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流動資金估算方法介紹(更新版)

2026-08-07 00:10上一頁面

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【正文】備費見第一章第五節計算公式為：　　年流動資金額=年費用基數各類流動資金率　　年流動資金額=年產量單位產品產量占用流動資金額　　估算流動資金應注意：　?、僭诓捎梅猪椩敿毠浪惴〞r，應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。常用符號在考慮資金時間價值、分析研究資金的流動時，需明確以下幾個概念和采用的符號：i利率；n計息期數；P現值，即資金發生在(或折算為)某一時間序列起點時間的價值，或相對于將來值的任何較早時間的價值；F終值，即資金發生在(或折算為)某一時間序列終點時間的價值，或相對于現在值的任何以后時間的價值；現值與終值之間的關系：現值 + 復利利息 = 終值隨計息期長短的不同，時間單位可以取年、季或月等。因此，一定金額的資金必須注明其發生的時間，才能表明其準確的價值。流動資金利息應計入財務費用。（一）分項詳細估算法對計算流動資金需要掌握的流動資產和流動負債這兩類因素應分別進行估算。因為最低周轉天數減少，將增加周轉次數從而減少流動資金需用量，因此；必須切合實際地選用最低周轉天數。 2）存貨估算存貨是企業為銷售或耗用而儲備的各種貨物，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、修理用備件、包裝物、在產品、自制半成品和產成品等。流動資金估算方法流動資金是佛生產經營性項目投產后，為進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。 1）周轉次數計算周轉次數計算公式為：周轉次數=360／最低周轉天數存貨、現金、應收賬款和應付賬款的最低周轉天數，參照類似企業的平均周轉天數并結合項目特點確定，或按部門(行業)規定計算。估算流動資金應注意的問題 (1)在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。流動資金估算一般是參照現有同類企業的狀況采用分項詳細估算法，個別情況或者小型項目可采用擴大指標法。在投產第一年開始按生產負荷進行安排，其借款部分按全年計算利息。資金具有時間價值，即使兩筆金額相等的資金，如果發生在不同時期，其實際價值量是不相等的。圖中橫軸是時間軸，表示一個從零開始到n的時間序列，每一間隔代表1個時間單位(1個計息期)。一般而言，現金流量圖上要注明每一筆現金流量的金額。可行性研究概述、可行性研究報告的結構和內容　?、茢U大指標估算法　　擴大指標估算法是根據現有的實際資料，求得各種流動資金率指標，將各類流動資金率乘以相應的費用基數來估算流動資金。指標估算法根據具體的投資估算指標計算例題：[2006年真題]按照生產能力指數法（x=, 答案：C 答案：D）。 D．8 /

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