基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度-文庫吧

【正文】 生。第七條 項(xiàng)目的變更管理(一)項(xiàng)目在建設(shè)施工過程中應(yīng)嚴(yán)格按圖施工，原則上不得發(fā)生變更，如確需變更，應(yīng)遵循科學(xué)、合理、真實(shí)、經(jīng)濟(jì)和及時(shí)的原則，并按規(guī)定程序辦理變更。（二）嚴(yán)格執(zhí)行工程變更的報(bào)審制度，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位不得擅自隨意進(jìn)行工程變更，因擅自變更工程發(fā)生的費(fèi)用及其他損失，將追究單位責(zé)任，其費(fèi)用及損失由單位承擔(dān)；違反法律、法規(guī)的，將依法查處。第八條 項(xiàng)目資金的使用與管理（一）項(xiàng)目資金支付手續(xù)。項(xiàng)目資金必須轉(zhuǎn)賬支付，禁止現(xiàn)金付款。建設(shè)單位支付項(xiàng)目資金應(yīng)將款項(xiàng)匯入合同約定的施工單位賬戶，不得向個(gè)人付款或以借款的方式支付工程款。具體是：一般項(xiàng)目工程款原則上在工程結(jié)束后一次性付清，付款時(shí)需提供施工合同、工程預(yù)決算清單、決算審計(jì)報(bào)告、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。規(guī)模以上項(xiàng)目。預(yù)付工程款需提供中標(biāo)通知書、施工合同、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程形象進(jìn)度證明材料；工程款結(jié)算需提供中標(biāo)通知書、施工合同、工程款稅務(wù)發(fā)票、工程預(yù)決算清單、決算審計(jì)報(bào)告、工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；支付質(zhì)量保證金需提供施工合同、收款單位收款憑證等。（二）工程款的支付進(jìn)度必須嚴(yán)格按照施工合同約定付款。第九條 建立基本建設(shè)項(xiàng)目檔案。建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目完工后建立健全項(xiàng)目檔案，長期保管。項(xiàng)目檔案內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、項(xiàng)目計(jì)劃下達(dá)、立項(xiàng)批復(fù)、施工圖紙、招投標(biāo)文件、預(yù)決算清單、審計(jì)報(bào)告、施工記錄等與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的證明材料或文件。第十條 責(zé)任追究 凡違反本辦法相關(guān)規(guī)定的單位和個(gè)人，將由衛(wèi)生局根據(jù)情節(jié)輕重，追究單位和個(gè)人的責(zé)任；造成經(jīng)濟(jì)損失的要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。第十一條鑒于我院缺少基建工程專業(yè)管理人員，為了更好地完成基建任務(wù)，對(duì)基建施工中的施工組織、施工監(jiān)理、工程驗(yàn)收過程，應(yīng)采取聘請(qǐng)具有中介資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助完成有關(guān)任務(wù)。第十一條 本辦法自公布之日起實(shí)施。洛南縣醫(yī)院 二O一五年十二月第三篇：基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度 1 總則 為了加強(qiáng)XXX公司（以下簡稱投資公司）基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理，提高公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及《國家開發(fā)投資公司基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理指導(dǎo)意見》和《國投煤炭公司基本建設(shè)項(xiàng)目（工程）竣工決算管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 本制度所稱基本建設(shè)項(xiàng)目是指以擴(kuò)大生產(chǎn)能力或新增使用效益為主要目的，通過新建、擴(kuò)建、和更新改造等形式實(shí)現(xiàn)的固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)，包括固定資產(chǎn)的擴(kuò)大再生產(chǎn)和部分簡單再生產(chǎn)。2 職責(zé)，負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，籌措項(xiàng)目資金，協(xié)助配合或參與基本建設(shè)的合同管理、招投標(biāo)管理、投資計(jì)劃的制定與調(diào)整、以及工程結(jié)算、竣工驗(yàn)收與決算等工作，并對(duì)項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督。3 管理要求 公司基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理、分項(xiàng)核算的管理體制，即基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作由投資公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)部集中統(tǒng)一管理，并在資產(chǎn)財(cái)務(wù)部內(nèi)分別以熱電、水電、煤炭等項(xiàng)目設(shè)置各子公司賬套分項(xiàng)目核算。 