商業銀行業務與經營課后思考題答案-預覽頁

　

【正文】 提出銀行經審核后向進口山往來銀行撥付貸款，由其轉付給進口商，進口商以此貸款現匯支付給出口商，在以后的一段時間里，進口商按合同規定的條件向進口商往來銀行償還貸款，再由其轉還給出口商往來銀行。第十三章？對銀行的財務分析他們起到什么樣的作用？資金（現金資產 準備金 證券投資 貸款 固定資產 其他資產）負債與股東權益（存款 非存款負債 其他負債 股東權益）資產負載表的基本結構是根據“資產=負債+所有者權益”收入（利息收入 手續費收入 其他營業收入）支出（工資與福利 使用費開支 其他營業費用）利潤？他是怎樣構成現金流量表是反映銀行在一定會計期間內的經營活動，投資活動和籌資活動產生的現金流入和流出情況的會計報表。第二篇：商業銀行業務與經營商業銀行業務與經營第一章 商業銀行概述第一節 商業銀行的起源（一）商業銀行的起源銀行是金融業的基礎，是商品、貨幣和信用關系發展到一定階段的必然產物，銀行是在經營、貨幣、商品這一行業的基礎上逐步發展起來的。與此同時銀行業還面臨著許多挑戰。商業銀行設立條件：法定限額最低以上的資本；符合任職資格的管理人員；與機構規模相應的業務量；符合要求的經營場所和設施。（三）安全性原則是指商業銀行在經營過程中保持資產和負債的安全，穩健經營。主要表現在:(一)服務渠道多元化進一步拓寬了服務邊界。商業銀行以改變服務態度為出發點,開展了“微笑服務”、“一米線服務”、“站立服務”、“上門服務”等。采用了六西格瑪管理方法、柜員彈性排班制等先進的理念和管理方法,充實一線人員力量,引導客戶向自助銀行分流,客戶排隊問題得到有效解決,客戶等候時間大幅縮減,通過采取彈性柜臺制、員工勞動技能競賽的措施,銀行柜面員工技術水平大幅提高,業務操作程序符合規范,單筆業務辦理速度符合要求。建立小企業“信貸工廠”模式,設立小企業經營管理中心,推出小企業“速貸通”、“成長之路”等金融產品,豐富了銀行服務社會普通老百姓的金融產品體系。如建設銀行上線推廣了“客戶之聲”系統,對各類客戶開展專項調查,征集改善客戶服務的意見和建議,取得了較好效果。二、銀行業服務中存在的問題客觀地說,目前銀行的服務與十幾二十年前的狀態相比已經有了大幅度的提高,銀行也越來越意識到服務的重要性,已經通過規范服務行為、優化服務流程、完善服務設施等各種手段極大地提高了廣大客戶對銀行服務的滿意度,提升銀行業的整體形象。(二)銀行總體服務能力不足。而銀行內部的管理機制明顯滿足不了這樣的需求。有的銀行常抓不懈,服務質量和水平較高,得到了社會一致肯定。三、銀行業改進服務的措施和建議(一)銀行業要加強服務和產品的創新研究。(二)銀行業要進一步優化服務環境。一是樹立標準和理念。三是致力于打造良好的服務文化和服務品牌。一是產品和服務的宣傳引導。在服務收費方面,要嚴格遵守《商業銀行服務價格管理暫行辦法》相關規定,對于政府指導價,嚴格執行國家規定價格,對于市場調節價,要求商品和服務價格清晰明確、定價合理有據,杜絕多收費、亂收費和搭車收費的行為。借鑒國際上建立“商業銀行客戶滿意度”指標的成熟做法,將服務質量納入員工和機構的綜合績效考評,按照科學性和操作性相結合的原則設計指標體系,既要對過去的經營情況進行計算和評價,也要體現未來資源配置的導向,將客戶滿意度指標直接或間接納入分支機構和業務部門的績效考評體系,按照漸進原則,逐步加大滿意度指標在績效考評中的占比,西方先進銀行確定滿意度指標最高占到績效考評40%的權重。要加強員工職業操守教育和管理,大力弘揚“嚴格、規范、謹慎、誠信、創新”的金融業十字行風,堅決防止和糾正以權、以貸謀私及到客戶單位“吃、拿、卡、要、報、借”等不正之風,第四篇：商業銀行業務與經營*商業銀行：（1）性質:以追求利潤為目標，以金融資產和負債為對象，綜合性、多功能的金融企業（2）作用：①信用中介：最基本、最能反映其經營活動特征的職能：，調節經濟結構②支付中介：③信用創造：在信用中介和支付中介職能的基礎上產生，商業銀行獨有的貨幣創造功能④金融服務：如信托、租賃、咨詢、經紀人業務、國際業務等（3）外部組織形式：商業銀行在社會經濟生活中的存在形式：（1）單一銀行制：①又稱單元銀行制或獨家銀行制，銀行業務完全由各自獨立的商業銀行經營，不設或限設分支機構。