財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度(留存版)

　　

【正文】 領(lǐng)新的方式，即在領(lǐng)取新票據(jù)時(shí)須繳銷原票據(jù)。第七章附則第二十三條 本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部門負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起生效并實(shí)施。十、票據(jù)管理人員應(yīng)建立備查登記簿。 稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行檢查必須出 示稅務(wù)檢查證，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極配合，稅務(wù)人員檢查時(shí)，需將已開具的發(fā)票調(diào)出時(shí)應(yīng)開具借用單，需調(diào)出空檔發(fā)票查驗(yàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)開付收據(jù)。財(cái)務(wù)印鑒章的管理 財(cái)務(wù)專用印章，用于辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù)；法人代表人名印章，用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒；會(huì)計(jì)人員人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證 等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對外提供會(huì)計(jì)報(bào)表。第九條 空白發(fā)票不得加蓋發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章或收款專用章保管；禁止攜帶已簽章空白發(fā)票外出，尤其是增值稅專用發(fā)票。必要時(shí)，應(yīng)對發(fā)票管理狀態(tài)做出說明。 支票自領(lǐng)用起五日內(nèi)報(bào)帳，報(bào)帳時(shí)要發(fā)票齊全，支票號填寫準(zhǔn)確，如領(lǐng)用的支票五日內(nèi)沒支付的，應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部。 出辦稅員負(fù)責(zé)發(fā)票的領(lǐng)用和保管。作廢票據(jù)不得缺聯(lián)少頁，已開出的作廢票據(jù)，由票據(jù)開具人員負(fù)責(zé)收回。第六章財(cái)務(wù)票據(jù)的保管和核銷第二十條 財(cái)務(wù)管理部門指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的保管，做好《票據(jù)購銷存登記簿》（附件1），《銀行票據(jù)登記簿》（附件2），《稅務(wù)票據(jù)登記簿（一）》(附件3)、《稅務(wù)票據(jù)登記簿（二）》（附件4）的登記工作，并根據(jù)工作需要建立和使用票據(jù)的使用臺賬。第十條 稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用及報(bào)銷：（一）各職能部門因銷售、收款事項(xiàng)需領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的，應(yīng)按照合同及文件要求，在財(cái)務(wù)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，應(yīng)堅(jiān)持按需領(lǐng)用并由專人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人也可指定專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的管理工作。八、出納收到銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核，及時(shí)入賬，對不合規(guī)票據(jù)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)反映，由財(cái)務(wù)總監(jiān)確定解決方案。銀行票據(jù)包括支票、貸記憑證等；非銀行票據(jù)包括收據(jù)、各種稅票、社保票據(jù)等。十二、票據(jù)保管人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，應(yīng)編制票據(jù)移交明細(xì)表，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督下逐筆確認(rèn)移交，確認(rèn)無誤后，由監(jiān)督人和后任財(cái)務(wù)人員在交接明細(xì)表上簽名確認(rèn)。第七條 財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)票據(jù)的使用、保管情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。原票據(jù)未核銷者原則上不能領(lǐng)用新票據(jù)。附件：《票據(jù)購銷存登記簿》《銀行票據(jù)登記簿》《稅務(wù)票據(jù)登記簿（一）》《稅務(wù)票據(jù)登記簿（二）》附件：第三篇：財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度一、為加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)，明確管理責(zé)任，特制定本制度。發(fā)生有關(guān)票據(jù)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)登記備查簿。支票管理制度 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其帳戶中支付款項(xiàng)的憑證。 財(cái)務(wù)印章是在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算 的重要依據(jù)和證明，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按規(guī)定使用，確保指揮部貨幣 資金的安全； 財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理。特殊情況確須攜帶外出的，應(yīng)報(bào)請財(cái)務(wù)主管和公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理相應(yīng)手續(xù)。第五條 發(fā)票經(jīng)管人員人發(fā)生變動(dòng)，須與接管人員辦理工作交接，交接內(nèi)容包括未用發(fā)票、已用發(fā)票存根、發(fā)票登記簿等所有相關(guān)材料。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟、撕毀，使用時(shí)不能超出限額。 開具錯(cuò)誤的發(fā)票不得