)施；（ 6）政策調(diào)整（ 7）政治、政府風(fēng)險(xiǎn)巴塞爾協(xié)議發(fā)展與操作風(fēng)險(xiǎn)19881988 年巴塞爾協(xié)議：信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理：引入操作風(fēng)險(xiǎn)