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應收款項管理辦法-預覽頁

2025-11-15 00:10 上一頁面

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【正文】同期內的正常應收款，超過結算期但在6個月以內的。（五）賬齡在3年以上的。第六條業務部門是應收款項的直接責任部門，負責應收款項的催收工作，本著“誰經辦、誰負責”的原則具體落實到人。第十條在賣方市場的情況下，確需預付的原材料品種，須由采購部門報主管領導審批，提出預付貨款建議，報經XXX公司主管領導和總會計師簽字同意后，方可執行。手續不齊全的一律不予辦理，否則追究財務人員的責任。（二）季度分析。第十五條財務人員應及時將逾期應收賬款反饋相關業務部門，協助業務人員清欠貨款。第十八條本規定生效日以前發生的應收款項按照“業務經辦人是直接責任人、原部門負責人是第一督辦人，現部門負責人為第二督辦人的原則”進行清收。第三篇：公司應收款項管理辦法制度公司應收款項管理辦法制度第一章總則第一條為了加強X公司（以下簡稱公司）應收款項管理，有效防范財務風險，提高應收款項周轉效率，根據《企業內部控制配套指引》《省屬企業風險管理應用指引》以及公司的《章程》、《市場開發管理制度》和相關財務管理制度的規定，并結合公司實際情況，制定本管理辦法。本辦法所稱的甲方是指與公司簽訂合同并負有向公司付款義務的單位。第二章組織管理體系與職責分工第五條公司本部建立經理層負總責、分管經營的公司領導主管抓、公司X部歸口管、公司財務部主監督、各生產經營單位具體收、公司律師事務部協助收的應收款項管理組織體系。第八條公司律師事務部是全公司應收款項催收的協助部門，履行下列管理職責：（一）負責協助各部門、各生產經營單位制作、發送催款函（律師函）；（二）負責指導各部門、各生產經營單位加強對應收款項的訴訟時效管理；（三）負責對通過起訴或申請仲裁方式收款的應收款項回收工作；（四）其他應當由其履行的應收款項管理職責。（三）其他應當由其履行的應收款項管理職責。第十三條公司X部及各具體責任單位應重點做好應收款項的事前控制，從應收款項的源頭控制可能形成應收款項的因素，建立適合公司業務特點的客戶管理、項目跟蹤、投標報價、合同評審、清欠責任制、項目承接決策機制與責任追究等事前控制體系。投標評審時，應針對款項的回收進行專項評審。項目經理是所負責項目應收款項回收和結算的第一責任人。以公司名義對外經營的項目，由公司財務部在按照前款規定執行。第二十二條?各生產經營單位應當指定有關部門建立《應收款項管理臺賬》，詳細反映應收款項的債務人事項、應收金額、累計已收、累計欠款、清欠責任人等信息，并及時發送給項目經營或其他相關清欠責任人。第二十四條?生產經營單位的生產部門或項目部（組）應當建立應收款項回收風險預警及快速反應機制，出現異常，迅速采取行動，規避應收款項風險，并及時向本單位主管領導和公司分管領導及相關部門匯報。第二十七條各具體責任單位應當指定本單位有關人員作為具體業務項目應收款項的清欠責任人，落實清欠責任制。對于根據合同約定已超過信用期限、通過常規催款手段催收無效的應收款項，具體責任單位應當及時報告公司X部，與公司律師事務部共同研究通過法律等非常措施進行清欠。債權檔案必須嚴密保管，不得丟失。第三十二條公司各生產經營單位在清查應收款項時，可以請求公司X部和財務部對相關債務人在公司本部及相關分公司、子公司是否有應付款項一并清查。第三十四條對于因失職而喪失訴訟時效、遺失債權憑證等導致不能收回的應收款項，由公司X部查明原因、落實管理責任，并根據責任人的過錯情況、責任范圍和損失程度，提出取消評優資格、給予行政處分、由責任人承擔一定比例的賠付責任、解除勞動合同等初步處理建議，報公司人力資源部按照公司有關制度履行決策程序后進行處罰。如該客戶在當地和周邊地區的經營狀況、企業信譽等。，主要是定期（每半年）對應收款項進行全面清理。對于所發生的應收款項，經辦人員要按合同規定按時清收。計提壞帳準備應經公司相關部門及領導批準后進行。并按照總經理意見進行處理。第二章應收款項的管理第四條應收款項的信用管理應收賬款管理人員和銷售業務人員應對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂合同的依據。第十三條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體方法按照《資產減值準備和損失處理制度》有關規定進

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