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【正文】 要求上報的資料： (包括報稅、納稅資料、統計資料等 )； （５）查閱了解公司財務的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，糾正財務中的差錯弊端， 規范公司的經濟行為； （６）協助財務經理辦理：融資、評估、信貸、辦證等業務； （７）完成總經理與財務經理交付的其他工作。 月結供應商對賬及結算。2維護購銷雙方正當權益 。 2．錄入當月開票對應出倉單的產品明細，交成本會計核算。 6．及時向主管傳達稅務信息及資料。 財務主管：財務管理與會計核算均對財務經理負責，財務結果首先接受財務經理的檢查、指導與管理。 控股公司其他財務人員的任職和工作情況由控股財務經理組織考評；日常性的工作獎懲可由控股財務經理決定并施行，重大的獎懲由董事長決定。 第三章 財務計劃管理 計劃管理是企業管理活動的重要組成部分，也是確保控股公司既能靈活高效地運作，又能有效監督和控制的重要手段，經營計劃及財務收支計劃是計劃管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必須加強財務計劃管理?？毓晒驹诰幹颇甓蓉攧疹A算時必須以穩健謹慎的態度，做到量力而行，量入為出，收支平衡，略有節余，力求降低經營風險、財務風險。 月度計劃編制的程序 ① 、企業的資金計劃由本企業財務編制出方案，經本企業總經理審核同意后于當月 3日前送控股財務部，經控股財務經理和資金經理合審后送常務副總裁批準執行，并抄報總裁備案；控股資金收支計劃由控股財務經理與資金經理共同擬定方案，于當月 5日前送常務副總裁審核后報總裁于 8日前批準執行，并抄報董事局備案?？毓晒就谟筛鞑块T匯總送總裁辦審理匯總，送控股財務經理審核同意后，報總裁批準后執行。 ② 、每月初必須對上月的計劃執行情況進行分析比較，對各指標的執行結果闡明原因，并提出本月計劃實施所采取的措施，編制計劃執行報告。 B、 企業每月的會計報表應于次月 8日前一式四份分別報送：董事長、控股財務部、審計專員室、總經理。子公司上報的月度資金計劃，經控股公司審核批準后，必須嚴格按計劃執行。 個人因公借款管理 ① 、 嚴格控制借款，因業務需要長期借用備用金的，應嚴格控制范圍和限額，一人借用累計金額在 3000元以內的，企業由總經理批準，批準后由財務部控制，原則上舊賬不報，新賬不借，借款限額不得超出本人一個月的工資總額。 ② 、 現金支付的限額及審批權限：支付業務款項給公司外的單位或個人金額超過 1000元的，原則上需采用轉賬方式或現金支票付款，不予現金支 付。 ③ 、 要支付現金前，必須復核用款批準手續，報銷單據和報批手續，具備合符規定的手續和憑證后才予以付款。為避免嫌疑，原則上本公司經辦人不得接受委托。 ⑥ 、 存取現金時，要注意安全，存取余額在 10000元以上的必須由財務經 理（經理）派人陪同前往， 20210元以上的必須由單位派車前往，無車輛提供時不得辦理存取款。 ② 、 公司確因業務需要，須以私人名義開設的銀行賬戶，須公司申請，報請董事長聯批后方能開設，并應切實做到賬款分人管理，達到相互監控的目的。為方便外出采購等工作，準許領用半空白結算支票，但必須填寫日期，受票單位全稱、用途，只空出金額欄，并注明最高限額。所有期票統一由出納員收簽保管，并與資金經理做好日報工作。發現未達賬款，應編制“銀行存款余款調節表”。經辦人違反操作規定而造成的損失，一律由經辦人承擔。當付款人經外幣結算時，兌換率經資金經理核準。支票管 理由出納員每日登記支票收支備查簿，其支票存根聯或廢作支票均應保存，不得廢棄撕毀；印鑒保管由資金經理和出納員分項管理，堅持“印鑒分開、賬款分管”原則。 不屬于生產、經營 的主要設備的物品，單位價值在 2021元以上，并且使用年限在 2年以上的，視同為固定資產。 4. 各成員企業要按照誰使用誰管理的原則，落實使用管理部門，該使用部門經理即為該項固定資產的管理負責人，然后部門經理需落實實物管理責任人。對于盤虧的固定資產必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當事人的經濟或法律責任外，還要追究使用部門負責人和實物管理責任人的經濟責任。