xxxx股份有限公司200x年度審計所需資料清單(完整版)

　　

【正文】 （4）資產原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；（5）無形資產計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據及明細計算單。（6）采購合同、訂單、報關出口單（7）存貨出入庫單（1）提供有關合同、協議等相關文件；（2）存在持續減值情況的證據。（4）因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據。二 財務會計資料—會計報表層面、會計估計及變更的說明。：（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書（1）土地使用權、房產權證；（2）商標、專利、非專利技術、重要特許權利的使用及權屬；。（9）主要管理人員基本資料；（10）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。如無，公司需提供聲明。，明細表格式參見附表。(1)應包括不同稅項年度應交稅金總額，已付稅金總額、退稅總額等；(2)提供請被審計單位納稅鑒定或納稅通知及征、免、減稅的批準文件。，請列示票據的種類、出票日、到期日及票據金額，明細表格式參見附表。并請提供年內新增無形資產發生的依據，如合同協議、發票等憑證，如為購入土地使用權，并請注明是否分期付款，分幾期，每期付款的金額。，明細表格式參見附表。：(1)盤點計劃和具體盤點指示；(2)年末存貨盤點報告及盤點明細表；(3)陳舊存貨明細表及閑置的時間；(4)主要原材料、包裝物、產成品的價格表；(5)原材料、產成品和其他存貨變動情況明細表，明細表格式參見附表；(6)200X年全年累計主要產品單位成本表及銷售成本表，并提供相應的制造費用明細表，明細表格式參見附表。明細表格式參見附表。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。一、基本資料（包括經營范圍、主要產品及經營特點等）。、營業范圍等基本情況介紹。，銀行對賬單和對應的銀行存款余額調節表，明細表格式參見附表。如有合同，請提供復印件；對于賬齡超過1年的預付賬款，應說明未收回的原因。，明細表格式參見附表。(4)請提供抵押資產清單(項目原值凈值公允價值貸款額等)、工程物資明細表，明細表格式參見附表，并請提供本期在建工程專門貸款合同及借款費用資本化金額的計算過程。并請提供：(1)上述借款合同及擔保抵押合同的復印件，在200X年12月31日或以前要歸還的貸款為短期借款，以后歸還的為長期借款；(2)借款利息支出及其他利息支出明細表；(3)本期在建工程借款利息資本化金額。如實行工效掛鉤，請提供主管部門確認的效益工資發放額的認定證明。，請列示計提基數、計提比例和計提金額，明細表格式參見附表。，如對外擔保、未決訴訟等，如有，公司需說明項目的性質、金額及對公司財務狀況的影響。對于貴公司的配合，我們將不勝感激。，子公司營業執照、驗資報告、章程合同、投資協議等。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業的先進性。（1）提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。（1）固定資產折舊政策及計算方法；（2）固定資產采購合同及采購、付款憑證；（3）固定資產抵押、擔保合同；（4）固定資產報廢、處置審批文件；（5）固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；（6）報廢資產稅務備案情況；（7）固定資產減值準備計提的政策、依據及明細計算單；（8）固定資產無減值跡象的證明文件；（9）固定資產報廢、處置清單及相應的支持文件；（10）固定資產改良支出的施工合同、驗收報告；（11）固定資產盤點計劃、盤點報告、使用情況清理。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。、營業成本（1）營業收入確認的會計政策及具體方法；（2）提供主要產品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。如無，貴單位需提供聲明。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。；前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。（1）應收票據的合同；（2）截止日已背書有追索權的票據情況；（3）應收票據已貼現、已抵押情況。（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據、轉回存貨跌價準備的原因；（5）存貨期末余額中含有借款費用資本化金額。（1）工程物資采購合同；（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。，經營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現金流量表補充資料中的數據統計。第四篇：審計所需資料清單使用指引：該模版系根據上市公司信息披露要求制定的標準模版，使用者在提交該資料清單時應根據委托范圍、委托期間視不同類型客戶及其適用科目進行修改。若涉及自然人股東，應披露該自然人的姓名、簡要背景及其所持有的公司股權被質押的情況等。，如產業政策、產品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業的主要障礙。，主要關聯方或持有公司5％以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益。、提供相應的債券契約或其他債權合同。計提存貨跌價準備的依據及各轉回存貨跌價準備的原因、各轉回金額占該項存貨期末余額的比例。（附表二十二）、固定資產明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；報廢資產稅務備案情況；提供期末固定資產存在減值情況的證明文件。審計期間內發生的單項價值在100萬元以上的無形資產，若該資產原始價值是以評估值作為入賬依據的，提供評估報告。請提供中方工資性基金如醫療費、待業養老保險、房物價補貼明細表。（附表六十二）,提供各項所得稅優惠政策（稅率優惠、國產設備抵免）的立項文件、批復文件。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，公司需說明項目的性質、金額及對公司財務狀況的影響。注：如清算企業近三年沒有進行過任何納稅和審計，上述資料要提供近三年的。，如有，公司需說明存在金額及性質。四、合并報表的相關資料；(資產負債表、利潤表、現金流量表)。（附表三十七）、提供公司目前正享受的稅收優惠政策說明及相關的批復。商譽明細表（附表二十八）、對于通過非同一控制下企業合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程。（2）所有固定資產增加及報廢清單及相應的支持文件。、如包括土地、電力使用附加費，期初進項稅額等請復印上述合同及稅務局核定文件。、提供相應的利潤分配方案。抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項應單獨說明。二、財務報表及有關資料、會計估計及變更的說明。（或服務）及其生產能力，每種主要產品或服務的主要用途，主要產品的工藝流程或服務的流程圖，主要產品（或服務）所需的主要生產設備、關鍵設備的重置成本、先進性及還能安全運行的時間等，每種主要產品的主要原材料和能源供應、定價政策、市場競爭及成本構成情況，存在高危險、重污染情況的，應披露公司對人身、財產、環境所采取的安全措施，、銷售情況和產銷率、產品或服務的主要消費群體、產品或服務的平均價格及定價策略、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等。、營業范圍等基本情況介紹。根據計劃的時間及工作安排，本所預計自2016年2月25日外勤進場，煩請貴公司于審計外勤進場前提供如下資料。，請提供有關資料、所賠償（牽涉）的金額。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。（1）內部研究開發項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開