中國商業銀行的業務經營轉型20xx12（學校）-文庫吧

【正文】 下撥出積累，應對衰退時期的壞賬上升和損失增加。第三層：逆周期的緩釋資本監管要求S：代表對具有系統重要性的金融機構額外實施附加的資本要求中國 銀行業監管政策最新動態 （續）銀監會 出臺新監管標準指導意見v 8月 15日，銀監會發布了 《 商業銀行資本管理辦法（征求意見稿） 》。v 參照 Basel III要求建立四級資本定義，對商業銀行按滿足最低資本要求、儲備資本和逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求、第二支柱資本要求四個層次進行分類管理。 v 細化風險權重體系，提高信用風險資本要求的敏感度 。取消公用企業優惠風險權重；上調了對國內銀行債權的風險權重 ；下調個人貸款的風險權重 ；對住房抵押貸款區分一套房貸、二套房貸和重評估貸款 ；提高表外貸款承諾的信用轉換系數。 v 將融資平臺貸款、中長期貸款監管附加要求及部分行業的集中度風險資本要求統一放入第二支柱監管，單獨增加資本要求，不再納入資本充足率計算范圍。 新舊辦法的差異比較 中國 銀行業監管政策最新動態（續）項目 新辦法 現行辦法資 本 二級資本減 值 準 備對權 重法覆蓋部分以 貸 款 損 失準 備 超過 150%貸 款 撥備 覆蓋率的部分以不超過對應貸 款信用 風險 加 權資產 的%計 入； 對 內 評 法覆蓋部分以 貸 款損 失準 備 超 過預 期 損 失部分以不超 過對應貸 款信用 風險 加 權資產 的 %計入不超 過貸 款余 額 1%的正常關注 類貸 款減 值 準 備記 入附屬資 本次 級債除不能有 贖 回激勵外； 還 必 須 含有核銷 或 轉 股的條件，當觸 發 事件 發 生 時， 這 些工具能立即核 銷 或者 轉為 普通股不能 進 行 贖 回激勵加 權風險資產表內公用企 業風險權 重 100% 50%微小企 業 75% 100%商 業銀 行債權 風險權 重 統 一改 為 25%4個月以內和 4個月以上 風險權 重分 別為0%、 20%個人 貸 款 75% 50%住房抵押貸 款區分一套房 貸 、二套房 貸 和重 評 估 貸款， 風險權 重分 別為 45%、 60%、 150% 50%表外 承 諾提高表外 貸 款承 諾 的信用 轉換 系數。 1年以內信 貸 承 諾轉換 系數由原來的 0%調 高到 20%；未使用的信用卡授信 額 度的信用 轉換 系數由 0%（原始期限 1年以內）、 50%（原始期限 1年以上） 統 一 調整到 50%一年以內承 諾 和無條件可撤 銷 承 諾轉換系數均 為 0%，其他50%操作 風險 加入 無銀監會 出臺資本管理辦法 中國銀行業監管政策最新動態（續）v 危機后金融監管的深度、廣度和精細化程度越來越高252。 銀監會推出逆周期審慎監管理念，推出腕骨指標體系，與商業銀行業務開展和現場檢查等掛鉤。216。 腕骨體系加強資本、信用風險、流動性風險和集中度風險的監控。252。 銀監會頒布 《 實施新監管標準的指導意見 》 、 《 商業銀行公司治理（征求意見稿） 》 、 《 商業銀行績效管理指引（征求意見稿） 》 等一系列監管措施，同時加強對融資平臺貸款、房地產貸款、銀信合作、違規票據融資等各項業務的監管，監管日趨嚴格和精細。p 財政部績效考核辦法，也加大對風險和資本的考核權重，合計占比達到 50%。v 銀行面臨的金融市場和監管環境，挑戰銀行傳統依靠息差和規模擴展的發展方式，加快結構調整和增長方式轉變刻不容緩。