財務軟件實訓論文報告(專業版)

　　

【正文】 在實習期間我遵守了工作紀律，不遲到，不早退，認真完成領導交辦的工作。在會計之家日常操作主窗口，單擊“結賬”頁卡進入期末管理頁面，單擊“期末結賬”，進入期末結賬引導程序的提示窗口。在編輯區域輸入所有人員的工資數據。（四）日常賬務處理的一般程序 ——憑證輸入——審核憑證審核在會計之家日常業務操作主窗口，打開“文件”菜單的“更換操作員”選項。比較分析用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫存商品的二維直方圖。表37 銀行對賬單日期式20120401 轉賬支票 20120405 現金支票 20120406 轉賬支票 20120410 轉賬支票 20120411 轉賬支票 20120411 轉賬支票 20120412 轉賬支票 20120412 轉賬支票 20120413 轉賬支票12345600 12345601 結算方票號銀行借方（元）1000銀行貸方（元）余額（元）000 207 394 290 348 075206 106 105 103 497 846 672 651 12345610 100 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 123456221000 1500173 160 21 210實訓六 期末處理 任務一 工資核算業務期末處理設置自動轉賬格式設置計提福利費的自動轉賬憑證。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。表33 商品銷售清單五 商品名稱A01 A02 B02 D01 E01 F01 合計 數量（臺）30 25 20 15 30單價（元）650 1 100 1 500 4 000 5 000 500貨款（元）000 33 000 37 500 80 000 75 000 15 000 273 500增值稅（元）價稅合計（元）610 5 610 6 375 13 600 12 750 2 550 46 495610 38 610 43 875 93 600 87 750 17 550 319 995 營銷一部的主營業務收入為 33 000+33 000+37 500 = 103 500 營銷二部的主營業務收入為 80 000+ 75 000+15 000=170 000 會計分錄如下： 借：應收票據銀行承兌匯票（FK商廈）319 995 貸：主營業務收入（營銷一部）103 500 主營業務收入（營銷二部）170 000 應交稅費應交增值稅—銷項稅額 46 495 7）2012年4月18日，以電匯方式支付上月所欠河南BX電器有限公司的貨款，共計91 260元。會計分錄：借：應交稅費未交增值稅 100 貸：銀行存款—人民幣存款 100 涉及輔助核算項目的記賬憑證的輸入1）2012年4月10日，天津市加贏國際商貿有限公司以轉賬支票（12345611）支付本月電話費1000元，其中營銷一部350元，營銷二部400元，總部250元。表4 供應商和客戶的屬性設置屬性名稱地址 郵編文本 文本屬性類型 電話 傳真 聯系人 開戶銀行賬號表5 庫存商品的屬性設置屬性名稱規格型號 存放地點 計量單位任務四 會計科目的建立文本 文本 文本 文本 文本屬性類型文本 文本 文本天津市加贏國際商貿有限公司的部分會計科目及2012年初余額如表8所示 表8 部分會計科目及2012年期初余額科目名稱 庫存現金 人民幣現金 美元現金核算類型 結算類科目日記賬、結算類科目、現金類科目 核算單一外幣（期末調匯）、日記賬、結算類科目、現金類科目銀行存款 人民幣存款 美元存款日記賬、結算類科目、銀行類科目 核算單一外幣（期末調匯）、日記賬、結算類科目、銀行類科目其他貨幣資金 外埠存款 應收票據 銀行承兌匯票 商業承兌匯票 應收賬款 預付賬款 其他應收款客戶核算，往來業務核算 客戶核算，往來業務核算 客戶核算，往來業務核算 客戶核算，往來業務核算 供應商核算，往來業務核算借 借 借 借 借 借 借 借 50 210 210 184 20 13 借 借 借3067432 99 方向 借 借 借期初余額 應收職工借款 職員核算 借 財產保險費借 報刊費借 壞賬準備借 材料采購借 庫存商品 庫存商品核算，數量金額輔助核算 借 存貨跌價準備借 固定資產借 累計折舊借 在建工程借 工程物資借 專用材料借 待處理財產損借溢待處理固定資 借 產損溢待處理流動資 借 產損溢201 短期借款20101 人民幣借款20102 美元借款 核算單一外幣（期末調匯）203 應付票據 供應商核算，往來業務核算 20301 銀行承兌匯票 