外貿企業出口退稅申報工作流程-全文預覽

　　

【正文】 代征進口料件增值稅完稅憑證原件（復印件）； （ 2）《進料加工登記手冊》復印件； （ 3）進口料件的進口報關單； （ 4）進口合同。 已開具證明及相關資料應按季裝訂，于年度終了后歸檔 （六）外貿企業進料加工貿易申請表 根據《出口貨物退（免）稅管理辦法》的規定，外貿企業以“進料加工”貿易方式進口料件，采用作價加工方式銷售進口料件，必須到主管退稅機關申請開具進 料加工貿易申請表，應納稅款在退稅款中抵扣，征稅機關予以免稅。 （ 6）計算機審核已辦理過退稅，計 算機自動核實是否全部辦理退稅，若全額辦理退稅則提示應查明原因，若沒有全額辦理退稅，則自動到待退庫中注銷本次開具代理出口數量；若待退稅數量小于本次開出代理證明數量則計算機提示應查明原因。 （ 3）計算機自動到海關報關單信息中查找報關單號，若查找到此票報關單號未辦理退稅，沒有辦理過退運補稅證明，但已開具代理證明計量單位一致，則計算機自動審核剩余數量與本次開出數量；若計量單位不一致，則自動提示出三個數量，即報關單信息中出口數量，已開具代理證明單數量，本次開具代理證明單數量，由審核人判斷。 本崗位人員出具《代理出口貨物證明》時，應先審核受托方是否具有代理出口資格，委托方是否為有進出口權的外貿公司或出口自產產品的生產企業。 （ 5）如報關單無海關外部信息，由企業先到調查部門開具海關核查函到海關核查，核查后，憑海關的出具的海關核對結果證明予以辦理。 （ 2）計算機審核查找到報關單沒有退運，若已開出代理證明，則自動提示已開出代理證明及其數量，若計量單位一致，計算機自動審核，報關單信息中出口數量是否大于已開出代理證數量，若大于則審核通過，小于則提示出應核實相關數據；若計量單位不一致，則自動顯示出報關單信息中 出口數量和已開出代理證明數量，人工判斷是否可以開具《補辦報關單證明》。出口企業申請補辦需出具主管出口退稅的地（市）國家稅務局簽發的《關于申請出具（補辦報關單）證明的報告》（以下簡稱《補辦報關單證明》）。 本崗位人員接受出口企業提供辦理出口貨物轉內銷證明的申請后，應對審核無誤的證明分別按以下不同情況審核開具，并轉科長復審，復審后，返還企業。屬于所屬期海關信息已到的，由企業先到調查部門開具海關核查函到海關核查，核查后，憑海關的出具的海關核對結果證明予以辦理。 出口企業填寫或錄入《出口商品退運已補稅證明》后，需持以下資料申請辦理《出口商品退運已補稅證明》： （ 1）出口貨物報關單（出口退稅聯）； （ 2）出口收匯核銷單（出口退稅專用）或外管局出具的該票貨物已（未）收匯證明； （ 3）出口貨物外銷發票； （ 4）稅收通用繳款書（原件及復印件 ,已退稅 須提供）。 涉稅證明 （一）出口商品退運已補稅證明 出口企業將貨物報關實際離境出口后，因故發生退運情況，凡海關已簽發出口退稅報關單的，出口企業需出具主管其出口退稅的地（市）國家稅務局簽發的《出口商品退運已補稅證明》，海關方能辦理退運手續。出口企業根據不同性質的錯誤，分析產生的原因，并采取相應的方法予以調整。“ W”：警 告標志。企業執行“退稅正式申報軟盤”功能后，申報數據由本次申報轉為已申報狀態，轉入申報系統歷史數據庫。 第八步：預審反饋信息處理，進入出口退稅申報系統 版 選擇“預審反饋處理 /退稅申報預審信息接收”，在彈出的“稅務機關反饋信息讀入”對話框中，根據前一步稅務機關預審反饋信息下載保存的路徑，選擇選擇目標文件為 **********文件，系統提示“成功解壓，是否讀入”時，選擇“是”，彈出“稅務機關反饋信息讀入”存放 路徑的對話框 (無須更改 )，點擊“確定”，彈出“確定讀入上列數據嗎？”，選擇“是”，系統提示“成功讀入”，選擇“確定” 選擇“預審反饋處理 /退稅預審信息處理”，顯示具體的反饋信息，企業根據反饋信息來具體處理申報數據，比如說數據不正確的修改數據，電子信息未到的等待信息齊全等等。點擊“確定” 彈出“生成預申報數據”窗口，顯出預申報數據存放路徑，以供遠程申報上傳使用 第七步：遠程預審：登錄出口退稅遠程申 報系統 選擇“外貿企業預審 /退稅申報預審 /申報數據上傳”，點擊“瀏覽”，通過預申報數據存放路徑找到預申報數據文件 **********，點擊“上傳”，提示“上傳成功”。 無錯誤，點“關閉”即可。 