小公司財務(wù)管理制度(更新版)

　　

【正文】 析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。嚴格按照公司財務(wù)管理制度做好自己的本職工作。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。同時負責選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。對外報表為向各主管機關(guān)報送的報表，主要有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、其他報表。憑證執(zhí)行誰負責誰編制，編制后應(yīng)及時簽章。(2)公司自制的差旅費報銷單。及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。報銷費用時須由經(jīng)手人在報銷單上簽字并簡述事由，由驗證人簽字確認，并由會計進行審核，報總經(jīng)理處簽字批準后，到財務(wù)部出納處沖賬或報銷。購置固定資產(chǎn)借款：機器設(shè)備等單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價2000元以上者，屬固定資產(chǎn)。及時核算和上繳各種稅金。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責人。第十七條 公司對外擔保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報批后，由財務(wù)管理中心登記后才能正式對外簽發(fā)，財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿后及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔保。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據(jù)驗資報告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。第四條 財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。一、職責范圍認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的。(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。六、應(yīng)付帳款的確認原則：應(yīng)付帳款的確認直接關(guān)系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應(yīng)付帳款的確認應(yīng)遵循謹慎性原則用經(jīng)過工程現(xiàn)場相關(guān)人員簽字的原始入庫單原件和供應(yīng)商的發(fā)貨清單確認應(yīng)付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。工程成本分析表，在工程完工時，結(jié)合預(yù)算、結(jié)算、實際使用情況進行統(tǒng)計的報表。憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財務(wù)人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。另一種為對于一次報銷，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進行票據(jù)匯總。財 務(wù) 基 礎(chǔ) 工 作 規(guī) 范 財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。負責裝訂、管理會計檔案。工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。負責會計監(jiān)交工作。財務(wù)部經(jīng)理崗位職責負責協(xié)助財務(wù)總監(jiān)組織本公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算工作。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據(jù)實際情況核定，報總裁批準后執(zhí)行。1完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。對3個月以上部門未回款財務(wù)部上報公司總裁。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。2）凡購買打折機票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。差旅費報銷管理規(guī)定為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務(wù)活動的員工。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責任從其當月工資和獎金中扣除。辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。固定資產(chǎn)與辦公家具：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負責人簽字，公司總經(jīng)理批準。支出審批制度一、目的為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。（二）會計職責按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。第一篇：小公司財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財務(wù)管理細則一、總原則公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。負責管理公司的日常財務(wù)工作。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。每月底由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確認）。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。印刷費（出片費）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60% 予以補助。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過30元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。（二）付款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現(xiàn)金；實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。收集一份小公司財務(wù)管理制度范本，供相關(guān)朋友們參考：全體財務(wù)人員應(yīng)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財政法規(guī)及會計制度。編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。1加強本部門管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。工程付款依據(jù)合同、財務(wù)帳、工程預(yù)算進行審核。每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚。完成財務(wù)總監(jiān)或財務(wù)經(jīng)理交付的其它工作。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據(jù)的情況，填寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，可以報銷。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天 審核完畢，第三天登帳完畢。對內(nèi)報表為公司內(nèi)部要求填制匯總的各種報表，內(nèi)部報表有：按部門分類的管理費用表，按區(qū)域、人員分類的經(jīng)營費用表，按工程、供應(yīng)商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應(yīng)商、工程進行分類的應(yīng)付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預(yù)付帳款表，以上報表為按月填報。經(jīng)營費用：經(jīng)營費用科目用來核算業(yè)務(wù)部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項 目進行核算。(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1每月末及時督促各項目報帳；1及時、準確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；1編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；1進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；1認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；1完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第三章 資本金和負債管理第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強資本金管理。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準后處理。第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務(wù)意識。參與公司工程承包合同、采購合同的評審工作。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。購買原材料須取得原始正規(guī)發(fā)票，日常費用支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點。財務(wù)部出納員崗位職責辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。一、票據(jù)票據(jù)的種類：(1)外部取得的原始發(fā)票。二、憑證憑證統(tǒng)一使用記帳憑證。四、報表報表分為對外報表和對內(nèi)報表。二、財務(wù)工作崗位職責（一）財務(wù)經(jīng)理職責對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。（四）出納職責建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。所開出支票必須封填收款單位名稱。敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。進行成本、費用預(yù)測、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。二、財務(wù)管理制度公司財務(wù)收支嚴格執(zhí)行“收支兩條線”，不得坐支現(xiàn)金。資金支付憑證必須附有經(jīng)會計審核、總經(jīng)理審批的有效票據(jù)。門窗(玻璃、窗臺、窗欞)上無浮塵。廁所墻面、地面、便池清潔干凈，無雜物、無異味。企業(yè)財務(wù)預(yù)算是在預(yù)測和決策的基礎(chǔ)上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內(nèi)企業(yè)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。其主要負責人參與企業(yè)財務(wù)預(yù)算委員會的工作，并對本部門財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果承擔責任。第十五條業(yè)務(wù)預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)可能形成現(xiàn)金收付的生產(chǎn)經(jīng)營活動（或營業(yè)活動）的預(yù)算，一般包括銷售或營業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、制造費用預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、營業(yè)成本預(yù)算、采購預(yù)算、期間費用預(yù)算等，企業(yè)可根據(jù)實際情況并參照公司具體要求編制。同時在編制時，為確保預(yù)算的可執(zhí)行性，可設(shè)立一定的預(yù)備費作為預(yù)算外支出。第二十三條企業(yè)應(yīng)當將財務(wù)預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將預(yù)算細分為月份和季度預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保財務(wù)預(yù)算目標的實現(xiàn)。第二十六條在日?？刂浦?，企業(yè)應(yīng)當健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)經(jīng)營月度計劃和成本費用的定額、定率標準，加強適時的監(jiān)控。第六章財務(wù)預(yù)算的調(diào)整第三十條下達執(zhí)行的財務(wù)預(yù)算，一般不予調(diào)整。財務(wù)預(yù)算考評是發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施，通過預(yù)算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，達到“人人肩上有指標，項項指標連收入”。第八章附則第三十八條本制度自20xx年x月x日起執(zhí)行。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準。 B、一般職員，房租標準為100元/日。、會議費用及其他費用管理制度⑴ 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理。⑶ 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施。、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。⑴ 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。⑸ 凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的