如何防范銀行理財業務風險-免費閱讀

　　

【正文】 (2)關鍵的硬件設備、軟件應當有必要的替代設備，信息技術運營有完善的備份措施.(3)基金銷售機構應做好業務保障設施的日常管理與維護保養，并定期組織信息系統運營的應急演練。(2)基金銷售機構應建立健全相應的授權控制體系，基金銷售機構各業務部門、各級分支機構在其規定的業務、財務、人事等授權范圍內行使相應的職能。由于投資者不成熟，不能區分銀行和基金管理公司的職責，可能由于非銀行方責任卻到銀行擠贖基金。主要是指基金銷售機構的電子信息系統發生技術故障，從而使銷售業務無法正常進行而可能帶來的損失。依照產生風險原因的不同，商業銀行開展基金業務的風險主要包括合規風險、操作風險、技術風險、法律風險、道德風險、信譽風險等。對商業銀行開展理財資質進行嚴格的審查、準許制度，對商業銀行經營的理財產品實施必要的核準、備案制度，加大對商業銀行理財產品設計、對外文件合規性監管，有效監督商業銀行防范理財產品設計風險，進一步完善理財業務的監管和法律制度。（二）風險成因：一是產品設計管理機制不完善；二是未有效對客戶進行風險評估；三是產品宣傳中風險揭示明顯不足或有意弱化；四是未能建立完整的事前，事中，事后信息披露機制。如某銀行設計外匯理財產品的收益竟然低于同期外幣存款利率，引發客戶廣泛投訴，最終無法銷售，無疾而終。銀監會《關于進一步規范商業銀行個人業務有關問題的通知》中，僅要求商業銀行理財從業人員持證上崗，并完善理財業務人員的處罰和退出機制，尚未強制推行理財從業人員資格認證制度。鑒于此，銀監會于6月24日召開商業銀行理財業務座談會，對商業銀行理財業務進行風險提示。如農業銀行南京分行秦淮支行健康路分理處主任王健利用空白存單進行賬外經營，共95筆，他主要采取與單位串通開匯票后貼高息、由其直接將匯票通過背書交給另一企業使用收取高息、同時另開一張空頭存單交出款單位抵賬。近年來，銀行內部會計人員通過偽造進賬單、聯行來賬補充報單等結算進賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發生。1997年1月3日至3月13日，建設銀行南京分行下關支行票據交換員，利用職務之便采用自制進賬單、偷蓋印章、空提票據交換等手法，；工行南京分行城北支行漢口分理處會計員胡某，利用代班接柜、掌管壓數機之機，并偷蓋印章，簽發金額為900萬元和700萬元兩份銀行匯票，內外勾結交由深圳某公司經理行騙。隨著銀行支付結算渠道的擴大，票據市場化進程的推進，各商業銀行在注重加強支付結算服務的同時，卻忽視了對支付結算的管理和風險的防范。在我國金融事業迅速發展的今天，金融業必須擁有一支品質良好、訓練有素的會計隊伍，人的因素是決定因素。計算機技術在支付結算領域的應用越來越廣泛、從微機配置到網絡化運行，加強安全管理愈來愈顯得重要。(二)強化中央銀行支付結算風險監管，保證支付體系安全。會計賬務必須堅持“六相符”、即賬賬、賬款、賬據、賬實、賬表及內外賬核對相符，根據制度要求，對不同賬務采取每日核對或定期核對的辦法，賬務不平要換人查找。(一)建立健全和落實內部管理和監督制約機制，堵塞漏洞，消除隱患。人員素質不能適應業務需要，政治思想工作薄弱。風險意識淡化，內控監督不力。這類高風險城鄉信用社為數不少，支付風險防范任務艱巨。某農村信用社儲蓄柜負責人利用工作之便，盜竊資金45萬多元，其作案手段主要是采取虛設開銷戶單、套用當日使用的存單號碼、修改開戶日期等，此外，系統的安全性、可靠性不強隱含的潛在風險也很大。(2)會計核算手續不嚴密。