《精算培訓》ppt課件-文庫吧

【正文】 2022年底未到期責任準備金為 1/2*1000=500萬元 2022/2/8 20 1/8法： 又稱為季比例法：與 1/2法相似，假設保費收入在每個季度是均勻流入的，因此可以近似的認為每個季度所有承保保單從當季度的中間時刻開始生效，因此每張保單在當季度只能賺到當季度保費收入的一半 。 2022年起期季度 未賺保費因子 1季度 1/8 2季度 3/8 3季度 5/8 4季度 7/8 假設， 2022年四個季度每季度的保費收入分別為 1 160、 2 200萬元，則用 1/8法計算 2022年底的未到期責任準備金 =120*1/8+160*3/8+240*5/8+200*7/8=400萬元 1季度 2季度 3季度 4季度 21 1/24法 假設條件：在統計月份內承保保單數量和保險金額服從均勻分布，這樣可以近似的認為所有保單都從月中開始生效，即對于每一張保單當月僅能賺得半月的保費。對于一年期的保單，當月賺得的保費僅是年保費的 1/24. 在 2022年 12月 31日計算未到期準備金時，對于 2022年 12月份的保費收入，平均保險起期為 2022年 12月 15日，到 2022年 12月 31日評估日時，只經過了半個月，即一年的 1/24，在保單期間為一年的假設下，還有 23/24保險責任沒有終了，因而未到期準備金為當月保費收入的 23/24。依次類推， 11月份承保的保單的平均承保日期為 11月15日，到 2022年 12月 31日評估日時只經過了一個半月，即一年的3/24，還有 21/24屬于未到期的保險責任，同理， 10月份的未到期比例為 19/24，一直到 2022年 1月份未到期比例為當月保費收入的 1/24。 2022/2/8 各月未賺保費因子 2022/2/8 22 2022年起期月份 未賺保費因子 2022年起期月份 未賺保費因子 1月 1/24 7月 13/24 2月 3/24 8月 15/24 3月 5/24 9月 17/24 4月 7/24 10月 19/24 5月 9/24 11月 21/24 6月 11/24 12月 23/24 對于各月份起期的保單未到期責任準備金的評估公式： 各月份起期保單的保費收入 *相應的未賺保費因子 例如， 1月份保單的保費收入 *1/24 。。 最后將上述各月的未到期責任準備金即得到當年業務在年末應提取的未到期責任準備金。 對于計算其他月份的未到期責任準備金，同理所述。 23 注意：根據 24分法計算未到期注意事項 在用 24分法進行未到期測算時，大部分險種可以直接用24分法測算，但是部分險種需要調整： 貨運險，假設周期為 2各月，因此分母應為 4 種植險，假設周期 5個月，因此分母應為 10，也可以假設到年底，種植險基本到期，未到期為零，或者很小； 對于意外險和健康險，也需要進行合理判斷 （均需要從報表系統中看一下險種的保險期間） 用以上步驟計算出的未到期，需要和報表系統里的數據進行核對，確定結果的合理性 2022/2/8 1/365法 ? 是以日為基礎逐單評估未到期責任準備金的一種方法。在評估未到期責任準備金時，三百六十五分之一法要對保險責任尚未終止的保單，逐單按照保單的保險期間進行評估，采用的公式為： ? 保險止期與準備金評估日之間的天數 /保險止期與保險起期之間的天數 *保費收入 ? 其中“保險止期與準備金評估日之間天數 /保險止期與保險起期之間的天數”為該保單未賺保費天數的比例。 ? 例子： 2022年 6月 15日承保的一份一年期的保單，用 365法在2022年 12月 31日評估未到期責任準備金，則未賺保費因子是166/365,已賺為 199/365.（ 2022年 365天） ? 比如已賺： 6月 16天， 7月 31天， 8月 31天， 9月 30天， 10月31天， 11月 30天， 12月（不算評估那 31號） 30天，加起來是199天，即：算頭沒算尾。那么未賺就是 365199=166 2022/2/8 24 25 關于未到期的小問題 問：經常有中支打電話問：我們家保費是同比正增長，為什么利潤表中未到期是負的？保費正增長，利潤表中未到期就一定是正的嗎？ 答：利潤表中的未到期是“提取未到期責任準備金”，它是一個提轉差，是時點數減去期初數。 