流動資金估算方法介紹-文庫吧在線文庫

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【正文】或減少　?、谠诓煌a負荷下的流動資金，應按不同生產負荷所需的各項費用金額，分別按照上述的計算公式進行估算，而不能直接按照100%的生產負荷下的流動資金乘以生產負荷百分比求得。建設投資估算（尤其是生產能力指數法）流動資金估算20090912 23:47流動資金估算流動資金估算的基礎：營業收入、經營成本（了解）擴大指標估算法計算公式：流動資金=年營業收入額營業收入資金率流動資金=年經營成本經營成本資金率流動資金=年產量單位產量占用流動資金額（熟悉）分項詳細估算法1 計算公式：流動資金 = 流動資產流動負債流動資產 = 應收賬款 + 預付賬款 + 存貨 + 現金流動負債 = 應付賬款 + 預收賬款流動資金本年增加額 = 本年流動資金上年流動資金2 估算步驟：確定各分享最低周轉天數，計算個分項年周轉次數，估算占用資金額1）確定周轉天數2）年周轉次數計算:年擊轉次數=360/最低周轉次數3）流動資產估算① 存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產品、產成品② 應收賬款估算③ 現金估算④ 預付賬款估算4）流動負債估算① 應付賬款估算② 預收賬款估算 =============================================================流動資金=流動資產流動負債；流動資產=應收賬款+預付帳款+存貨+現金；應收賬款=年銷售收入／應收賬款周轉次數；預付帳款=外購商品或服務年費用金額/預付帳款周轉次數；存貨=外購原材料、外購燃料+其他材料+在產品+產成品；外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料／按種類分項周轉次數；在產品=(年外購原材料+年外購燃動力+年工資及福利費+年修理費 +年其他制造費用)／在產品周轉次數；產成品=（年經營成本年營業費用）／產成品周轉次數；現金需要量=(年工資及福利費+年其他費用)／現金周轉次數；年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用—(以上三項費用中所含的工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費)； =============================================================流動負債=應付帳款+預收帳款；應付賬款=(年外購原材料、年外購燃料及其他材料費)／應付賬款周轉次數；預收帳款=預收的

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