資產模塊的基本定義(留存版)

　　

【正文】 文檔作者: 創建日期: 2001/3/11 確認日期: 2001/3/13 控制編碼: 當前版本: 文檔目錄文檔目錄 iiUNIT1 資產模塊概述 1單元培訓目標 1LESSON 1 資產模塊功能和特性 2LESSON 2 與其他模塊集成關系 4LESSON 3 資產模塊的一個業務循環 5UNIT2 資產模塊的概念 9單元培訓目標 9LESSON 1資產的唯一的標識符 11LESSON 2資產系統中彈性域介紹 12LESSON 3會計年度、日歷、分攤慣例、報廢慣例及折舊方法 16LESSON 4 資產系統控制、資產帳本信息 21LESSON 5 菜單、職責和預制文件 27UNIT3 資產增加 30單元培訓目標 30LESSON 1 資產的明細增加、快速增加、資產字段含義 31LESSON 2 成批增加流程介紹 37LESSON 3 采購、應付、資產系統流程 39LESSON 4 資產自建增加的流程 51LESSON 5 用ADI導入資產 55UNIT4 資產調整 56單元培訓目標 56LESSON 1 資產調整 57LESSON 2 資產成本等財務信息調整 60LESSON 3 更改資產類別、數量 60LESSON 4 成批更改 63UNIT5 資產轉移、成本轉移 65單元培訓目標 65LESSON 1 單個資產的轉移 66LESSON 2 轉移發票行 68LESSON3 成批資產轉移 69UNIT6 資產報廢 71單元培訓目標 71LESSON 1 資產報廢 72LESSON 2 單個資產報廢與重建 73LESSON 3 成批報廢重建 78UNIT7 資產折舊 83單元培訓目標 83LESSON 1 資產折舊方法 84LESSON 2 運行折舊 86LESSON 3 財務憑證的生成 91UNIT8 資產財務憑證 89單元培訓目標 89LESSON 1 資產和總帳模塊之間的關系 90LESSON 2 業務憑證 91UNIT9 資產盤點 93單元培訓目標 93LESSON 1 盤點業務流程 94LESSON 2 盤點操作 95LESSON 3 盤點結果處理 99UNIT10 資產查詢與報表 100單元培訓目標 100LESSON 1 資產財務信息查詢 101LESSON 2 資產事務處理信息查詢 108LESSON 3 標準報表和提交 109UNIT11 資產預算 113單元培訓目標 113LESSON 1 資產預算定義、加載 114LESSON 2 預算報表及使用 116UNIT12 資產帳戶生成器 119LESSON 1 資產主要帳戶生成方式和帳戶生成器的調用 120121 / 124UNIT1 資產模塊概述單元培訓目標u 了解Oracle資產模塊總體特征u 了解Oracle資產模塊的主要功能u 了解Oracle資產模塊和其他模塊的關系u 了解Oracle資產模塊的業務流程LESSON 1 資產模塊功能和特性ORACLE固定資產管理系統（FA）針對全球不同的企業管理需求和各國不盡相同的財務管理制度，設計了靈活的資產管理系統。u 依托Oracle數據庫的強大功能，Oracle 資產模塊提供了集成的，全面的數據信息。可以在資本化資產以后或資產折舊以后，根據項目進展的實際情況對已經資本化的資產進行反沖或調整。u 計提折舊：ORACLE資產管理系統資產折舊功能能夠快速處理大數據量的資產信息。u 在指定窗口，輸入借用方的指定信息。以下是FA中幾種彈性域的具體介紹。您可以在“快速編碼”窗口中設置財產類型的快速編碼值。方法如下：u 路徑：(N)設置資產系統地點Ctrl+Lu 步驟： 1．打開“地點”窗口。您可以使用不同的名稱設置多個會計年度。 u 前提條件設置最早啟用日期。此外，您可以輸入兩位數的年度后綴。 此選項可以確定分攤年度折舊額的期數。按報廢慣例，在報廢資產的當月提取一個月的折舊。 統一比率壽命折舊方法 您可以定義附加的統一比率方法，例如“值遞減”。2． 輸入您要求顯示在報表上的企業名稱。 資產系統有公司、稅和預算等三種折舊帳簿。9. 保存您所做的工作。. 選定“允許攤銷變更”復選框，以便在此帳簿中允許攤銷變更。. 指定稅則 u 如果您允許對稅簿中的累計折舊進行更改，請選擇允許保留調整。．