出口 /進貨明細申報數據錄入（此功能僅供參考；業務簡單的企業以此界面錄入數據效率將有較大提高；此功能用于代替前面兩步操作） 為了方便用戶進行數據錄入，此界面中可以同時錄入進貨和出口數據，錄入規則同分別錄入進貨，出口是相同的，錄入后 進行“數據分解”，系統會自動將數據分解為響應的進貨和出口數據。 是計算換匯成本的依據 核銷單號： 9 位碼，見報關單上的批準文號 商品代碼：出口商品的商品編號 ① 商品編碼：錄入 10 位商品編碼；同一商品名稱相同，對應不同的征稅稅率，如征 13 的在10 位商品編碼后加 1，征 17 則加 2。(01)共 12 位 注意： a、當報關單上只有一條記錄時，錄入“ 9 位碼＋‘ 0’＋商品項號 01”； b、當報關單上有多條記錄時，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在 9位碼后面第一條加“ 001”，第二條加“ 002”，以此類推； c、假如關單上有 4 條記錄，第三條不申報退稅，錄入時則不錄入“ 003”項，第 4條記錄仍應錄“ 004”，其他不變。審核結束后，在標志欄會顯示“ R”或“ E”， R代表該條記錄正確， E 代表該條記錄不正確，請檢查錯誤數據并改正后，再做一次檢查，直到正確為至，即標志為“ R”。（特別說明：上述金額錄 0 時，不要在備注欄加“ WT”）； 計稅金額：系統根據讀入的認證發票信息自動生成，如果是分批單時，此處要填分批單上本次申報金額。 申報批次：當月申報的批次數。 注： “分批單”一式四聯，由出口企業填列報退稅機關審核出具，第一聯：出口企業退稅憑證；第二聯：退稅機關申報部門留存；第三聯：退稅機關審核 部門留存；第四聯：出口企業留存。并可將舊備份數據刪除，以減少磁盤空間占用。 操作人姓名：錄入操作人漢字名稱； 操作人級別：如果該軟件為多人同時操作，為避免出錯，日常操作時建議設置為 1 或 2（ 0：系統管理員1： 4)系統 在出廠時已將所有商品代碼設為自用商品，為了提高企業輸入明細數在相關明細數據錄入欄當中，可以以下拉菜單方式進行商品選擇，而無須錄入代碼，設置步驟如下： 必須以“管理員身份”（如 sa）進入系統，點擊菜單“系統維護” —— “代碼維護” —— “海關商品碼”， 進入海關商品碼編輯模塊后，可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標志”項均為“ 1”，意思就是說開始時系統將所有商品代碼都默認為“自用代碼”，因此我們必須先撤銷所有商品的自用代碼標志，再進行重新設置。發現錯誤的，繼續修改。 由于每年海關都要變換一次商品代碼，外貿企業申報系統的海關商品碼的更新也在“系統維護”下的“代碼維護”的“海關商品碼”菜單下“代碼讀入 數據備份、導入功能 ① 系統配置設置與修改：執行“系統維 護系統配置系統配置設置與修改”進入編輯畫面，點擊“修改”對系統配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）： 企業代碼：即本企業的 10 位海關代碼，如 33039100000； 納稅人識別號：即本企業的稅務登記號 15 位號碼； 企業名稱：本企業的工商登記全稱； 計稅計算方法：輸入數字“ 2”，單票對應法； 開戶銀行名稱：如“中國銀行溫州市分行營業部” 銀行帳號：與上述開戶行對應的退稅專用帳號； 換匯成本檢查：選“ T”； 進貨足額檢查：選“ 2”，同時檢查增值稅、消費稅； 是否預申報：選“ T”。用戶口令和權限的設置也在系統配置中操作。 3．在接到《退稅申請書》并審核無誤后，打印《退稅審批表》，在《退稅申請書》及《退稅審批表》上簽署意見，當日轉交科長崗位復審后轉計會科。 裝訂時企業打印 的“出口貨物退稅匯總表”，“出口退稅進項憑證申報明細表”，“出口退稅出口申報明細表”應排列在其它單據之前，并要求明細表上的序號和單據裝訂的順序相同。四、外貿企業應在貨物報關出口之日（以出口貨物報關單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準，下同）起 90 日內，向我局申報辦 理出口貨物退（免）稅手續。在一個關聯號內，一批進貨數據對應一批出口數據，進貨數量與出口數量應該相等。 經外匯管理部門簽章的出口收匯核銷單