xx中心學校財務管理制度(留存版)

　　

【正文】 服務中心 辦理直接付款手續。學校原則上實行零接待，若因對口支援等特殊情況，但必須控制接待限額和標準，每人每餐不得超過20元，并附有詳細的附件說明（包括事因、人員、用膳菜單），不準用名煙名酒，午間實行禁酒。⑥熟悉財務報表、協助解答疑問。存放現金應符合現金使用范圍的管理規定，任何單位都不能有大量的現金在財務室或報帳員手中存放。教職員工的出差一律由校長根據預算情況安排，憑會議通知或其他填制出差通知單，出差人憑此單到財務室辦理借款或報銷手續。根據財政部制定的《2012年政府收支分類科目》（財預〔2011〕411號），我鎮公用經費的支出范圍為：《支出經濟分類科目》“302商品和服務支出”類級科目下的日常辦公費（01 辦公費 05 水費 06 電費 26 勞務費）；師資培訓費（11差旅費 16培訓費）；教師交通差旅費（11差旅費 39其他交通費用）；日常維修維護費（13 維修（護）費）；未包括的日常公用支出（99 其他商品和服務支出）。十二、建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、進出庫、保管、領用制度，明確責任，嚴格管理。九、各校校長必須嚴格執行財經紀律，對審批后的發票的合法性、真實性負全部責任。中心校每學期期初根據各校年初的學生數，指導各學校編制好各級經費預算，并于年終編制好部門預算。對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼等，財務人員有權拒絕給予報帳。差旅費的報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，嚴格按報銷標準附有當日當時的正規票據，若有超標部分在原票上注明核減金額和實報金額。②監督收支預算的執行。所有購置物品，必須遵循先入庫（經辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦理領用手續的財務程序。所有入帳票據必須經民主理財小組集體會審，并在“學校財務原始單據會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。③監督財務收支的合理性、合法性、真實性。保險、教輔費，由相關部門直接與學生收取各學校不得代收。七、專款管理專款是事業單位收到的財政部門、上級單位或其他單位撥入的有指定用途，并需要單獨報帳的專項資金。具體預算科目及預算方法依據《農村義務教育學校預算編制輔導讀本》。對圖書等資產做好防火、防盜、防潮、防塵、防蛀等工作。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發票三者缺一不可，并登記賬冊。專項審計。（3）對不合理的開支和未經審批的開支，出納不得付款，會計不能入賬，并及時向學校領導映。因學校教育教學工作需要，購臵各類小額教學用品或專用材料，統一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本年度或前一年度印制的）在市場購買商品的發票，須有經手人、證明人、驗收人簽字（發票上注明品名、數量與入庫驗收的商品相符）。一、財務會審制度為了規范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，學校成立3至5人組成的“財務監督小組”，其人員通過民主推薦或選舉產生，“財務監督小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監督和參與管理。二、財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發票或財政稅務部門統一印發的收據。報銷差旅費，必須在報帳員的指導下由出差人逐項認真填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名“差旅費報銷單”后所附的原始發票必須與封面填寫內容完全一致，粘貼整齊，并附“出差通知單”和有關會議通知。計劃外的開支，未經校長辦公會批準，不予以報銷。學校的財務，由學校管理小組在年中或年末進行定期審計，做到查漏補缺，糾正錯誤。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。學校內部移交固定資產制度學校內部調整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產清查，并辦理交接手續；固定資產管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監督下辦理交接手續；固定資產使用人員調離學校或退休，須交清所用固定資產。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。六、固定資產管理各學校必須嚴格執行《 xx縣中小學校固定資產管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。九、收費管理為進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環境，全力支持民主理財小組的工作。在市場購買商品的發票，須有經手人、證明人、驗收人簽字（發票上注明品名、數量與入庫驗收的商品相符）。各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。財務監督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監督和管理。發票或收據須在稅務機關規定的使用效期內（一般是本或前一印制的）。（四）、財務報銷手續及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產的還需有固定資產入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。財務人員必須熱愛財務工作，堅持原則，熟悉財經紀律與法規，責任心強，樂于為教師服務，在校長領導下，負責辦理學校的財務收支事宜，負責逐日記好現金出納賬（內容摘要應作詳細記載，校長未審批的、違反財經紀律與法規的發票有權拒付），負責登記好本校固定資產賬及本校與中心校之間賬務往來。八、學校一切開支本著節約的原則，專款專用，開源節流。學校和教師不得強制學生統一購買輔導教材，課外讀物，報刊、雜志等；不得強制學生統一購買生活和學習用品。六、教師培訓費在學校公用經費預算總額中至少按5%安排，用于教師按照學校培訓計劃參加培訓所需的差旅費、伙食補助費、資料費和住宿費等開支。學校發生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。出差人員因公出差所借差旅費必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一周內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長的不超過一個月），由本部門負責人簽字。學校報帳員憑學校發生經濟業務時所取得的原始憑證，經證明人、經手人簽字后，順序編號，按編號詳細登錄“學校財務原始單據會審單”。1財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據，一律不予報銷。在規定期限內未結清借款的，學校書面或口頭通知一次，仍不歸還的由學校委托中心學校協助予以扣回。集體會審時，民主理財小組依據“學校財務原始單據會審單”登錄的內容，與原始單據逐一認真核對和審查，對疑點必須及時核查清楚，不同意支付的并在備注欄出具審核意見。十一、執行時間本制度自20xx年秋季學期起執行。材料整理與上報：每年九月十五日前上交附件一、附件三、附件六，貧困寄宿生情況調查統計表（表一、表二），并在校內公示。驗收時必須有中心學校工程辦參與驗收并有總務處審核。為進一步加強學校財務管理，規范學校財務管理的過程和行為，提高資金使用效益