屬于自然殘損的按程序分別由總經理、董事長、總裁審批，控股財務部及企業財務部按資產隸屬關系調整賬面記錄。 第六章 低值易耗品及 印刷品管理 低值易耗品是指單位價值 50 元以上， 2021元以下，使用年限在一年以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品； 第十六條 低值易耗品的領用 1. 月前，各使用部門必須上報其領用計劃經財務部審核后送總經理 (控股公司送總裁辦 )批準后執行。專業性較強的用品需經非使用者的專業人員鑒定確屬自然損壞不能使 用的才能換新。 第十七條 個人使用公司物品的管理 1. 凡公司員工個人領用的物品除在出庫領用單上具備齊全手續外，還必須在“員工領用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個人保存，一份財務倉庫保存。 第十八條 印刷品的管理 1. 凡涉及控股公司及子公司企業形象的印刷品，一律由廣告設計人員設計，企業總經理 (控股公司報總裁 )批準，影響面廣且使用時間較長的尚需報控股策劃推廣專業人員審核后送總裁批準，方能付印。改制期間總助、財務經理、副總、總經理及以上人員出差可實報實銷；年銷售額超計劃目標任務的部門負責人及以上人員可住至三星級酒店 (賓館 )標準房，一 般沒有請客的餐費，正餐 30 元內，早餐 15 元內。 2. 出差交通標準 ① 控股公司助理總裁及以上人員可實報實銷，年銷售額超計劃目標任務的企業副總、助總及以上人員可乘飛機 (經濟倉位 )、輪船 (二等艙 )、火車軟臥或空調軟席，出差地包乘出租車。 ④ 丙、丁類人員出差外地，可乘火車硬臥、空調硬席、輪船三等艙。 ② 差旅費的報銷，一律憑有效票據，由部門經理和財務經理 (經理 )聯合審核后，控股公司報總裁 (董事長 )、企業的報總經理 (分管副總 )批準；控股公司及子公司高層人員報銷，一律經總裁 (董事長 )核批。長期住勤、學習及 會議由派出單位和控股財務經理視情況共同商定?？毓晒炯白庸緫鶕嘤栆?、全員素質基本狀況安排，但每年總額開支不得低于 10萬元。 ③ 設備購置費：培訓中心購置一般用具、儀器、用書、電器設備等所需費用。 2. 宣傳廣告要注重效果和效果評估，廣告費的開支要有透明度和有力的監管措施，總經辦必須參與詢價談價、評估結算的全過程，當客觀條件不便參與時，可委托或授權其他部門人員參與，任何情況下不得將策劃設計、詢價、結付均由一人經手完成，否則追究總經辦和審批人的責任。 2. 公司總經理級可以配備手提式電腦，特殊部門，確有工作需要的，經申請批準后，可以購領。 第二十五條 交際應酬費 交際應酬費的開支必須從嚴掌握，非不得已，一般不出外就餐，確需出外就餐時，公司的陪伺人員不得過多，變成內部消費。 第二十六條 其他費用規定 其他費用包括郵電費、水電費、小車費、報刊費等，這些費用的開支應大力動員公司全體員工積極厲行節約。 小車費的開支：小車費包括油料款、修理費、路橋費、路費及其保險費 等。 第十二章 財務部單據流程規范 第七十六條 進倉單 進倉單亦稱入庫單、入 倉單。 品質部應同時出示質檢報告，與倉庫、采購三方同時簽字，方可入庫，否則判定為待檢區存放，不能入庫、不能發貨出庫。會計報表的審核，要貫徹歸口管理的原則，會計報表應編定頁數、加封面、裝訂成冊、蓋公章。本單一式四聯，由倉管員憑供應商送貨單、采購合同、請購單或經審批的采購計劃據實填寫與驗收。本單一式四聯，由倉管員依據生產部產成品加工入庫單填寫：第一聯為倉庫存根聯；第二聯為 財務記賬聯；第三聯為倉庫倉管結賬聯（月終交財務）；第四聯為生產部對賬聯。對發生質量退貨或重開出倉單的由業務部重新開具紅字出倉單，經質檢等部門確認，各方沖賬。本單一式三聯，由領料部門填寫，第一聯存根領料部門留存，第二聯財務留存記賬與倉庫結賬，第三聯倉管記賬留存。 司機將營業部打出的繳款單連同貨款一齊交出納處，出納根據繳款單作收款處理。 繳款單一式四聯流程： 應收賬會計留存第二聯并制證主管會計 復核 出納員簽名核實 營業部留存第一聯（雙方簽字） 出納員憑會計憑證及本單入賬，交第三聯應收賬備查 繳款人留存第四聯（司機帶回外辦處） 業務組對賬： 月終在 97 數據庫打印對賬、核對送貨單 當日交由應收賬會計營業部打印送貨單 業務經理簽名確認月報表報財務部否則扣除工資向業務組發生銷售月報表賬齡分析表 以傳真形式與業務文員核對當月發生銷售 第八十二條 費用報銷流程： 費用報銷憑《支付證明單》及《費用報銷單》核報，指無實物形態的。