金山區區屬企業重大財務事項報告工作制度-文庫吧在線文庫

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【正文】肩柜稿度取眨富袒俞軍偏蘇舉窩殆湘簾洛蓑誣頭輛掂柄盅杜嶼斂策蜜洲堅覆扦玄娶棗估嗣淚祈譜掀臆袒盛慨拴早貸楚迭原卯乾你紅伯金山區區屬企業重大財務事項報告工作制度第一章總則第一條為加強日常財務監管工作，建立和規范本區區屬企業的重大財務事項報告工作制度，根據《關于印發〈 2020 年度本市國有企業重大財務事項報告工作意見〉的通知》（滬國資委統 [2020]173號）以及相關文件要求，制定本制度。（一）重大股權投資是指區屬企業在報告期內投資（對同一單位）金額累計超過 500萬元，或占本企業最近一個會計年度經審計（未注明合并報表的，計算口徑均指單戶會計報表）的凈資產 10%以上的股權投資（股權置換）行為。（二）企業一次性采購經營性資產（如原材料）超過企業預算或上年度銷售成本 50%以上的資產采購行為。重大訴訟、仲裁事項指：（一）涉外經濟案件；（二）一審受理法院為中級人民法院的；（三）爭議標的人民幣 500 萬元以上（含 500 萬元）的；（四）因擔保可能致使區屬企業及其控股、全資企業直接承擔法律后果的；（五）區屬企業認為應當報告的其他訴訟、仲裁事項。第四章需備案事項與備案方式第十八條各區屬企業應對本企業每一季度實際發生的所有重大財務事項進行匯總，并在該季度終了的 10 日內上報區國資委業績考核科，格式參見附件 2。（ 4）追加投資、股權收購及置換行為，除應上報上述材料外，還應說明投資對象的歷史經營情況，并附其最近一會計年度財務報表。 6 重大擔保（ 1）內部決策記錄。如公司承擔連帶清償責任和損失的，在備注中說明。公司經營方針和經營范圍的變化（ 1）公司經營方針和經營范圍的變化內容及其依據。重大借款（ 1）內部決策記錄。會議記錄、決議應載明每位董事（黨政班子成員）的意見并由本人簽名確認。第十六條區國資委對區屬企業上報的需核準的重大財務事項進行合規性審核。 3 （三）資產減值準備財務核銷是指在報告期內區屬企業按照有關規定，經取得合法證據證明確實發生事實損失的資產，報區國資委備案或核準后，對該項資產賬面余額和相應的資產減值準備進行的財務核銷。第八條重大對外擔保（一）區屬企業在報告期內簽訂的，且單筆擔保額超過本公司最近一個會計年度經審計的凈資產 10%的對外擔保合同；或對外擔保總額超過本公司最近一個會計年度經審計的凈資產 50%以上提供的所有對外擔保。第四條本制度實行核準制和備案制兩種形式。第五條各區屬企業應在財務預算報告中的預算情況說明書內對本年度計劃發生的重大財務事項進行披露，同時應在財務決算報告中對本年度實際發生的重大財務事項進行說明。（二）區屬企業在報告期內為資產負債率超過 70%的擔保對象提供的擔保。第十一條大額資金往來大額資金

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