xx中心學校財務管理制度(專業版)

　　

【正文】 所取得的發票涂改無效，手續不全、大小寫不符者一律拒報。各學校要及時認真做好公用經費的輔助賬，中心校年底對各校收支進行決算。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續的財務程序。（二）、現金結算的要求中心學校負責監督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。④。教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續。每學期分兩次對學校的備用金進行清點盤庫。⑤對入帳單據的審核，出具可否入帳的絕對意見，并簽章。做好經費收支月公示制度。否則將承擔相應法律責任。對在支出過程中弄虛作假套用國家資金，經查實情節嚴重的上報教育局紀委給予處分。由總務處校務辦（總務處）負責建立并保存教學設備檔案。庫房驗收時應認真檢查貨物的數量質量規格等并做到發票與實物相符，否則不予入庫。離任審計。（2）上級的各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續。（二）、現金結算的要求學校按計劃撥付公用經費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、財務監督小組的成員共同組成本制度的執行主體，對執行會審的全部內容，人人都有監督、核查的義務和權力。集體會審時，財務監督小組依據“學校財務原始單據會審單”登錄的內容，與原始單據逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，對支付有異議的在備注欄出具審核意見。新機制運行的保障資金一律不允許償還債務。每年的開支，不得超出當年的收入。管理小組參與學校重開支的討論和決定。采購學生用教材，一定要從正規渠道采購。人員調動一定要做好個人物品借用歸還工作。財務管理形式：實行“統一領導、統一管理、校財局管、集中管理、分校核算”的體制。飛機票的報銷必須有主管教育的縣（處）級領導批準方準報銷。循環使用教材，各學校應制訂相應的管理辦法，避免浪費學校資金。學校校長、分管財務的副校長、財務報帳員、民主理財小組的成員共同組成本制度的執行主體，對執行會審的全部內容，人人都有監督、核查的義務和權力。印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。（四）、財務報銷手續及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產的還需有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。“財務監督小組”對本單位的財務收支單據實行入帳前的“集體會審”，集體會審的政策依據為現行的國家法律、法規和財務管理制度。發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，計算準確，大、小寫相符，無涂改刮擦現象。學校之間的往來結算一律使用“內部往來結算單”，不允許使用收款收據，避免虛擬和擴大收支。2008年11月第五篇：大關中心學校財務管理制度大關中心校經費管理制度根據國家財政部、教育部《中小學財務制度》的規定，為進一步規范我鎮各中小學的財務管理，結合我鎮實際情況，特制訂本制度：一、全鎮各中小學與中心校實行報賬制。學校一切收入必須及時如數入賬，不準私設“小金庫”。七、各小校每期收取的學前班費，必須按上級規定的《貴州省行政事業單位資金往來結算收據》合法票據收取，并及時存入銀行到中心校辦理存款事宜，由中心校匯總后上繳縣財政，從縣財政撥回后學校方可使用。1財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據，一律不予報銷。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續性的財務收支活動，必須按記錄做好連續的審核。2011年1 月財務管理制度盧店鎮中心學校 2011年1月第四篇：中心學校財務管理制度桂林鎮中心學校財務管理制度為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》，結合本中心校實際，特制定本制度。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發生。二、中小學財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發票或財政稅務部門統一印發的收據。一、中小學財務會審制度為了規范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“民主理財小組”，其人員通過民主推薦或選舉產生，“民主理財小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監督和參與管理。每次寄宿生生活補助費領取之后10日內上交發放統計表、發放花名冊、生活補助券（正券），副券留學校裝訂成冊。招待費要盡量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前鄉中心學校匯報，征得中心學校相關掛校領導同意后方可進行接待。一、財務管理原則、任務和體制財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家集體和個人三者利益的關系。教學物品不能挪作他用。采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。成員由教職工產生，并由學校派。一、預算制度每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其收入，具體修訂預算表。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發生。⑤監督財務報表及有關財務政策信息的公示⑥收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“財務監督小組”提供必要的工作條件和環境，全力支持和督察財務監督小組的工作。存放現金應符合現金使用范圍的管理規定，任何單位都不能有大量的現金在財務室或報帳員手中存放。學校要本著熱情節簡的原則做對外接待工作，控制接待限額和標準，接待清單要附有詳細的附件說明（包括事因、人數）。差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：事前審批：教職工因公外出均應事先審批，公差、領導外出及區外出差由校長室審批，車限硬席、硬座，船三等倉以上。六、財務公開制度為了增強學校財務開支的透明度，學校財務人員必須每月向教職工公布（在校務公開欄中公布）財務收支情況。入庫時要區分物品性質，危險品、易蝕物品、易爆物品，區別對待，妥善保管。每年固定資產清查都要留有書面資料，并指定人員寫出報告，以便核查。五、票據管理票據的各種科目要齊全，不得涂改、挖補，確保票據的真實性。在推薦上報困難學生時要根據一定的程序班主任、科任教師調查→上報學校→學校領導討論決定→公示（7天）→上報中心學校→報帳→各學校按上報名冊發放補助→家長、學生簽章→各學校總務主任到中心學校進行核銷。做好學期財產清核制度。⑦監督財務報表及有關財務政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。所有工程項目專款的預付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續，到市行政