輸入用于已資本化的日記帳分錄和 CIP 日記帳分錄的總帳類別。 固定資產有以下幾個主要的預置文件：FA: 單一折舊FA：生成類別層帳戶FA：生成帳簿層帳戶FA：生成折舊費用帳戶職責級參數216。單個會計期的全部成本記入費用帳戶。選擇是否折舊4．單擊“繼續”，進入資產指定窗口。2． 輸入資產的資產帳簿、當前成本，指定啟用日期3． 輸入資產的指定信息，包括員工，資產費用帳戶和資產位置。 u 說明 根據應付模塊發票分配行創建成批增加，在資產成批增加接口表中產生資本性資產信息，在資產模塊中使用成批增加工作臺復核成批增加行，并過帳到資產帳簿。 u 導入資產發票行分配的條件成批增加創建流程要將發票行分配導入 Oracle 資產管理系統，必須滿足以下特定條件：u 行已記入作為資產帳戶設置的帳戶u 現有資產類別的帳戶已作為資產結算帳戶或 CIP 結算帳戶設置u 已選定“按資產跟蹤”復選框。 從菜單中選擇“特殊”、“全部過帳”、“全部掛起”或“全部刪除”。在通過過帳成批增加菜單即可創建為新資產。但是，您可以過帳其中一行來創建新資產，然后將第二個成批增加行作為成本調整添加至現有資產。自動刪除狀態為 已過帳、已合并、已分解 和 刪除 所有成批增加行。 u 導入項目信息的條件對于要將資產行發送至 Oracle 資產管理系統的 Oracle 項目系統，資產行必須滿足以下特定條件：u 實際啟用日期必須在 Oracle 資產管理系統會計期的本期或前期u 匯總資產行的 CIP 成本必須鏈接至 Oracle 總帳管理系統u 供應商發票調整的 CIP 成本必須鏈接至 Oracle 應付款管理系統u CIP 資產必須與資產行關聯u 鏈接資產流程 您可以在 Oracle 項目系統中運行“鏈接資產”流程以將資產行發送至 Oracle 資產管理系統。3. 更新單個項目的項目匯總額。請求集完成后即在資產帳簿中生成了資產。9． 在資產工作臺檢查資產引入的情況。若調整單位分配時不涉及費用帳戶的改變，則不會產生會計分錄；否則產生轉移分錄。u 對于攤銷方法更改，Oracle 資產管理系統不是重新計算累計折舊，而是使用資產剩余啟用時間的新信息。如果您對“之前”和“之后”字段輸入相同值，則成批更改將會僅影響到與該信息匹配的資產。轉移發票行將發票行從一項資產轉入另一項資產，由此可完成資產成本在資產之間的轉移。2. 在 “來源行” 窗口，單擊要轉移的來源行左側的復選框選擇該來源行。2． 存盤，系統給定成批事務處理編號。也可以是一個固定資產的一張發票的一部分價值轉移到另一個資產。成批轉移：選擇帳簿，輸入資產批選擇標準，填寫轉移至字段，預覽正確后提交轉移。如果需要，請在“帳簿”或“成批更改”窗口人工更改折舊規則。通過將默認攤銷起始日期（通常為系統日期）更改為上一期中的日期，您可以為攤銷調整設置追溯起始日期。有會計分錄調整資產單位數單位數代表一項資產可細分的部件數，可以將這些部件分別指定給不同的員工和部門，折舊費用按單位數平均分攤。5． 運行資產數據引入。4. 在“成批增加”窗口單擊“項目明細”，可以查看資產行詳細資料。您也可以在資產、查看資產、來源行、查看來源行和稅務工作臺窗口中按來源查詢和查看從這些成批增加中創建資產的項目信息；也可以在“增加至資產”窗口中按來源查詢。 在建立并準備啟用 CIP 資產時，您可以對其進行資本化并將關聯成本作為資產行發送至 Oracle 資產管理系統。可以通過幫助菜單中的查看請求來查看請求運行是否成功。，單擊“撤消分解”可以取消分解，還原為分解前的狀態（全部或部分過帳的分解行不能撤消分解）。 {資產、折舊}，在該區域中輸入資產產關鍵字，如果是多數量的資產，要分別指定。注：如果要按發票編號、PO 編號或供應商編號查找成批增加，您的搜索標準必須完全匹配，包括大寫。在使用采購管理系統和應付款管理系統采購和支付某個項目時，成批增加流程將默認此資產類別。在創建成批增加之后，您可以在 Oracle 資產管理系統的“準備成批增加”窗口對其進行復核。折舊方法等信息則使用資產帳簿和資產分類中定義的默認信息。 3． 單擊繼續。u 資產類型 資本化，資本化資產通常可進行折舊，并記入資產成本結算帳戶。 預置文件選項可以設置在以下四個層次之一或更多：站點、應用、責任和用戶。