供應商核算，往來業務核算 20203 商業承兌匯票 供應商核算，往來業務核算 204 應付賬款 供應商核算，往來業務核算 206 預收賬款 客戶核算，往來業務核算 215 應付職工薪酬21501 工資 65 1 670 8 2 405 735 24 貸 300 貸 300 貸 貸 214 貸 214 貸 貸 271 貸 30 貸 72 貸 21502 21503 21504 21505 221 22101 22102 22103 22104 2210401 2210402 2210403 2210404 2210405 2210406 2210407 2210408 22105 22106 211 21101 21102 301 311 職工福利費 社會保險費 工會經費 職工教育經費 應交稅費 應交營業稅 應交所得稅 應交城建稅 應交增值稅 進項稅額 已交稅金 轉出未交增值稅減免稅款 銷項稅額 出口退稅 進項稅額轉出 轉出多交增值稅未交增值稅 應交教育費附加其他應付款 人民幣借款利息美元借款利息 實收資本 資本公積核算單一外幣（期末調匯）貸 20 貸 貸 貸 貸 129 貸 2 貸 8 貸 13 貸 貸貸貸貸貸貸貸貸貸 100 貸貸 貸貸 貸 2 500 貸 31101 股本溢價 31102 其他資本公積 313 盈余公積 31301 法定盈余公積 31302 任意盈余公積 322 利潤分配 32201 未分配利潤 32202 提取法定盈余公積32203 提取任意盈余公積32204 應付現金股利 32205 轉作股本的股利501 主營業務收入 571 營業外收入 57101 固定資產盤盈 57102 處理固定資產凈收益57103 其他511 主營業務成本 517 銷售費用 51701 運輸費 51702 廣告費 51703 折舊費 51704 工資 51705 福利費 51706 其他費用部分核算部門核算 部門核算貸 30 貸 貸 20 貸 20 貸 貸 641 貸 641 貸貸貸貸551 55101 55102 55103 55104 55105 55106 55107 55108 55109 55110 55111 55112 55113 55114 555 55501 55502 55503 55504 575 57501 57502 管理費用 工資 福利費 辦公費 差旅費 折舊費 修理費 業務招待費 保險費 工會經費 職工教育經費 印花稅 土地使用稅 壞賬準備 其他費用 財務費用 利息支出 匯兌損益 手續費 其他費用 營業外支出 固定資產盤虧 處理固定資產凈損失57503 57504 57505 57506 罰款支出 捐贈支出 非常損失 其他說明：期初余額到實訓三中練習輸入。說明：工具—用戶管理—新增（用戶組或用戶）任務三 操作員權限設置 “操作員組”的3名操作員的權限設置如下所示，楊芳：系統管理員，具有財務會計、核算和管理的全部權限。按預先設計自動編制轉賬分錄，完成轉賬的記錄，打印輸出固定資產明細賬和資料卡片，詳細反映固定資產價值狀況。憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內容。在實訓的過程中，我深深感覺到自身所學知識的有限。如果固定資產賬套原值小于1224000，那么說明漏增加了固定資產卡片。具體操作，對于不同的設置步驟不需要依次完成，但是對于我們初學者來說，應該一步一個腳印的做下去！常見的一些問題：①會計科目設置這是一步關鍵的設置，也是容易忽略的地方。也許對我們很多人來說，ERP就像是最熟悉的陌生人，常常把他理解成“會計電算化”。ERP在系統設計中可集成某些管理思想與內容，可幫助企業提升管理水平。當打開單據設置時，沒有出現應收款管理和應付款管理等分類，只有啟動相應的系統才會有相應的單據分類，此時在系統啟用中啟動應付和應收，再進入單據設置就會出現應收和應付款管理。這一章主要了解固定資產卡片的錄入及修改、增加或減少固定資產、計提折舊、批量制單等操作。一個企業的經營情況可以從利潤表中可見。賬務處理模塊主要包括：①賬務初始(建賬)；②憑證處理(輸入、審核、匯總)；③查詢；④對賬；⑤結賬；⑧打印輸出；⑦其他輔助功能。（三）固定資產核算模塊固定資產核算模塊主要是用于固定資產明細核算及管理。任務一 創建企業帳套帳套文件名帳套名稱 行業性質 本位幣會計科目編碼級次 會計期間界定方式 會計期間 啟用日期tjsjygjmyyxgs天津市加贏國際商貿有限公司 新企業會計準則（建立預設科目表）人民幣 8位 322 自然月份1月1日12月31日 2012年4月1日任務二 操作員設置為天津市加贏國際商貿有限公司新增一個用戶組：操作員組。出納：從憑證引入日記賬時覆蓋出納中相同的記錄。