華帝股份內部控制審計報告-免費閱讀

　　

【正文】 這樣做，不僅能保證賬務清晰，及時發現異常，保證資金安全和會計資料的準確性，也為每月末報表的編制帶來便利。經詢問財務部，華東、華北、深圳和總部的私人賬戶正在進行清理，財務部對外公布了共計5個允許使用的私人賬戶，要求加盟商打款時選擇對應賬戶。③ 以以前舊版發票沖帳，個別 以2007年、2008年、2009年發票，甚至2006年發票在2010年做費用報銷；在稅法上，此種情況定義為非期間費用，存在一定的涉稅風險。⑴ 通過對6月30日的現金日記賬與總賬、明細賬核對，未發現較大、異常差異。盤點表非期間表格，應該按時點編制，嚴格注明所盤點的現金金額是企業哪個盤點時點的。審計范圍期間范圍：2010年16月。四、存在的主要問題與整改計劃報告期內，公司沒有出現中國證監會、交易所對公司及相關人員公開譴責或其他形式的懲戒。（四）信息與溝通公司建立了信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時 溝通，促進了內部控制有效運行。預算控制。公司根據常規授權和特別授權的規定，明確了各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。（二）風險評估公司董事會根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況確定相應的風 險承受度，定期進行風險評估，準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險。企業文化公司十分重視加強企業文化建設，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。原 有制度的修訂及新制度的建立實施，健全了內部控制體系，有效提高了公司的治理水平。公司內部控制設有檢查監督機制，內控缺 陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。公司經營范圍為：生產、加工、批發、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環保器材；環保工程技術研發、服務 和咨詢；生產、批發、零售工業用紡織品；經營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設 備、零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的保證。除管理審計外，一般都不屬于審計約定項目的內容，也不是承接會計咨詢業務的報告，而是對被審計單位提供的一種服務。是否有足夠的證據支持。這些被發現的問題值得被審計單位管理當局重視，以杜絕可能出現假賬的隱患。內部控制涵蓋的范圍很廣，涉及企業管理活動各個方面。、存在的主要問題與整改計劃陷，將追究相關責任 單位或者責任人的責任。公司加強了對開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面 公司建立了反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則，明確了反舞弊工作的重點領域、關 鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責權限，規范了舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救 程序。公司建立了運營情況分析制度，經理層綜合運用生產、購銷、投資、籌 資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發 現 存在的問題，及時查明原因并加以改進。會計系統控制。同時綜合運用風險規避、風險降 低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。努力構建一支誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作的員工隊伍，以創造良好的內部控制 文化氛圍。公司組織結構如下： 內 部審計公司在董事會審計委員會下設立了獨立的審計部，并配備了2名專職人員獨立開展工作，并加 強內部審計監督工作并負責對內部控制的有效性進行監督檢查。董事會下設董事會秘書負責處理董事會日常事務，董事會內部按照功能分別設立了審計委員 會、戰略委員會、提名、薪酬與考核委員會三個專門委員會，除戰略委員會由公司董事長擔任主任 委 員外，其他三個委 員會均由獨立董事任主任委員。公司股票于2010年2月26日起在 深 二建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任。我們認為，三維絲環保公司按照《企業內部控制基本規范》（財會[2008]7號）于截 至2010年12月31日止在所有重大方面保持了與財務報表相關的有效的內部控制。