③缺：，管理困難（3）銀行控股公司制：①指由一個集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的銀行，法律上各銀行獨立，但其業務與經營政策統屬于同一股權公司所控②優：③缺：，風險控制難度大（4）監管原則：謹慎監管：“CAMEL”原則：①C：Capital資本，最重要的是對資本充足率的監管，要求建立國際上共同的資本標準，使國際銀行業平等競爭②A：Asset資產，如資產的質量規模、結構、銀行工作程序③M：Management管理，管理者的品質和業績④E：Earning收益，即盈利能力，同業比較資產收益率和資本收益率來衡量⑤L：Liquidity清償能力，銀行滿足提款和借款需求的能力 *存款保險制度：（1）是指國家貨幣主管部門為了維護存款者利益和金融業的穩健經營與安全，規定本國金融機構必須或自愿地按吸收存款的一定比率，向專門存款保險機構交納保險金進行投保的制度（2）組織形式①政府設立：美、加、英②政府銀行聯合成立：日、比、荷③銀行同業聯合建立：德。*匯率風險：由于匯率變動而使銀行所持有的資產和負債的實際價值發生變動可能帶來的損失，主要針對既有本幣資產又有外幣資產的商業銀行。*利息成本：商業銀行以貨幣的形式直接支付給存款者或債券持有人、信貸中介人的報酬，高低依期限不同而不同*營業成本：花費在吸收負債上的除利息之外的一切開支，包括廣告宣傳費用、銀行職員的工資和薪金、設備折舊應攤提額、辦公費用及其他為存款客戶提供服務所需的開支*資金成本：包括利息在內的花費在吸收負債上的一切開支，即利息成本和營業成本之和，反映銀行為取得負債而付出的代價*可用資金成本：銀行可以實際用于貸款和投資的資金，相對于可用資金而言的銀行資金成本，銀行總資金來源中扣除應交存的法定存款準備金和必要的儲備金后的余額 *有關成本：與增加負債有關而未包括在上述成本之中的成本，包括風險成本（因負債增加引起銀行風險增加而必須付出的代價）和連鎖反應成本（銀行對新吸收負債增加服務和利息支出而引起對銀行原有負債增加的開支）*現金資產：（1）狹義的現金資產是指銀行庫存現金；一般意義上現金資產指廣義現金資產，包括現金和準現金（2）構成：①庫存現金：銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨，屬于非盈利資產②托收中的現金：在銀行間確認與轉賬過程中的支票金額，是資金占用，規模取決于托收票據的數量及票據清算時間③在中央銀行的存款：即存款準備金，指商業銀行存放在中央銀行的資金④存放同業存款：存放在其他銀行的存款，便于銀行間票據清算及代理收付等往來業務（3）管理目的：在確保滿足銀行流動性需要的前提下，盡可能降低現金資產占總資產的比重，使現金資產達到最適度的規模（4）管理原則：①適度存量控制：，②適時流量調節：根據業務過程中現金流量的變化情況，適時調節現金資產流量，以確?，F金資產的適度規模③安全性：健全安全保衛制度，全面提高工作人員職業道德和業務素質*法定準備金：按照法定比率向中央銀行繳存的存款準備金，具有強制性，商業銀行必須按法律規定繳存，一般不得動用，并定期按銀行存款額的增減而進行相應調整*超額準備金：在中央銀行存款準備金賬戶中超出法定存款準備金的那部分存款，是商業銀行的可用資金，在準備金總量不變時與法定存款準備金此消彼長*流動性需求：來自客戶對銀行提出的必須立即兌現的資金要求，具體包括存款客戶的提現需求和貸款客戶的貸款要求：（1）短期流動性需求：季節性因素（2）長期流動性需求：銀行所服務的社區或產業的經濟發展決定（3）周期流動性需求：經濟周期性引發（4）臨時流動性需求：難以預測的不尋常事件引發*流動性供給: 銀行的現金資產作為資金運用的一部分，直接形成了對流動性的供給，包括在資產負債表中存儲流動性和從金融市場上購買流動性 *資金頭寸：可供商業銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸*可用頭寸：也稱為可用現金，是指扣除法定準備金以后的所有現金資產，包括庫存現金、在中央銀行的超額準備金及存放同業存款*基礎頭寸：是指商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和，基礎頭寸是銀行最具流動性的資產，商業銀行可以隨時動用，用于充當銀行一切資金結算的最終支付手段*可貸頭寸：指商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，是形成銀行盈利性資產的基礎 *貸款種類：（1）按償還期限①活期貸款：也稱通知貸款，在發放時不確定償還期限，銀行可根據自己資金調配的情況隨時通知收回②定期貸款：具有固定償還期限，分為短期中期長期（2）按保障程度①抵押貸款：以特定的擔保品作為保證，如果借款人不履行債務，銀有權處理用作擔保的物品②信用貸款：完全根據借款人的信用發放的無需任何擔保品的貸款，一般只針對信譽卓越的大公司（3）按償還方式①一次性還清貸款：借款人在貸款到期時一次性還清貸款的本息，一般是用于借款金額較小期限較短的貸款②分期償還貸款：借款人按貸款的協議規定在還款期內分次償還貸款，還款期結束貸款全部還清，適合借款金額大、期限長的項目（4）按數量①“批發”貸款：數額較大，對工商企業金融機構等發放的貸款，借款者借款的目的是經營獲利，可抵押可信用，可短、中、長期②“零售”貸款:對個人發放的貸款。（3）次級類：借款人的還款能力出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。提取原則：及時性和充足性（2）類型：①普通呆賬準備金：按貸款組合余額的一定比例提取②專項準備金：根據貸款分類結果，對各類貸款按不同比例提?、厶貏e準備金：按貸款組合的不同類別，如國家、行業、地區等提取。存貨周轉率=銷售成本/平均存貨；存貨周轉天數=365*平均存貨余額/銷售收入；應收賬款周轉率=銷售收入凈額/平均應收賬款；應收賬款周轉天數=365/應收賬款周轉率；固定資產周轉率=銷售收入凈額/平均固定資產；資產報酬率=稅前凈利潤/資產總額；權益報酬率=稅前凈利潤/有形凈資產。屬中長期貸款；要求借款人提供擔保③個人綜合消費貸款：向借款人發放，用于住房裝修、購買耐用消費品、教育支出、旅游、醫療、留學等指定消費用途的人民幣貸款，屬中長期貸款，期限通常不超過5年，留學、醫療最長8年，可有不同形式擔保，貸款金額與擔保金額直接掛鉤④國家助學貸款：是指向高等院校中經濟困難學生發放的，用于支付學雜費和生活費的貸款。*信用卡：（1）也稱貸記卡，是指具有循環信貸、轉賬結算、存取現金功能和“先消費，后還款”、無需擔保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點的個人信用和支付工具（2）特殊風險：①信用風險：持卡人違反銀行章程，惡意透支或惡意套現而造成的風險②偽冒風險：詐騙所產生的風險③作業風險：因特約商戶作業流程上的不當（財會人員或前臺服務人員沒有嚴格遵照信用卡業務操作規程辦理或由于一時疏忽）產生的風險④內部風險：銀行內部人員利用信用卡業務操作程序中的漏洞給銀行帶來的風險支付結算類中間業務： 分為支票、本票、：分為匯款、托收、信用證*托收：是出口商開立匯票，委托銀行代收款項，向國外進口商收取貨款或勞務款項的一種結算方式。*保理：又稱承購應收賬款，是指在以商業信用出口貨物時，出口商交貨后把應收賬款的發票和裝運單據轉讓給保理商，即可收取應收取的大部分貨款，日后一旦發生進口商不付款或逾期付款，則由保理商承擔付款責任。32．簡述梯形期限投資法的優點。第36小題4分，第37小題6分，共10分）36．某銀行資產總額為100億元，紅利分配比例40%，資本比例為8%，資產增長率為8%，計算資產收益率