有關基金信息披露的法律法規(存儲版)

　　

【正文】 )本投資基金信息披露的指定報刊名稱?！　?．原有投資基金管理機構應自行選擇在中國證監會指定的全國性報刊上披露信息，所選擇的報刊在一個基金會計年度內不得更換；除此之外，基金管理機構還可根據需要在其他報刊上披露信息，但必須保證：(1)指定報刊不晚于非指定報刊披露信息；(2)在不同報刊上披露同一信息的內容一致。二、基金管理有限公司在報送電子文件時，可以采用錄入磁盤并專人送達的方式，也可直接郵至本所上市部專用信箱：list。七、本通知自發布之日起實施?！　∪?、本通知自公布之日起施行。　　2．各原有投資基金托管機構應對基金管理機構編制的全部定期報告中有關內容進行復核，并就此向基金管理機構出具說明文件。　　原有投資基金首次公告時，應同時說明以下內容：(1)主要會計政策和會計估計；(2)各單項資產的估值政策；(3)基金管理費、托管費的計提、支付方法；(4)估值基準日存在的涉及基金資產的重大訴訟、仲裁事項；(5)企業債及金融債的發行人、發行期限、性質、逾期時間及逾期金額；(6)對金融機構拆出資金的逾期額、逾期率；(7)對其他企業借出款項的分類(未到期、逾期、呆滯貸款)；(8)帳齡在三年以上的應收款項(含應收帳款、其他應收款、預付帳款和應收利息)；(9)房地產投資的本期收益、累計收益；未竣工房地產投資項目的名稱、工程進度、動工日期、本期投入資金；(10)其他股權投資的名稱、本期收益、累計收益、股權比例，按權益法核算的，還應列示本期權益增減額、累計權益增減額及投資余額；(11)其他資產項如帳面價值占基金資產總額比例超過10%時，還需逐項列示按該比例排序的前十名資產的性質、質量狀況?！　?．各原有投資基金應每季公布一次投資組合公告，披露基金投資組合的分類比例。（三） 貨幣資金及其他資產的構成。 六、備查文件目錄 附件四 基金投資組合公告的內容與格式（試行）一、重要提示“本基金的托管人已于年月日復核了本公告。（２） 分別列示基金通過各關聯方的席位進行投資的當期成交量，及占當期成交總量的比例、支付給該機構的當期傭金、及占基金當期傭金總量的比例。（五） 基金所聘請的律師事務所（如有）的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經辦律師。（四）應詳細說明任何流通受限、不能自由轉讓的基金資產的名稱、數量、金額，轉讓受限原因、受限期限，估值辦法及其對基金財務狀況的影響等。四、基金年度財務報告 （一）審計報告應采用中國注冊會計師協會規定的審計報告格式，就財務報告的合法性、公允性及會計處理方法的一貫性發表審計意見，同時判定其是否符合基金契約的規定。（四） 列示基金所聘請的會計師事務所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經辦注冊會計師。 附件一 上市公告書的內容與格式（試行） 一、緒言 在緒言中必須載明以下文字：基金上市公告書是依據《證券投資基金管理暫行辦法》和《證券交易所證券投資基金上市規則》的規定編制，本基金管理人及基金托管人愿就本公告書所載資料的真實性、準確性和完整性負連帶責任。本款所稱設立日系指基金按照有關規定募足法定份額之日。（二）基金托管人須對基金管理人編制的定期報告中有關內容進行復核，并就此向基金管理人出具書面文件。（六）開放式基金成立后，基金管理人應于每６個月結束后的３０日內編制并公告公開說明書。（三）基金管理人應當于每個會計年度的前６個月結束后６０日內編制完成中期報告，并刊登在中國證監會指定的全國性報刊上，同時一式五份分別報送中國證監會和基金上市的證券交易所備案。 第九條 招募說明書基金發行前，發行協調人應協助基金發起人根據《暫行辦法》及其實施準則第三號《證券投資基金招募說明書的內容與格式》編制并公告招募說明書。第二條 中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）依照法律、法規及本準則的規定，對證券投資基金（以下簡稱“基金”）信息披露義務人的基金信息披露行為進行監督管理。　　