財務票據管理制度(專業版)

　　

【正文】 第七條 發票領購入庫，應履行嚴格的驗收手續。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時送存銀行。 已經開具的發票存根和發票登記簿保存5年，期滿報經稅務機關查驗后銷毀。八、出納收到銀行票據時，應認真審核，及時入賬，對不合規票據及時向財務負責人反映，由財務負責人確定解決方案。第二十二條 票據管理員在辦理票據繳銷時，須檢查被核銷的票據是否按限定用途使用、填寫是否符合要求、須收取的款項是否全部收妥并解繳財務管理部門。收回相應款項后，領用人須于三日內將收到的款項及稅務票據存根聯、記賬聯交還財務票據管理員。第六條 財務票據管理員必須保管好未使用的空白票據。十、票據管理人員應建立備查登記簿。第一篇：財務票據管理制度財務票據管理制度一、為加強票據管理，規范票據業務，明確管理責任，特制定本制度。發生有關票據行為時，應及時登記備查簿。在票據未領用之前，不得預先加蓋財務專用章或者發票專用章。第四章財務票據的使用第十一條 公司票據使用部門和使用人不得轉借、轉讓、代開財務票據；不得拆本使用財務票據；不得擅自擴大財務票據使用范圍；不得真票假開，弄虛作假。對未收妥的款項，票據領用人須查明原因并落實到賬。九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。項目結束后移交公司存檔。如支票被銀行退回，出納員要盡快通知經辦人向出票單位索換。第八條 發票應保管于公司保險柜（箱）內，與發票專用章、財務專用章及其他財務印章分開保管。第六條 發票經管人員設立專門登記簿登記發票的領、用、存情況，并定期與庫存核對相符。 收取外單位支票時，出納員要認真審核有效期，各項內容填寫是否符合銀行要求。 發票的存放和保管嚴格按照稅務機關的規定辦理，不得丟失和擅自損毀，如有丟失當日書面報告主管稅務機關并在報刊和電視等傳播媒體上聲明作廢。七、票據開具時候應該注意單位名稱（全稱）、金額大小寫規范、項目名稱準確，規范單據填寫正楷，字跡清晰；單據在填寫過程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。第二十一條 已開具的財務票據存根聯和登記簿，應當根據《會計檔案管理辦法》的相關規定保存。（二）稅務票據一般由財務人員開具，并加蓋發票專用章后領用；凡因業務需要（如營業部門對外銷售）須領用空白稅務票據的，領用人須在稅務票據登記簿上填寫領用日期、領用人、票據號碼及用途，并與財務票據管理員當面點清。第五條 財務票據必須通過財務管理部門統一管理，使用部門須按規定管理程序使用財務票據，不得隨意損毀票據，對已開具的財務票據，須及時將票據財務聯和存根聯歸還至財務管理部門。九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專人及時取回，妥善保管，做到以后有查可依。二、財務票據包括銀行票據和非銀行票據。十一、財務人員在發現票據遺失、票據出錯和票據不實等情況時，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務總監應向公司總經理匯報。若發現空白票據遺失時，須及時匯報并查明原因，辦理掛失手續；若發現在用的財務票據填寫錯誤時應及時加蓋作廢章。第二十五條 財務票據領用，采取交舊