一些銀行為了小集團利益和個人利益，擅自簽發空頭銀行匯票、聯行報單及匯劃憑證；或與企業相互串通，違規簽發無資金保證的空頭銀行匯票、套取系統內或占用人民銀行的聯行資金，從而獲取不法收益；有些企業想方設法惡意取得銀行的信賴，銀行違規簽發空頭大額定期存單或儲蓄存單，騙取銀行資金。(2)偽造賬證、盜用資金。同城票據交換和聯行清算環節是會計部門發案較高的部位，主要存在著同城票據交換和暫收暫付款項掛賬管理不嚴、匯出匯款管理薄弱、聯行對賬不及時，以及印、壓、證三分管執行不力等現象。第三篇：銀行如何防范支付結算業務風險支付結算風險是銀行在運用結算工具從事貨幣活動、資金清算過程中可能遭受的損失。三是準確把握風險特點，扎實整改，嚴密防范案件。商業銀行要重視支付結算風險防范，加強經營管理，控制金融資產風險。(一)建立健全和落實內部管理和監督制約機制，堵塞漏洞，消除隱患。與此同時有效化解和抵御風險機制尚未建立，如銀行收購、兼并、重組退出市場的機制尚未形成，使支付風險日益積聚，這種局面不改變，會威脅整個銀行體系的安全。突出反映在三個方面：一是人員配備不到位、規章制度形同虛設，特別是一些基層分支機構人手配備不足或隨意抽調會計人員應付緊急任務，使業務相互制約機制不落實、出現真空和漏洞，被犯罪分子伺機作案；二是監督檢查流于形式，上級對下級、主管對基層人員、事后監督崗對會計操作崗的各項檢查并未嚴肅認真進行，而是成了例行公事、使一些內部案件長期暴露不了。目前，計算機安全管理操作職責不落實，軟件開發和系統維護人員未與操作人員嚴格分離，會計核算系統操作人員違規越級操作、個人密碼公開使用等現象大量存在，犯罪分子通過修改計算機程序、篡改記賬信息，利用他人電腦操作代碼虛假收付，盜用銀行資金等手段作案。據統計，全國發生各類重要空白憑證丟失、被盜達上萬張，已經形成嚴重的潛在風險。近年來，銀行內部會計人員通過偽造進賬單、聯行來賬補充報單等結算進賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發生。支付結算作為銀行工作的重點內容和重要環節，其防范風險尤為重要。構建全面、透明、方便和快捷的客戶投訴處理機制，包括處理客戶投訴流程、回復安排、投訴調查以及客戶投訴的補償、賠償制度。規范理財業務的主體資格以及商業銀行理財業務資質，這不僅是防范金融風險、完善現代金融監管的需要，也是保護廣大客戶合法權益的迫切需要。銀行在創新開展理財業務時，可能會因法律制度不完善引發理財行為合規性風險，如工商行政管理部門以商業銀行超越經營范圍經銷理財產品進行處罰等。理財外部事件風險。售后服務風險集中體現在客戶投訴上。營銷是理財產品與客戶投資聯系起來的關鍵環節，也是理財產品流程風險最突出的環節。據不完全統計，目前國內的第三方理財公司有近萬家，但第三方理財在管理資金的安全性、品牌性、市場資格準人、法律風險、道德風險方面存在諸多問題，銀行與之合作應采取審慎態度，銀行從業人員也不宜向客戶推薦第三方理財。作為理財業務參與人包括銀行從事理財業務的從業人員和客戶。在國內，某商業銀行自2005年以來，因代理基金、銷售保險產品、擔當理財顧問等引發被訴案件高達700多件，銀行敗訴率95%以上。第一篇：如何防范銀行理財業務風險如何防范銀行理財業務操作風險作者：卜祥瑞文章來源：本站原創點擊數：更新時間：2009218“你不理財，財不理你”，理財，已經是當前最熱門的詞匯之一。借鑒國際先進的銀行風險管理理念，探討商業銀行理財業務中操作風險中防范迫在眉睫。