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保險的本質與職能ppt課件-文庫吧在線文庫

2026-06-16 06:00上一頁面

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【正文】質。保險公司本來就是金融機構。認為保險是一種滿足人們經濟需要和金錢欲望的手段。小結：前述損失賠償說、損失分擔說和危險轉嫁說都是以損失補償的概念來闡明保險的性質。保險是經濟范疇，經濟范疇是經濟關系在理論上的抽象，而合同是法律行為，是經濟關系賴以實現的形式，因此，把保險合同等同于保險是錯誤的，此其一。 3 第一節保險的性質一、保險性質說的評介關于保險性質的學說，國內外學術界主要分歧在于財產保險與人身保險是否具有共同性質的問題。此學說的倡導者是德國的華格納（）。該說立足于保險的數理基礎，主張用數理技術來說明保險的本質。日本學者小島昌太郎就主張這個觀點。小結：非損失說各種釋義的特點都是企圖完全拋開 “ 損失 ” 的概念。 11 （三）二元說該說與 “ 否定人身保險說 ” 不同，承認人身保險是真正的保險，但主張把人身保險與財產保險分別以不同的概念進行闡明。兩者只能擇一，因此二元說又稱“擇一說”。 16 (二 )保險的構成要素保險的構成要素是指保險的構成其自身的特殊性的物質內容或得以成立的基本條件，是它區別于其它經濟制度或活動的主要標志。簡言之，保險的本質是指在參與平均分擔損失補償的單位或個人之間形成的一種分配關系。認為，經濟補償是建立保險基金的根本目的，也是保險形式產生和形成的原因。該說在我國保險理論界得到比較普遍的認可。案例：旅游意外傷害保險 29 二、保險的基本職能（二）補償損失功能保險把集中起來的保險費用于補償被保險人合同約定的保險事故或人身事件所致經濟損失，保險所具有的這種補償能力就是保險的補償損失功能。 ? 首先，保險公司從日常業務中積累了豐富的防災防損工作經驗。保險之所以取得商品形態，其終極原因還在于在市場經濟條件下保險基金的籌集和保險補償一般不可能采取直接的攤派方式，而只能采取保險人出售保險單和投保人交付保險費的買賣方式得以實現。保險商品的使用價值表現為它為被保險人提供經濟保障，具體表現為：①免除恐懼 —— 觀念上的消費；②補償損失 —— 實質上的消費。 40 第四節商業保險二、商業保險的概念（一）商業保險的定義商業保險，又稱合同保險或自愿保險。經濟政策性保險的對象一般是關系國計民生比較重大的項目。二是作為金融機構的保險公司的功能，有融通資金和吸收儲蓄的功能。保險公司的這種負債，就是其掌管保險基金的功能。在這里提的是 “ 吸收儲蓄功能 ” ，而不是 “ 儲蓄功能 ” ，因為儲蓄是屬于貨幣信用的范疇，既非保險的功能，亦非保險公司的功能。保險的作用主要有：及時補償災害事故損失、安定人民生活、促進防災防損工作、聚建設資金、促進技術進步和促進國際經濟交往等。保險不同于賭博、救濟以及儲蓄。（四）融通資金功能 —— 基本功能之一保險公司把積累的暫時不需要賠付或給付的巨額保險基金用于短期貸放或投資，這種把補償基金轉化為生產建設基金資金的能力，就是保險公司的融通資金功能。保險公司組織經濟補償的功能與保險的分散危險和補償損失這兩個基本功能相對應，并由保險的這兩個基本功能決定。其二，給付的確定性與反給付的不確定性。 41 第四節商業保險二、商業保險的概念（二）商業保險的構成要素（三）保險商品交換的特點 42 第四節商業保險三、商業保險與類似制度比較（一）商業保險與社會保險比較社會保險是指國家通過立法的形式，為依靠工資收入生活的勞動者及其家屬提供基本生活條件，促進社會安定而舉辦的保險。保險金額是保險人在約定的保險事件發生后，履行賠付或給付的最高責任限額。所以，我們還可以把物化于保險本身的勞動，簡單地理解為危險消費所必需的勞動，它形成保險商品的價值實體。（一）保障社會再生產的正常進行（二）有利于財政收支計劃和信貸收支平衡的順利實現（三）增加外匯收入，增強國際支付能力（四）推動科學技術向現實生產力轉化（五）有助于穩定社會生活穩定器、安全網 34 第三節保險的作用二、保險在微觀經濟中的作用保險在微觀經濟中的作用主要是指保險作為經濟單位或個人風險管理的財務手段所產生的對微觀主體的經濟效應。因此，它們是保險的兩個基本功能。保險作為獨立的經濟范疇應該有一個統一的概念，“ 二元說 ” 的觀點是不能接受的。但是，對于保險如何達到它的目的和取得它的效應方面卻未能加以說明，也就是說 “ 單一功能論 ” 不能完整地說明保險運行機制的全過程，從而也就不能完整地表現保險的性質。 ? 作用是事物產生的影響和效果。保險不是為所有風險提供風險保障，僅為法律認可范圍內的、保險合同約定

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