村村委會換屆離任財務審計報告2(更新版)

　　

【正文】 況，有些項目如所有者權益、資產負債率、資產保值增值率還可通過有關經濟指標進行對比分析。謹慎性 離任經濟責任審計的目的是為企業的部門和組織部門提供辭、聘升調的依據。第五篇：離任審計報告（1）、離任審計報告 a離任審計目的。主觀原因是：各業務部門的自律監管處罰不到位，工作的責任心不強形成的，XXX同志應負一定的領導責任。3季度貸后管理報告無管戶經理簽字；20XX年營業部向XXX縣醫藥有限公司發放借新還舊貸款1筆，期限1年，金額23萬元無3季度貸后檢查報告；20XX年向XXX土地開發有限責任公司發放貸款2億，現余額10640萬元。借款合同未編號，合同無貸款負責人印章；20XX年6月20日XXX營業所向扈春華發放生產經營貸款1筆，金額7萬元，期限1年，合同內容填寫不完整；20XX年4月4日XXX營業所向帖東閣發放住房裝修貸款1筆，金額2萬元，期限3年，合同內容填寫不完整。抵押登記不規范9筆，金額565萬元。先后收回各項貸款3100余萬元，潛在風險貸款1600余萬元，收回利息300余萬元。一是進一步明確信貸新規則的相關規定，規范了信貸決策程序。通過加大宣傳力度，擴大社會影響，公開進行拍賣等形式有效的對抵債資產進行了處置，達到盤活和提升目的。二是充分利用農行形式多樣的金融產品，以滿足不同客戶的所需。（三）大力開展中間業務，有效拓展財務收入來源。截止20XX年9月末，全行現有對外營業網點10個；現有職工126人，其中：長期合同工97人、儲蓄合同工29人；中層以上干部27人。20XX年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠9次，其中大社營業部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，20XX年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠5次，20XX年1至9月份對轄屬網點庫存現金檢查共漏查3次；二是轄屬原779分社于2001年發生了業務人員盜支有關賬戶資金的案件，為此，縣聯社對其追究領導責任。四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書；另一方面通過起訴或與貸戶協商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產的損失。本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計，并抽查了777分社、778儲蓄所的有關內控制度執行情況。以上的報告內容是根據財務部門和相關業務部門人員提供的業務數據情況，按照內部審計程序進行了必要的審查和驗證，基本真實地反映了張某某在此期間的財務活動。嚴格執行財務收支的相關程序和規定。因此，將現有的12人縮減到10人即可。三成本費用及利潤的審查此期間合并的主營業務收入10775萬元，合并主營業務成本8997萬元，﹪，前期毛利率20﹪，﹪.在制造成本方面，此期間自生產總量89萬臺，材料成本總額5245萬元，直接工人費用1247萬元，制造費用合計847萬元，制造成本總計7339萬元。2017年7月末借支余額異常或可回收風險較大的個人往來清單：預付帳款的審查：基本電器公司16年7月初余額62萬元，17年7月末余額為186萬元，增加124萬元。成本費用控制的基本情況財務部針對成本費用的控制，采取了一系列的改革措施和方案，起到一定的控制效果，但在實施過程中因多方面的原因，后期效果不顯著。財務審計工作小組組長：***成員：*** ***二OO八年三月五日第三篇：離任財務審計報告離任財務審計報告某某集團監事會：本審計小組按照某某集團管理干部辭職、離職、離崗審計規定的責任要求，對珠海市某電子工業有限公司、珠海市某電器有限公司和珠海市某貿易有限公司三家某某集團子公司財務副總張某某在20**年*月*日至20**年*月*日共*個月期間的財務活動進行離任審計。非生產性考核指標情況。上級返還及補助性收入、發包及上交收入、黃山執照招標款為主的其他收入并列為村級收入的主要來源，呈現出多樣性收入來源渠道。三、相關說明，現在實際上大部分已是結余資金，不再是真正意義上的債務，應轉為收入處理。2005－2007年換屆以來，主要為橋梁、小學教學樓、有線電視、自來水工程、道路等方面建設的投入。債權總額為0元，（，）。均為應付待結算往來款。收入在結構上呈現出多樣性來源渠道，總體數額較多，主要是包括以對上爭取資金和籌資為主要收入來源，但自身收入來源較少，建議進一步廣開持續性收入來源渠道。2005－2007年換屆以來，主要為橋梁、小學教學樓、有線電視、自來水工程、村級債權債務情況。四、存在問題及工作建議各項工程建設應根據工程大小，萬元以上的大項工程要做好相應預決算，并進行工程審計，實行稅票結算，盡量避免白條現象，嚴格審批制度，加強財務管理。目前的財務組織和職責分工雖趨穩定，但沒有優化人力資源。下表為與直接經營責任不相關的各項資金收支明細：從上表中可以計算：直接經營現金凈流出=954+345–620–5069=164萬元。2）在采購業務中發生貨款已支付但尚未開發票的債務人清單：存貨的審查：年7月初某電器公司存貨余額為825萬元，2017年7月末余額為1432萬元，存貨凈增加607萬元。合并管理費用為1604萬元，其中日常管理費用支出832，月平均開支64萬元（另附明細表）。在經營活動中要盡量增加對債權人的信用，減少債務人對我公司的信用。人力資源成本一直是公司管理的重點和難點項目。自2000年9月至2015年12月近3年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。業務熟悉，處事穩妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經營管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。