銀行理財人員應當具備從事理財業務的資質，銀監會《關于進一步規范商業銀行個人理財業務有關問題的通知》中，僅要求商業銀行理財從業人員持證上崗、并完善理財業務人員的處罰和退出機制，尚未強制推行理財人員從業資格認證制度，與國外、境外相對成熟的銀行理財監管機制相比較還存在一定的差距。理財流程風險。其風險集中表現為客戶評估流于形式、理財顧問協議權利義務不對等、格式合同涉及客戶責任條款缺乏解釋、不利的投資情形和后果等風險揭示不全面、不履行或不當履行告知義務等等；營銷人員違反銀監會規定，任意夸大理財產品收益；對于無法在宣傳和介紹材料中提供科學、準確的依據和方式的理財產品，在有關材料中不得標明預期收益率或者最高收益率；簡單利用手機短信進行客戶風險評估或理財產品銷售等。實踐標明，大量客戶投訴一旦處理不當，極易演化為法律訴訟，甚至是集團訴訟。外部事件引發商業銀行理財操作風險事件屢見不鮮，金融危機、外部欺詐犯罪、自然災害以及政府行為、交通事故、外部銷售商和供應商違約等都會對銀行理財業務產生重大風險。目前，我國商業銀行仍然處于比較嚴格的分業經營法律環境下，商業銀行理財業務操作性法律風險當屬高發期，采取有效措施防范理財業務法律等風險仍是當務之急。對商業銀行開展理財資質進行嚴格的審查、準許制度，對商業銀行經營理財產品實施必要的核準、備案制度，加大對商業銀行理財產品設計、對外文件合規性監管，有效監督商業銀行防范理財產品設計風險，進一步完善理財業務的監管法律制度。這不僅有利于保護客戶合法權益，也有利于提升銀行理財產品品牌價值，更有利于提升銀行聲譽。一、支付結算風險的表現銀行支付結算風險已滲透到銀行會計結算工作的各個環節，其表現形式也呈多樣化。有的偽造、涂改憑證、篡改數字、空轉賬務，有的復制、偽造聯行來賬補充報單、憑空捏造收付款人，盜用聯行資金；有的通過暫收暫付科目，空掛賬務，盜用銀行資金。(2)會計核算手續不嚴密。(五)經營風險經營風險是指商業銀行或城鄉信用社由于經營管理不善，各種風險積聚到一定程度集中表現為流動性困難而引發的支付風險。尤其是在一些部門與部門之間、上級行與下級行業務交叉銜接環節上極易疏忽；三是內控手段滯后，作案分子在票據、聯行清算、電子技術方面的作案手段越來越隱蔽，而金融機構內部的超前防范監督手段和措施難以應付。人員素質不能適應業務需要，政治思想工作薄弱。內部管理制度的健全，是防范風險的重要保證。要充分認識支付結算風險防范的緊迫性，從已經發生的形形色色的案件中認真吸取教訓，充分重視內部控制和風險防范；要采取措施防范支付風險。四是狠抓制度建設，完善內部控制，提高執行力。隨著銀行支付結算渠道的擴大，票據市場化進程的推進，各商業銀行在注重加強支付結算服務的同時，卻忽視了對支付結算的管理和風險的防范。1997年1月3日至3月13日，建設銀行南京分行下關支行票據交換員，利用職務之便采用自制進賬單、偷蓋印章、空提票據交換等手法，；工行南京分行城北支行漢口分理處會計員胡某，利用代班接柜、掌管壓數機之機，并偷蓋印章，簽發金額為900萬元和700萬元兩份銀行匯票，內外勾結交由深圳某公司經理行騙。近年來，銀行內部會計人員通過偽造進賬單、聯行來賬補充報單等結算進賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發生。如農業銀行南京分行秦淮支行健康路分理處主任王健利用空白存單進行賬外經營，共95筆，他主要采取與單位串通開匯票后貼高息、由其直接將匯票通過背書交給另一企業使用收取高息、同時另開一張空頭存單交出款單位抵賬。主要存在會計人員隨意制作銀行內部憑證；會計復核人員對會計憑證的要素、內容審查不嚴，有的復