流動資金估算方法介紹(專業版)

　　

【正文】 D． 答案：D 答案：C指標估算法根據具體的投資估算指標計算 可行性研究概述、可行性研究報告的結構和內容圖中橫軸是時間軸，表示一個從零開始到n的時間序列，每一間隔代表1個時間單位(1個計息期)。在投產第一年開始按生產負荷進行安排，其借款部分按全年計算利息。 估算流動資金應注意的問題 (1)在采用分項詳細估算法時，應根據項目實際情況分別確定現金、應收賬款、存貨和應付賬款的最低周轉天數，并考慮一定的保險系數。流動資金估算方法流動資金是佛生產經營性項目投產后，為進行正常生產運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經營費用等所需的周轉資金。因為最低周轉天數減少，將增加周轉次數從而減少流動資金需用量，因此；必須切合實際地選用最低周轉天數。流動資金利息應計入財務費用。隨計息期長短的不同，時間單位可以取年、季或月等。動態投資部分估算漲價預備費見第一章第五節 解析：生產能力指數法是根據已建成的類似項目生產能力和投資額粗略估算擬建項目投資額的方法。 解析：本題考查投資估算方法的精確度的比較，可以使用排除法求解。 D．指標估算法 D．%投資估算的編制方法估算內容估算方法備注投資估算固定資產投資估算靜態投資部分估算單位生產能力估算法(點小圖查看大圖)(點小圖查看大圖)=E（1+f1P1+ f2P2+ f3P3+……）+I以擬建項目的設備費為基數主體專業系數法C=E（1+f1P1+ f2P2’+ f3P3’+……）+I以擬建項目中投資比重較大，并與生產能力直接相關的工藝設備投資為基數朗格系數法(點小圖查看大圖)國內不常見比例估算法(點小圖查看大圖)現金流量圖為了更簡單、直觀明了地反映有關項目的收入和支出，一般用一個數軸圖形來表示現金流入、現金流出與相應時間的對應關系，這一圖形就稱為現金流量圖P68(圖4—3)。流動資金一般在投產前開始籌措。計算公式為： 應付賬款=(年外購原材料+年外購燃料)／應付賬款周轉次數 根據流動資金各項估算結果，匯總編制流動資金估算表。個別情況或者小型項目可采用擴大指標法。對于存貨中的外購原材料和燃料，要分品種和來源，考慮運輸方式和運輸距離，以及占用流動資金的比例大小等因素確定。項目計算期末回收全部流動資金。橫軸的零點表示時間序列的起點，同時也是第一個計息期的起始。 建設投資估算（尤其是生產能力指數法）流動資金估算20090912 23:47流動資金估算流動資金估算的基礎：營業收入、經營成本（了解）擴大指標估算法計算公式：流動資金=年營業收入額營業收入資金率流動資金=年經營成本經營成本資金率流動資金=年產量單位產量占用流動資金額（熟悉）分項詳細估算法1 計算公式：流動資金 = 流動資產 流動負債流動資產 = 應收賬