“追求完美篇二：內控審計報告(式樣)１２３４５ 篇三：內部控制審計報告內 天 廈門三健部正維信絲控審環保（制2011股份有審）限專公計字司第全體報020503股東告 號 ：我們接受委托，審計了后附的廈門三維絲環保股份有限公司（以下簡稱三維絲環保 公司）董事會對截至2010年12月31日止與財務報表相關的內部控制有效性的認定。關鍵崗位員工定期崗位輪換制度。(2)發展戰略公司圍繞“建百年企業,創國際品牌”發展目標,以制冷業為核心,堅持自主創新,致力于打造成擁有自主核心技術、管理領先的國際一流企業,并以科學、高效的管理、規范運作為全體股東謀取最大的利益和創造良好的社會效益。擬定公司重大收購、回購本公司股票方案,在股東大會授權范圍內決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保等事項,制定公司的基本管理制度等。納入評價范圍的主要單位包括:格力電器母公司及子公司。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。董事會認為，公司內部控制體系是有效、完整的，已覆蓋了公司經營的所有環節，公司的內部控制制度能夠保證公司資產的安全及規避經營活動中存在的風險，確保信息披露公平、公開、公正，信息內容真實、準確、完整。2010 年公司嚴格按照上述要求開展經銷合同簽訂工作，公司對銷售商所有的銷售政策已上報董事會審議，批準后方可執行。改進措施:該董事由于出差辦公的突然性以及履職意識不強，致使未能按相關程序參加董事會會議。報告期內，公司未發生信息披露違規行為。同時董事會指定專門機構對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監督重大投資項目的執行進展。(三)對外擔保的內部控制公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、效益的原則，制定了涵蓋對外擔保監督范圍、內容、程序等在內的對外擔保風險控制制度。報告期內，公司審計督察部聯合相關部門，開展了對上海華帝廚衛有限公司、中山炫能科技燃氣股份有限、中山市華帝集成廚房有限公司等子公司經營收支情況的專項審計工作，及針對中山市華帝集成廚房有限公司生產成本的專項審計工作，通過上述審計工作的實施，公司對子公司管理的薄弱 和不足之處進行改進，確保子公司收支合法合規，生產效率不斷提升，成本核算準確。(2)對公司各事業部、各職能部門、各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經濟活動的合法性、合規性、真實性和完整性進行審計。報告期內，公司董事、監事進行了換屆選舉，董事、監事任職資格和人員構成均符合公司治理的要求，能夠保障公司治理工作的良好開展。公司通過了 ISO14001 環境管理體系認證、ISO9001:2008 質量管理體系認證以及 QC080000 有毒有害物質管理體系認證，能夠嚴格按照上述管理體系的要求規范運作，并不定期對各項生產管理制度及質量管理體系進行分析和評估，檢查公司的安全生產狀況，消除或降低生產活動中的隱患。一、企業對內部控制的責任按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指 引》的規定，建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性是企業董事會的責任。中審國際會計師事務所 有限公司中國注冊會計師: 周俊杰中國注冊會計師: 陳志中國北京2011 年 3 月 2 日附件中山華帝燃具股份有限公司董事會關于公司 2010 年度內部控制的自我評價報告遵照《深圳證券交易所關于做好上市公司2010年年度報告工作的通知》(深證上〔2010〕434號)、《中國證監監督委員會廣東監管局關于做好轄區上市公司2010年年度報告相關工作的通知》(廣東證監〔2011〕2號)的要求，公司董事會及下設審計委員會依據《企業內部控制基本規范》(財會[2008]7號)、《深圳證券交易所中小企業板上市公司內部審計工作指引》，并比照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的規定，對2010年度公司內控制度的執行、內部監督以及內部審計的執行情況進行了認真評估，現作出如下自評:一、公司內部控制體系建設情況(一)公司內部控制制度建設情況在管理控制方面，公司根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規，以及《企業內部控制基本規范》的相關規定，不斷建立健全內部控制體系。公司股東大會是公司最高權力機構，對公司發展規劃以及重大事項進行表決。(四)公司風險評估和控制體系的建設情況報告期內，公司能夠對以往時期的內部控制工作進行檢查總結，持續監控公司經營風險、財務風險、市場風險、政策法規風險和道德風險等，通過定期組織月度及季度工作檢視會議、實施定期及專項審計等，及時發現、評估公司面臨的具體風險，并采取必要的控制措施。