20XX年8月底，該社存款只有13104萬元，2001年底、2002年底分別達到13361萬元、13692萬元，到2015年底，達到13878萬元，實現了持續上升的良好態勢，任期內全社共凈增存款1774萬元，增幅294%。現將有關情況報告如下： 審計范圍一、抽查機構本次審計嚴格按照《中國農業銀行行長責任稽核操作規程》進行。分別增加了31636萬元，增長52；增加31880萬元，增長65實現了籌資工作跨越式大發展，縣支行多次被評省市分行組織資金工作的先進單位。加大中間業務的宣傳力度，提高客戶對金穗系列卡的市場認知度，以銀行卡收費新規定為契機，逐步提高卡質量，努力營造更良好的用卡環境。（二）努力清收盤活不良貸款，不斷提高信貸資產質量。二是緊緊依托信貸資源，切實搞好信貸客戶保險代理工作。四是確保在上級行業務檢查中不出問題。一是加強了文秘信息調研工作，公文的質量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是財務費用管理方面出臺一系列管理，節約各項費用支出30余萬元，達到了增收節支的目的；三是規范車輛使用管理，嚴格執行“派車單”制度，使車輛使用有序；四是建立了大宗物品集中采購制度，減少了不必要浪費；五是改變文印方式，降低了成本，提高了質量。二是營業所20XX年6月10日，向袁國超發放最高額生產經營貸款1筆，金額6萬元；20XX年5月29日，向高小軍發放最高額生產經營貸款1筆，金額65萬元；20XX年6月15日，向李庭祿發放最高額生產經營貸款1筆，金額5萬元。上6筆借款資料中住房裝修合同無裝修總造價；2015年12月14日，XXX營業所向那天俊發放生產經營貸款15萬元。XXX縣電力有限責任公司貸款2筆，余額1818萬元；20XX－20XX年，分3筆共向XXX縣星王巾被有限責任公司發放貸款3筆，共計金額600萬元。通過調查問卷和與部分員工座談，總體評價情況是：XXX支行副行長XXX同志在任職期間組織制定了《中國農業銀行XXX支行費用管理實施細則》、《支行不良貸款控制辦法》、《CMS系統維護管理辦法》、《貸后管理責任制》、《資產部績效考核辦法》等內部管理制度和辦法，對業務經營、防范風險發揮了一定的積極作用；員工關心的熱點是資產質量差、員工收入低、不良貸款占比高的問題等；職工對行長最滿意的是：具有開拓精神，業務能力較強，工作踏實，平易近人。b離任審計特點一是審計的會計期間比較長，審計的時間范圍一般是廠長（經理）的任期。d離任審計報告的基本內容范圍段應說明已審計反映廠長（經理）離任經濟責任的會計報表及相關資料的名稱，反映的日期及期間，會計責任及審計責任，審計依據和已實現的審計程序。第二，經營成果說明。除上述各項說明外，審計人員對廠長（經理）在任期內的其他經濟責任履行情況，如技術改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費和資產流失等情況進行說明。這些會計報表及資料由廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表審計意見。原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為萬元、萬元、萬元，比1994年12月31日分別增加萬元、萬元、萬元。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。（1）現金（2）銀行存款：截止離任時結余額元、戶，提供了銀行對帳單余額調節后相符（要關注大額未達賬項情況）比接任時元增加（減少）了元應收賬款：截止離任時年月日結余額元，比接任時年月日結余額元增長（減少）了元。五、審計意見我們認為，s公司財務報表已經按照企業會計準則和《會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了s公司年月日的財務狀況以及的經營成果和現金流量。比2001年7月增加387萬元；%，%；，股本金余額1048萬元，比2001年7月增加734萬元；2008年5月實現各項收入601萬元（其中：利息收入572萬元），各項支出444萬元（其中：營業費用支出273萬元），實現利潤總額157元，%；%，%。員工在各自的工作崗位上更加自覺遵紀守法和按章辦事，樹立對違規違紀思想上“不愿為”；通過建立健全各項規章制度，完善內控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認真查處違規違紀行為，挖掘歷史違規問題，嚴查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發生。努力探索增存工作新的增長點，降低資金組織成本，優化存款結構，增大對公存款的份額。二、主要審計結果（一）財務收支情況收支相抵，結虧（盈余）**元。*****四、審計查出的主要問題與處理處罰意見 ****五、審計責任界定上述存在的問題，經審計查證落實，并按照《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規定實施細則》（審辦發[2002]21號）第五條、第六條之規定，上述存在問題第**條、第**條系***同志主管，**同志應負責主管責任，存在問題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應負直接責任。2000 年末 xx 集團將大連 xx 建 xx 廈有限公司等八家飯店的股權授權 給 xx 總公司管理，將 xx 飯店等三家飯店的股權和權益委托 xx 總公司監 管。、在建工程（1）固定資產計價標準：使用年限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。對 2001 年 8 月會計報表損益科目的調整 xx 總公司及其子公司對投資收益等科目的調整及會計師事務所審計 調整事項應在年末處理，由于本次審計截止日為 2001 年 8 月 31 日，我們 按照權責發生制原則對 2001 年 8 月份會計報表的相關科目進行了相應的xx 離任的經濟責任審計報告 共10頁 第3頁 調整。