2）審核、過賬需要以“楊芳”身份登陸，進行審核、過賬。會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 210 600 貸：應收票據銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司）210 600 4）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿有限公司向和平區CK百貨商場銷售商品，如表31所示，收到一張三個月期銀行承兌匯票。設置工資計算方法。銀行初始余額天津市加贏國際商貿有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 ，調整前銀行對賬單余額為 147 。實訓七 會計報表的編制與財務分析說明：以“楊芳”身份登陸。啟用帳套在會計之家初始化設置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統進入啟用賬套提示信息窗口。在處理期末業務時，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對這一憑證進行審核與過賬操作，以確保業務處理的正確性。完成后彈出窗口顯示“已生成了一張轉賬憑證”。公司采用的是金碟財務軟件，從編制記賬憑證到記賬，編制會計報表，結帳都是通過財務軟件完成。但也就是這種浮躁的態度讓我忽視了會計循環的基石會計分錄，以至于后來張經理讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難。在數據備份窗口，單擊“取消”或進行數據備份結束后，系統進行結賬操作。工資費用分配在會計之家工資頁功能項目列示區，單擊“費用分配”，進入工資費用分配引導輸入程序，系統首先列示一些警告信息，并提示“工資費用的分配以職員類別為依據”。單擊“確定”按鈕，進入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。財務指標分析用財務指標分析的方法查看天津市加贏國際商貿有限公司2012年第4期的財務指標。任務二 固定資產核算業務期末處理計提折舊計提1月份的固定資產折舊。工資計算公式如下所示：如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完日工資=ROUNDX((基本工資+獎金+津貼)22，2)請假扣款=請假天數*日工資養老保險金=基本工資* 應納稅所得額=基本工資+獎金+津貼請假扣款養老保險金2000 個人所得稅計算公式設置：不含稅所得額 = 應發工資扣除)/(1扣除 如果完應發合計=基本工資+獎金+津貼扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養老保險金 實發合計=應發合計扣款合計工資數據的輸入輸入天津市加贏國際商貿有限公司的基本工資數據，如表36所示。表35 商品采購清單四 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 數量（臺）50 100 100單價（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500貨款（元）000 80 000 60 000 130 000 150 000增值稅（元）價稅合計（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500750 93 600 70 200 152 100 175 500 數量（臺）25 50 60單價（元）3600 5 000 4 000 400貨款（元）180 000 125 000 200 000 24 000 529 000增值稅（元）價稅合計（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計495 000 84 150 579 150 會計分錄如下：①借：材料采購 495 000 應交稅費應交增值稅—進項稅額 84 150 貸：應付賬款 579 150 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（A02）80 000 庫存商品（A03）60 000 庫存商品（B01）130 000 庫存商品（B02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調用1）將天津市加贏國際商貿有限公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。