銀監會出臺的主要監管措施銀監 會 規 范 規 范 領 域商 業銀 行公司治理指引（征求意 見 稿） 公司治理中國 銀監 會關于 進 一步推 進 改革 發 展加 強 風險 防范的通知 總 體要求中國 銀 行 業實 施新 監 管 標 準指 導 意 見 資 本管理商 業銀 行 資 本管理 辦 法（征求意 見 稿）商 業銀 行杠桿率管理 辦 法大型 銀 行 實 施新 資 本 協議審 批和持 續監 管 細則商 業銀 行理 財產 品 銷 售管理 辦 法（征求意 見 稿） 理 財產 品關于 進 一步 規 范 銀 信理 財 合作 業務 的通知關于 規 范 銀 信理 財 合作 業務 有關事 項 的通知關于切 實 做好 2022年地方政府融 資 平臺 貸 款 風險監 管工作的通知融 資 平臺 貸款關于加 強 融 資 平臺 貸 款 風險 管理的指 導 意 見于 貫徹 國 務 院關于加 強 地方政府融 資 平臺公司管理有關問題 的通知 相關事 項 的通知關于做好下一 階 段地方政府融 資 平臺 貸 款清理工作的通知銀 行 業 金融機構國 別風險 管理指引 撥備計 提商 業銀 行 貸 款 損 失準 備 管理 辦 法 監管 范圍更加精細，標準日趨嚴格 1. 1. 4 對三類損失的有序分層管理潛在損失 是未來可能的損失，分為三類：預期損失、非預期損失和極端損失（異常損失、災難損失） 已知的已知風險 已知的未知風險 未知的未知風險 （線性、可相加） （非線性、不可相加） （事前嚴格限制、保險或注資、突發預案） 均值 虛擬性、客觀性 不可預知對付三種損失的基本手段1. 預期損失（ EL)=違約風險暴露（ EAD)違約概率（ PD） 違約損失率（ LGD) 。對應為減值準備或撥備支出2. 非預期損失 (UL) =經濟資本（ EC)。績效計算時對應為經濟資本成本3. 異常損失（極端損失、災難損失）：壓力測試等p 商業銀行管理： 以資產負債管理、財務管理、人力資源管理為樞紐 內部管理 外部管理 資源配置與價值匯集p 商業銀行各項經營管理活動要緊緊圍繞價值創造開展 每個部門 每個員工 部門銀行 流程銀行 價格競爭 價值競爭 做業務 做客戶 管理機關（制度、辦法導向） 一線網點、各級客戶部門 各級客戶部門和人員 商業銀行管理與價值創造主要研究對象：圍繞資本、信貸計劃、費用、工資、授權等經營資源的優化配置所開展的各項業務及相關的組織管理問題前臺部門、營業網點、客戶經理是價值創造活動的主體微笑曲線（ Smiling Curve）理論：臺灣業者 宏碁集團 創辦人 施振榮 v 兩端朝上，在 產業鏈 中，附加值更多體現在兩端，設計和銷售，處于中間環節的制造附加值最低。中間是制造；左邊是研發，屬于 全球性的競爭 ；右邊是營銷，主要是當地性的競爭。 商業銀行管理目標 最終目標 ：價值最大化安全性、流動性、效益性對立統一的辯證關系 基本目標 ： “三性 ” 動態平衡 ③ 經濟資本回報率（ RAROC） ==稅后凈利潤 247。 月均經濟資本余額 稅后凈利潤 =（撥備前利潤 撥備支出） （ 125%） ④ 經濟增加值（ EVA)=稅后凈利潤 – EC月均余額 最低回報要求 換算為： EVA=EC月均余額 RAROC EC月均余額 EC 成本率 = EC月均余額 （ RAROCEC成本率） 提示：某個產品或某項業務 RAROC小于最低回報要求，其創造 EVA 0 ⑤ 人均經濟增加值 =EVA 247。 員工人數① 股本收益率（ ROE） =稅后凈利潤 247。 股本余額 ② 資產收益率（ ROA） =稅后凈利潤 247。 總資產余額 部分績效評估過程指標 1．凈利差率（凈息差） 存貸利差 =貸款收息率 存款付息率 利息收入＝貸款及墊款利息收入 +存放與拆放款項利息收入 +投資收益利息支出 =存款利息支出 +同業存入與拆入款項利息支出 +發行債券利息支出 2. 