通過此默認指定，Oracle 資產管理系統會在“指定”窗口中使用費用帳戶的余額段，以及資產類別或帳簿的帳戶段來創建日記帳分錄，具體情況視帳戶類型而定。 u 壽命遞延系數： 在該帳簿中輸入提完折舊資產的壽命遞延系數。 選擇“平均”以將折舊額平均分配至每一個會計期選擇“按天數”以根據每個會計期的天數按比例分攤折舊額. 選擇是否對在壽命的第一年報廢的資產進行折舊。4. 選擇“公司”、“稅”或“預算”帳簿分類。對每個折舊帳簿來說，均有自己的會計規則集和帳戶。6. 保存您所做的工作。 注意：比例分攤慣例、報廢慣例和折舊方法共同產生折舊額。如果您在上半年報廢資產，則不提取任何折舊。2. 設置會計年度。每年的會計期數不得超過 365 個。例如，如果您有一個按季度劃分的折舊日歷，在每次運行折舊時，Oracle 資產管理系統將計算年度折舊的四分之一。運行會計年度中最后一期的折舊程序時，Oracle 資產管理系統會自動生成下一個會計年度的起始日期和終止日期。地點彈性域組合對應資產的有效地點。6．從“類別類型”彈出式列表中，選擇“租賃”、“租賃資產改良”或“非租賃”。另外，也可以啟用描述性彈性域來輸入一些附加的說明信息。可選擇輸入序列號等其他信息。u 轉移：ORACLE資產管理系統的資產轉移比較靈活，能夠在位置、員工、費用科目之間轉移資產。u Oracle 資產系統是一個開放的系統能夠和企業其他相關的系統進行數據交換。資產系統提供有“多前提假設分析”技術，可以假設未來的不同管理制度進行相應的管理結果分析，以便根據企業的具體情況來選擇不同的資產管理方案。u 在資產的調整方面，ORACLE資產系統提供了靈活的資產調整方案，可以在資產折舊以后進行資產增值/減值的各個方面的操作，并直接影響到總帳日記帳和資產的以后的折舊（調整折舊的方法可以根據企業的情況進行選擇）。u 能夠對集團企業的多組織資產進行綜合管理。各模塊的關系如下：LESSON 3 資產模塊的一個業務循環流程概述首先，通過多種方式輸入新增的資產，如果輸入后資產會計政策產生變更，要作出相應的調整。經主管審批通過，于當日分配給財務部 黃衛華 和 殷澤華 使用。成功運行后，系統自動在總帳系統產生新增資產成本日記帳：DR：固定資產_生產用固定資產_計算機 24000 CR：固定資產_ 中轉 24000因為當前資產帳本資產會計折舊政策是當月新增資產不計提折舊，如果還有其他資產，系統還會生成計提折舊日記帳及其他事務處理的日記帳。可以定義三段結構的關鍵字彈性域結構來描述這種資產財務分類結構。Oracle資產管理系統通過設置資產鍵彈性域來定義資產的實物分類結構，彈性域段值的一個組合代表一個資產實物分類。例如，您可以為每個資產類別設置說明性彈性域以收集與業務有關的信息。日歷 日歷將會計年度分成多個會計期。3．選擇“會計”或“日歷”以便確定會計期的年度，從而獲得會計期名稱。Oracle 允許設置您所需要任意多個的比例分攤和報廢慣例數。系統中還可以定義以下內容的比例分攤日期來定義比例分攤慣例或報廢慣例：u 實際月數慣例：在獲得資產的當月提取一個月的折舊，而對資產壽命的最后一個月并不提取折舊。在資產壽命的最后一個月提取半個月的折舊。 注意：資產編號對一條資產來說是唯一的，分為手工編號和自動編號兩種方式。2. 定義日歷。如果您要為該帳簿創建日記帳分錄，請選擇“允許 GL 過帳”。. 輸入 “臨界資本收益年度”。您可以設置損益帳戶，以便 Oracle 資產管理系統為獨立或單個帳戶的每個損益額組成創建單獨的日記帳分錄以獲得凈損益。下圖是資產標準菜單界面： 快捷菜單子菜單父菜單菜單項可以根據工作職責不同組合出合適的菜單，而后分配給相應的用戶。指具有殘值的資產、具有多個指定的資產、具有多個來源行的資產、未應用默認折舊規則類別的資產、已租資產和租賃資產改良等信息。資本化CIP費用2．如果你想跟蹤有關資產來自何處的信息，單擊來源行，指定相關信息。您輸入的數量可以讓折舊程序知道有關記入該帳戶的折舊費用比例的信息。資產成批增加行在過帳至 Oracle 資產管理系統之前，您必須對準備成批增加行進行復核，而后過帳為正式資產。4. 清除成批增加：從成批增加接口表刪除成批增加行。路徑：(P)應付(N)發票 輸入 發票費用帳戶發票分配行的費用帳戶必須是資產帳簿中定義資產類別時指定的資產結算科