四、月度報告至少應包括資產負債表、損益表、往來款項分類明細表(內容與格式見附表2)、收入與費用分類明細表(分類方法與損益表相同的公司可不編報，內容與格式見附表3)。　　 3． 基金管理公司總經理、副總經理及其助理和基金經理應將其離開原所 在機構前為機構買入股票的持有情況報基金部備案。3. 基金托管部應于每月終了后5個工作日內將上月末基金持有人人數、前50名基金持有人名單及持有份額以書面形式上報基金部?！　?．如遇特殊情況，經中國證監會批準，基金托管人可在非正常提供持有人名冊時間從證券交易所獲取基金持有人名冊?！　?．基金托管人應及時獲取名冊，并在取得名冊后三個工作日內將每月最后一個交易日基金持有人人數、前50名基金持有人名單報中國證監會基金部備案。2. 基金管理公司應于每月終了后5個工作日內將上月基金市場行情分析報告以書面形式上報基金部。今后發生工作人員變動情況時，應于變動發生后5個工作日內報基金部備案，其中涉及總經理助理、部門經理的任職，須在任命前報基金部備案?！　∪?、中期報告至少應包括資產負債表、損益表、會計報表附注、本期自有資金運用情況的文字報告、固定資產及無形資產分類明細表(內容與格式見附表1)。附表1固定資產、無形資產分類明細表類別明　　細期初數本期增加本期減少期末數固定資產電子及通訊設備交通運輸設備房屋及建筑物安全保衛設備其他固定資產合計　 　 　 　 無形資產軟件其他無形資產合計附表2往來款項分類明細表類　別明　細期初數本期增加本期減少期末數應收帳款按二級科目明細列示其他應收主發起人其他發起人與其他經營性機構其他其他應收合計預付款按二級科目明細列示應付帳款按二級科目明細列示預收款按二級科目明細列示其他應付款主發起人其他發起人與其他經營性機構其他其他應付款合計附表3收入與費用明細表項　　　　目本期數本年累計數上年同期數營業收入合計其中：基金管理費收入證券投資收入利息收入營業費用合計其中：工資性支出及福利市場調研費辦公費其他費用營業利潤 　 　 　 證券投資基金信息披露指引（暫行辦法實施細則第五號）（1999）（一九九九年三月一日）第一條 為加強證券投資基金信息披露的管理，保障基金持有人合法權益和社會公共利益，根據《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）及其他有關規定，制定本準則。 第八條 公開披露基金信息時不得有下列行為： （一）就基金業績進行預測； （二）保證獲利、保證分擔虧損或承諾最低收益； （三）通過促銷方式，勸誘、利誘投資人購買基金； （四）詆毀同行； （五）刊登任何虛假或欺詐內容； （六）中國證監會禁止的其他行為。基金年度報告的格式與內容應當符合本準則《年度報告的內容與格式》的規定，其中財務報告應當經過審計?；鸸芾砣嗽谟嬎慊鹳Y產凈值時，基金所持股票應當按照公告截止日當日平均價計算。 第十四 條信息事務管理（一）基金管理人、基金托管人應當指定專人負責信息管理事務。（八）凡在上半年設立的基金，其該次中期報告可不編制；凡在下半年設立的基金，自其設立日起至年度末不足２個月的，其該次年度報告可不編制；凡自設立日起至季度末不足２個月的基金，其該次投資組合公告可不編制。 第十六條 本準則自公布之日起施行。（三） 列示基金托管人的法定名稱、注冊地址、辦公地址、郵政編碼、法定代表人、托管部負責人；負責信息管理事務人員的姓名、聯系地址、電話、傳真。（三） 應對基金管理人在本年度內所編制的與托管人有關的基金披露信息是否合法、真實、完整作出說明。（２） 其他主要項目的說明。（四） 基金所聘請的會計師事務所的法定名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、經辦注冊會計師。 ２、關聯交易（１） 如基金與基金管理人、托管人及基金的發起人、基金管理公司的發起人等所有存在重大利益關系的任何關聯人在報告期內已進行交易，則分別列示該等關聯人的名稱及與基金的關系、該種交易的性質及確認該種交易是在正常業務中按照一般商業條款而訂立的聲明。五、重要事項揭示１、 管理人、托