6501\提存未到期責任準備金（提轉差） = 2601 未到期責任準備金（時點數 期初數） 1212 應收分保未到期責任準備金 （時點數 期初數） 保費同比正增長 ， 未到期提轉差可能為正； 保費同比正增長 ， 未到期提轉差可能為負； 保費同比負增長 ， 未到期未轉差可能為正； 保費同比負增長 ， 未到期未轉差可能為負； 2022/2/8 問：假如某家中支 2022年保費收入共計 1000萬元， 2022年保費收入也是 1000萬元，那么測算 2022年底未到期提轉差，它是零嗎？ 2022/2/8 26 再保險 什么叫再保險？ 再保險也叫做分保，是保險人將其所承擔的保險業務，以承保形式，部分轉移給其他保險人，稱為再保險。 再保險的作用是什么，為什么會有再保險？ （ 1）再保險可以擴大保險人的承保能力，增加業務量。 （ 2）再保險可以分散風險，保證經營的穩定性 （ 3）增加了積累 2022年 4季度，總公司對全國各家分公司各家中支 45%的商業車險分保，那么本次分保對未到期責任準備金的測算有何影響？對2022年各家中支的經營成果有何影響？ 2022/2/8 27 通過觀察 2022年各月的利潤表可知，雖然總公司對商業車險是45%分保，但是入賬時分出保費是放到了 12月份，我們在測算未到期準備金時應該將各月的分出保費還原回去，這樣測算的未到期才能更加合理。 不同形式的再保險對經營成果的影響也不同，我們假設 2022年對每個月的 10%商業車險分保，那么它和 2022年四季度商業車險分保對未到期的影響是不一樣的，對經營成果的影響就更不一樣了。 由上例可知，由于分保的原因，未到期提轉差變大，而已賺保費 =保費收入 分出保費 未到期提轉差，則已賺保費變小。隨著各中支保費的逐漸增多，已賺保費會逐漸增多。 2022/2/8 28 在評估未到期責任準備金時，評估時點離再保時點越近，則再保對未到期的影響就越大，因為此時再保險保費賺保費因子越大。假如評估時點離再保時點越遠，未到期受到的影響就越小，因為未賺保費因子會越小。 再保險對未決的影響：攤回的未決提轉差具體要根據總公司再保簽訂的協議等。 2022年是否還會有再保險？比例是多少，對 2022年的影響是什么？ 經過與總公司再保險部溝通， 2022年再保政策還未確定，如果有再保總公司會通知分公司，我們也會及時告知各中支公司。 29 2022/2/8 再保險對利潤的影響 例子中的保險是比例再保險？ 30 2022/2/8 通過前面的學習，想一下，到底哪個是再保前，哪個是再保后？ ? 定義：未決賠款準備金是指保險公司為尚未結案的賠案而提取的準備金。 ? ： 2022/2/8 31 四、未決賠款準備金 保單生效日 事故發生日 評估日 事故報告日 評估日 賠付結案日 時間 ? 分類： 32 未決 賠款 準備 金 已發生已報告未決賠款準備金（ CASE） 已發生未報告未決賠款準備金（ IBNR） 間接理賠費用準備金（ ULAE） 風險邊際準備金（ MARGIN） 報表系統中未決賠款 純粹的已發生未報告準備金 重立案件準備金 已發生已報案未決 準備金在未來的發 展變化 2022/2/8 已發生已報告但 估損為零或者估 計不足的案件 已經報案但仍未估損 33 未決 賠款 責任 準備 金 再保前 未決 再保攤 回未決 Case再保前已發生已報告 Ibnr 再保前已發生未報告 Margin 再保前風險邊際 Ulae 間接理賠費用 Recase再保攤回已發生已報告 Reibnr再保攤回已發生未報告 Remargin再保攤回風險邊際 再保后未決 =再保前未決 再保攤回未決 2022/2/8 未決賠款準備金的評估方法 ? 本次主要介紹鏈梯法來評估未決賠款責任準備金 ? 什么叫鏈梯法？ ? 鏈梯法是通過對歷史數據的發展趨勢進行分析，選定賠款的發展因子，進而預測最終賠款的發展趨勢和終極的損失，是評估未決準備金最基本的方法。 ? 什么叫發展因子？ ? 數據準備：主要講解使用已決賠款數據來估計未決賠款準備金，也可以使用已報告賠款來估計未決準備金。 ? 采用的方法：已決賠款鏈梯法 ? 即根據累計已決賠款的流量三角形對未決賠款準備金進行估計 ? 基本假設：每個事故年的賠款支出具有相同的發展模式，也就是說在預測終極賠款時，每個事故年使用的發展因子相同。 2022/2/8 34 評估步驟 （ 1）流量三角形 在準備金評估中，一般都是以流量三角形的方式列示數據，即將賠款數 據按照保險事故的發生年度（出險年度）和賠款支出年度（已決年度）進 行交叉排列。 發展年（進展年）：保險事故發生年度與賠款支出年度之間的時間延遲稱為發展年，也叫做進展年。 下面是以流量三角形的格式排列的已決賠款數據。