邵西市農(nóng)村信用社核心系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn)講義-全文預(yù)覽

　　

【正文】 筆存款進(jìn)行了掛失，解掛及補(bǔ)發(fā)存單的處理，補(bǔ)發(fā)存單后于當(dāng)天通過做：“現(xiàn)金部提”交易，支取現(xiàn)金 4萬元，并于 1小時后，以“賬務(wù)撤銷交易”的方式存入該賬戶 4萬元，接著就提前支取 49900元。 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 三、存款管理檢查 存款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制重點： 對基層營業(yè)網(wǎng)點，要害部門和重點崗位實施有效監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理、會計核算制度和各項操作規(guī)程，防止內(nèi)部操作風(fēng)險和違規(guī)經(jīng)營行為，防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保信用社和客戶的資金安全。 對往來結(jié)算賬戶售出支票時，除了在憑證工本費傳票上加蓋單位的預(yù)留印鑒，是否將在此之前出售的支票的支票頭和作廢的支票進(jìn)行收回，沒有回收的，一律不能對此單位售出第二本支票 。 (二 )重要空白憑證方面檢查 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 101科目重要空白憑證分戶賬與主管尾箱的憑證不相符，但是庫存憑證數(shù)量與主管尾箱又相同，這是什么原因引起的呢？ 原因： 柜員從主管那領(lǐng)用和上繳憑證給主管只有做憑證領(lǐng)用和憑證上繳，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)才會自動銷記 101科目賬戶余額，做憑證轉(zhuǎn)移則不會銷記 101科目賬戶余額。這樣就膨脹了李某的作案膽量，利用空庫的資金與人合伙投資，作案累計金額巨大。根據(jù)柜員尾箱清單打印資料逐一進(jìn)行實地盤查庫存現(xiàn)金，然后累總各柜員的現(xiàn)金余額是否對得上機(jī)構(gòu)現(xiàn)金總余額。 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 二、庫存現(xiàn)金及重要空白憑證檢查 庫存現(xiàn)金檢查 重要空白憑證檢查 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 (一 )庫存現(xiàn)金檢查 在檢查過程中應(yīng)檢查系統(tǒng)尾箱的現(xiàn)金余額與柜員實際尾箱的現(xiàn)金余額是否相符 ； 在發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)時，是否按照操作規(guī)則辦理，調(diào)入機(jī)構(gòu)是否與調(diào)出機(jī)構(gòu)進(jìn)行銜接或者通過系統(tǒng)查詢后，確認(rèn)對方已作現(xiàn)金調(diào)入后，方可作機(jī)構(gòu)軋賬； 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 在每日營業(yè)終結(jié)軋賬前是否事先打印機(jī)構(gòu)軋差單。 檢查交接時是否平賬 。 該網(wǎng)點人員 4名 ，作案人員王某從事儲蓄柜與對公記賬柜業(yè)務(wù)操作 ， 由于其他操作員安全防范意識不強(qiáng) ， 沒有按照聯(lián)社要求在授權(quán)輸入操作員密碼時進(jìn)行遮蓋 ， 且沒有按要求及時進(jìn)行密碼更換 ， 同時設(shè)臵的密碼過于簡單 ， 有些設(shè)的就是自已的生日 ，被王某竊取密碼 ， 利用下班后不簽退或其他空余時間 ， 用其他操作員的柜員號與密碼辦理業(yè)務(wù)及授權(quán) ， 利用轉(zhuǎn)賬的方式做案 。 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第一部分、事后監(jiān)督的概念及其要點 六、事后監(jiān)督員應(yīng)具備哪些條件： 能熟練掌握和領(lǐng)會有關(guān)政策、方針、原則和會計核算的規(guī)章制度。農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 一、事后監(jiān)督的概念及要點 二、事后監(jiān)督重點 三、 對事后監(jiān)督質(zhì)量的檢查 四、事后監(jiān)督檔案管理 四個部份 ： 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第一部分、事后監(jiān)督的概念及其要點 一、事后監(jiān)督的概念： 事后監(jiān)督是依據(jù)信用社規(guī)章制度，通過記錄、計算、分析、檢查等方法，對信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的合法性、合規(guī)性及有效性進(jìn)行監(jiān)督，使信用社能夠按既定的目標(biāo)和要求健康、穩(wěn)定地發(fā)展。 審核業(yè)務(wù)處理依據(jù)是否合法有效，賬務(wù)處理手續(xù)是否符合制度規(guī)定，是否存在操作風(fēng)險，會計核算結(jié)果是否準(zhǔn)確，會計信息披露是否真實、完整； 檢驗業(yè)務(wù)部門的會計核算質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)、糾正會計核算過程中的差錯和問題； 及時反映違規(guī)、違紀(jì)行為，對規(guī)章制度的制訂和執(zhí)行提出意見和建議。 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 柜員管理檢查 1 庫存現(xiàn)金及重要空白憑證檢查 2 差錯的更正和處理 8 貸款管理檢查 4 沖正、抹賬檢查 5 主要內(nèi)容 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 內(nèi)部分戶賬檢查 6 存其他同業(yè)款項檢查 7 存款管理檢查 3 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 一、柜員管理檢查 柜員身份 柜員口令 (密碼 ) 柜員移交 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 (一 )柜員身份檢查 遵循原則 ：“一員一卡”、“一員一身份” 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 調(diào)入部門提出申請 ③ 財務(wù)會計部審核 ④ 稽核部門進(jìn)行調(diào)動處理 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 檢查柜員調(diào)動程序是否合規(guī) ① ② 人事部門填制柜員調(diào)動通知書 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 調(diào)動處理 :由縣聯(lián)社報告市網(wǎng)絡(luò)中心將柜員進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)臵 (1)、 以后不再擔(dān)任操作員，就應(yīng)申請設(shè)臵改為“封鎖”（解雇）狀態(tài) (2)、 調(diào)到其他機(jī)構(gòu)上班，則由市網(wǎng)絡(luò)中心進(jìn)行機(jī)構(gòu)碼變更 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 檢查時的具體操作： 查詢管理（ 0017） =》 標(biāo)準(zhǔn)信息查詢 （ 7600） =柜員信息表查詢 （ 7607），在 “輸入查詢條件”界面的“機(jī)構(gòu)碼”一欄，輸入“ %”，按“ y”提交，使用數(shù)字小鍵盤旁邊的右移箭頭，可以查詢到本機(jī)構(gòu)所有的柜員的基本信息 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 （二）柜員口令（密碼）檢查 密碼更換每月是否不少于二次？ 檢查時注意事項： 密碼設(shè)臵是否保密，對初始密碼是否進(jìn)行了修改？ 授權(quán)時是否用紙遮蓋？ 離柜是否簽退或暫退？ 農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督培訓(xùn) 第二部分：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)事后監(jiān)督內(nèi)容 檢查時的具體操作： 查詢管理 =》 標(biāo)準(zhǔn)信息查詢 （ 7600)=柜員信息表查詢（ 7607），在“輸 入查詢條件”界面的“機(jī)構(gòu)碼”一欄，輸入“ %”，按“ y”提交