凈利息收益率（ NIM)營業收入 =利息凈收入 +手續費及傭金凈收入 +投資收益 公允價值變動凈損失 匯兌及匯率產品凈損失 +其他業務收入 3. 成本收入比（收入成本率）216。 EVA =　 　　　撥備前利潤 減值準備支出－ － 經濟資本 經濟資本成本率所得稅成本 －稅后凈利潤 經濟資本成本——用以覆蓋未來可預期損失的撥備用以覆蓋非預期損失的資本額度股東期望回報率（機會成本）稅后凈利潤為足額足額扣減撥備、所得稅成本的利潤余額經濟資本成本是股東承擔相應風險所期望的當期回報EVA是收入在彌補各項成本費用及經濟資本成本后的余額，是銀行在滿足股東最低資本回報要求后賺取的超額利潤，是 企業為股東所創造的價值 。引導分支機構樹立 價值核心 理念互補 EVA RAROC反映價值創造絕對水平 側重規模貢獻反映價值創造相對水平 側重質量效率本質上一致，強化價值核心導向，引導分支機構樹立風險與收益均衡的理念 EVA是絕對指標，首先反映量，同時反映質，未參與考評計分引導各級行強化資本約束意識，推進經營轉型，實現內涵式增長252。 經濟增加值與經濟資本回報率價值創造形成結構圖利息收入資金成本凈利息收入中間業務收入財務（運營）成本撥備前利潤信貸成本撥備后利潤稅務成本稅后凈利潤資本成本EVA 客戶結構、業務結構： 市場拓展、定價管理 負債、資產結構： 全額資金管理從產品、期限兩個方面考察 收入結構： 經營轉型 財務資源 合理、高效配置 風險管控 稅收籌劃 資產結構： 信貸、非信貸及表外，從產品、期限、客戶等級、行業四個方面考察目前，經濟資本在國內主要商業銀行分支機構的績效考核和評價、風險管理方面有深入運用，但在信貸管理、客戶管理這些源頭的應用仍是薄弱環節，一是了解少，二是測算難。 適于商業銀行的最優化管理與價值創造的統一 反映資金 “ 三性 ” 平衡是個具有一定范圍的空間 W，處在 W中的經營點是合理的。這符合商業銀行經營管理的事實。具體找到某個平衡點 E既不可能也不必要，關鍵是 “ 三性 ” 之間應相互制約，互促發展，在一定的經營范圍 W內，效益性、安全性和流動性都有一定的保證，使商業銀行處于良性循環的發展之中。流動性商業銀行資金商業銀行資金 ““ 三性三性 ”” 平衡的平衡的 W空間空間安全性效益性WE. 中國商業銀行當前主要問題： 1. 負債流動性劇烈波動，制約效益性，對流動性安排提出很大挑戰； 2. 中長期資產占比偏高，可能安全性較高，但帶來流動性、效益性難題； 3. 資產的區域、行業、客戶分布不合理，面臨市場變化帶來的系統性風險。 四大國有商業銀行 2022年年報四大國有商業銀行 2022年年報（續）中國四大國有商業銀行近幾年資本充足率水平比較p 商業銀行涵義 再認識 經營貨幣資金：差額資金管理體制 全額資金管理體系 新認識 經營多種風險：回避或拒絕風險 認識、接受風險和有序分層管理 A. 風險既是損失的來源，同時是盈利的基礎，在經營風險中創造價值； B. 風險管理的目的不是消除風險，而是實現風險與收益的平衡； C. 追求控制非預期損失基礎上的價值最大化。 再認識、新認識 國際、國內資本監管要求和水平已經超過了中國商業銀行目前資本管理水平，愈發嚴格的監管標準將對業務經營活動產生重大而又深遠的影響。總結：轉變觀念，適應變化，強化資本約束 ,突出價值創造 商業銀行分支機構資產規模和結構決定了實際的資本占用，其經營活動影響商業銀行的資本充足率水平。股東價值最大化要求將促使商業銀行業務發展模式實現由規模擴張型的非常態發展模式轉入資本節約型的常態發展模式，并不斷提高資本回報水平，提升價值創造能力。監管要求不斷提高的趨勢不可逆轉股東追求價值最大化目標不可逆轉強化資本剛性約束的趨勢不