(一)對控股子公司的管理控制公司在堅持整體發展戰略的基礎上，結合控股子公司的實際情況，不斷完善關于子公司的內控制度，確保各控股子公司依照整體經營管理目標和預算目標依法開展經營管理活動。報告期內，依照《深證證券交易所股票上市規則》、《企業會計準則關聯方關系及其交易制度的披露》以及《公司章程》等要求，公司加強對關聯交易的審批和披露的管理，重點明確公司高管履行關聯交易事項的職責權限，完善審批流程，及時履行公告義務，并依規提交獨立董事關審閱，保證獨立董事能夠獨立作出關聯交易事項的事前認可和事后判斷，并能夠保證股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限、關聯交易事項的審議程序和回避表決要求得到執行。報告期內，公司未發生對外擔保的情形。依法規范投資者接待程序和網上路演等投資者關系活動，在定期報告、臨時公告、提交證券監管機構報告的編制過程中堅持審慎性原則，遵循草擬、審核、通報及發布等程序，在信息窗口期避免接受投資者的來訪，防止信息泄露，提高信息披露質量。改進措施:在部分工作程序中，公司仍沿襲舊有慣例，相關內部控制意識不強。存在問題:公司銷售政策較為寬泛，缺乏有效的內部監控機制。公司自 2009 年年度報告審議起開展此項工作，2010 年公司董事會定期檢查總裁履職情況。一、重要聲明按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。目前,公司內部控制體系由公司決策層、內控管理層、各業務單位構成。各委員會職責分工明確,整體運作情況良好。同時促進子公司的大力發展。熱衷各類公益事業,在為賑濟災害、社會福利、科教文、衛、體等各項社會事業建設中發揮積極作用。我們相信，我們的 審 計工作為發表意見提供了合理的保證。公司經營范圍為：生產、加工、批發、零售空氣過濾材料、液體過濾材料、袋式除塵器配件和環保器材；環保工程技術研發、服務 和咨詢；生產、批發、零售工業用紡織品；經營本企業自產產品的出口業務和本企業所需的機械設 備、零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外。、公司內部控制綜述圳證券 交易所創業板上市交易，股票代碼為 300056。原 有制度的修訂及新制度的建立實施，健全了內部控制體系，有效提高了公司的治理水平。企業文化公司十分重視加強企業文化建設，把“積跬步以至千里、積小流已成江海。（二）風險評估公司董事會根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況確定相應的風 險承受度，定期進行風險評估，準確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險。公司根據常規授權和特別授權的規定，明確了各崗位辦理業務和事項的權 限范圍、審批程序和相應責任。預算控制。（溝 通四，促）進了信內部息控制與有效溝運行通。2011 ，公司將進一步加強財務預算管理，結合信息化系統的推進，全面提高預算管理對企業戰略發 展及經營管理的支持水平。內部審計是組織內部為檢查和評價其經濟活動和為本組織服務而建立的一種獨立的評價活動，政府審計的重要發展之一是對內部控制觀念的確認以及創建內部審計單位，并把它作為內部控制系統的關鍵部分。2008年,財政部等五部委聯合發布《企業內部控制基本規范》,要求公司應對內部控制的有效性進行自我評價,披露自我評價報告,并可聘請會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。其中以書面形式出具的就是管理建議書，它是注冊會計師針對審計過程中注意到的、可能導致被審計單位會計報表產生重大錯報或漏報的內部控制重大缺陷提出的書面建議。以及相應的改進建議(其中關于健全性有效性遵循性評價及具體意見只反映存在問題的各個控制，運行良好的不必反映)。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號——歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》的規定執行了審計業務。 北京 中國注冊會計師：連益民報告日期： 2011年4月18日廈門三維絲環保股份有限公司2010內部控制的自我評價報告廈門三維絲環保股份有限公司（以下簡稱“本公司”、“公司”）根據《公司法》、《證券法》、《會計法》及《企業內部控制基本規范》、《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相 關法律法規及相關文件的要求，針對自身特點，加強與規范了企業內部控制，并根據中國證監會廈 門監管局的指導意見，進一步完善了內部控制制度。本公司內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真 實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。各職能部門實施具體生產經營業務，管理公司日常事務。人力資源政策公司根據“知人善用、尊重培養、造就高素質