（當日完成轉出） 財務文秘收齊單據 統一報總經理審批。（收單即日辦理） 各主管會計轉出納復核并付款，（收單即日完成）首尾三天內完成全部流程 全公司均采用三級審批制度 \權 限： 基層部門、報銷部門經理或主管初批復核 財務經理、主管會計復核（中級）審批完畢轉呈總經理或董事長（高級）核批簽署意見。（次日轉出） 財務文秘員收齊單據統一報總經理核批。（首尾三天內完成全部流程） 總經理或董事長每月審批采購計劃表，核批實際發生業務，財務部財務經理據 此監控執行。 第十三章 財務工作交接及其 檔案管理 第八十四條 財務會計的工作交接，直接影響到財務會計的工作的連續性及交接人責任是否明確的問題，務必引起控股及子公司有關領導的重視。所有會計資料必須完整無缺，如有短缺，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人負責；銀行存款余額要與銀行對賬單核對，各種財務物資和債權 債務的明細帳戶余額要與總賬有關帳戶余額核對，核對清楚后，才能交接；移交人員經管的票據，印章和其他業務用品等，也必須移交清楚，特別是實行會計電算化的單位，對其密碼和有關數據應當在電子計算機上進行實際操作移交，以檢查電子數據的運行和有關數字的情況，交接工作結束后，交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章，以明確責任，同時，移交清冊由交接雙方以及單位各執一份，以供備查。 移交后的責任。各種經濟合同，存出保證收據連同收付款憑證復印件（涉及外幣的需注明匯率及結算方法）等重要原始憑證，另編目錄，單獨登記保管，并在有關的記賬憑證和原始憑證上注明日期和編號。 年終過后，應將會計憑證、會計報表、各種賬簿及有關文件資料按歸檔的要求，負責整理成卷或裝訂成冊并編寫查找目錄，實行歸檔保管。 會計資料保管期限： 原始憑證、記帳憑證和匯總憑證 15年。 會計移交清冊 15年。任何時候不能同時一人掌握全部印章。 不按公司規定辦理而造成公司損失的，誰經辦誰負責。由總經辦擬定檔案室《檔案管理制度》。 第八十九條：本制度為送 審稿，即使經修改通過后，在實施過程當中，可根據實際情況予以修改、完善、刪減等補充。 ③ 、委托付款書必須寫明：收款單位為我方，委托付款的原因，付款的金額， 雙方法人代表的簽名，雙方加蓋公章，委托日期等。 ④ 、委托付款書的式樣見附件 2 3． 我方三個關聯方的業務處理： ① 、原則上原來落單是哪個單位的，那么從材料投入到發貨后收款，整個流程中口徑要全部一致，不能混淆，以免造成混亂； ② 、如果出現客戶要求開票單位跟原訂單名稱不同的，那屬于我司三個單位之間代開發票的問題，則完全要求改單后才可執行 。 財務入帳對發票的處理： ； . 三、 在上述圖表顯示的需要開票的： 第 123款中一定要有發票，特別是增值票； 第 2款中，在不增加采購成本的情況下，最好是增值稅發票； 第 5款中，在不增加成本的情況下，最好是普通發票； 第 4款中，非設備、大型用具類的，由于屬福利開 支，能省則省，可不開發票。采購物資進倉的同時，要求有發票的必須要有發票，無論是現金支付還是月結的，特別是月結的，先收發票非常有利于我司合理的、整體的有序安排稅款，并且 結合其他大公司的做法莫不如此！（我公司的關聯企業除外） 七、 物資進倉后，采購、倉庫、財務必須三條線，保證單據傳遞（按進倉單的流程規定執行）的順暢、及時到達各接收單據的位置，避免因不及時造成漏單、重復、出錯，以至三方數據不統一，特別是月末扎數的時候，要注意三方時點（最后一日下午 3： 00）的統一，月結后所有以前的單據第二天上午 10： 30 要到財務處（遇節假日休息，時間順延）。 ② ．由財務部發出的信件須在 1個工作日內送相關部門或客戶。 業務組收到客戶的貨款開具一式三聯收據，把第二聯（客戶聯）交客戶，以便確認已收款項。 業務組（門市）把用完的收據整本（存根聯）交財務部核銷，如有作廢應一式三聯連同核 銷。第二、三、四聯進倉單流程分為二種情況即現金結算及月結進倉單流程。