建設(shè)項(xiàng)目資金的籌措和管理 基本建設(shè)項(xiàng)目的資金籌措是指為滿足企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資活動(dòng)的資金需求而籌措的大額長期性資金，包括各股東出資投入的項(xiàng)目資本金和通過融資借入的項(xiàng)目貸款、發(fā)行企業(yè)債券等長期債務(wù)性資金。，應(yīng)按照股東投資協(xié)議或公司章程規(guī)定作為公司實(shí)收資本或資本公積。、投資需求、建設(shè)期限等具體情況確定建設(shè)資金的籌措規(guī)模與形式，合理安排債務(wù)資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。公司的重大融資業(yè)務(wù)具備下列條件之一的，應(yīng)委托國家開發(fā)投資公司統(tǒng)一組織融資業(yè)務(wù)： 該融資業(yè)務(wù)總?cè)谫Y規(guī)模達(dá)到10億元以上的； 該融資業(yè)務(wù)涉及的項(xiàng)目跨行業(yè)、跨子公司，需由國家開發(fā)投資公司進(jìn)行協(xié)調(diào)或?qū)徟模?該融資業(yè)務(wù)對(duì)公司及控股子公司的財(cái)務(wù)狀況具有重大影響，進(jìn)而影響到國投集團(tuán)的實(shí)際控制力或會(huì)計(jì)收益的。《國投集團(tuán)成員企業(yè)重大融資業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見》執(zhí)行。 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)制度和股東投資協(xié)議、經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性研究報(bào)告等文件，結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況，分項(xiàng)目編制項(xiàng)目投資融資計(jì)劃，并納入財(cái)務(wù)預(yù)算，保證建設(shè)資金的合理有效使用，確保專款專用。 建設(shè)項(xiàng)目工程結(jié)算付款管理 基本建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算必須符合國家政策和有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照公司與施工單位簽訂的施工合同辦理。各項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)具有相應(yīng)資質(zhì)的工程（設(shè)備）監(jiān)理公司和工程造價(jià)審核機(jī)構(gòu)參與工程結(jié)算工作。 建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)招投標(biāo)法的相關(guān)規(guī)定，通過工程招標(biāo)工作確定中標(biāo)人后。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)依據(jù)招標(biāo)文件、中標(biāo)人的投標(biāo)文件與中標(biāo)人訂立合同約定合同價(jià)款。非招標(biāo)工程的合同價(jià)款依據(jù)審定的工程預(yù)（概）算書與承包人在合同中約定，合同價(jià)款一經(jīng)約定，任何一方不得擅自改變。 基本建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段、施工階段，公司基建管理部、計(jì)劃經(jīng)營部等部門應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)財(cái)務(wù)部提供相關(guān)設(shè)計(jì)、施工合同等文件。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)、施工、訂貨等有關(guān)合同和結(jié)算資料，按規(guī)定的付款方式付款。資產(chǎn)財(cái)務(wù)部付款時(shí)要認(rèn)真審核每筆支出的合理性、合規(guī)性、審批手續(xù)是否完備、憑證是否合法。對(duì)不符合規(guī)定的支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。 工程預(yù)付款應(yīng)嚴(yán)格按施工合同約定條款執(zhí)行。工程預(yù)付款支付比例通常情況下約定為合同總價(jià)的5%，采用包工包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的50%。采用包工不包料方式的原則上最多不應(yīng)超過當(dāng)年計(jì)劃完成施工預(yù)算的10%。特殊情況需超出上述范圍的，應(yīng)報(bào)告董事長同意后方可執(zhí)行。 支付工程預(yù)付款應(yīng)具備以下條件后，承包人向監(jiān)理人取得工程預(yù)付款付款證書并經(jīng)報(bào)經(jīng)子公司工程部審核，按公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，提交資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款： 工程發(fā)(承)包協(xié)議書已經(jīng)簽訂； 承包人向公司提交的工程履約保函已經(jīng)公司計(jì)劃經(jīng)營部和監(jiān)理公司認(rèn)可并送達(dá)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部收存。 工程預(yù)付款應(yīng)從月進(jìn)度付款中扣回。合同對(duì)扣回工程預(yù)付款有規(guī)定的按合同執(zhí)行，合同中沒有規(guī)定的，在工程進(jìn)度款支付至合同總價(jià)款的20%開始起扣，在累計(jì)支付的進(jìn)度款達(dá)到合同總金額65%時(shí)扣清。扣回工程預(yù)付款有以下兩種方法，公司可選擇使用。 分月平均法，即在工程進(jìn)度達(dá)到規(guī)定起扣比例到扣清比例之間的個(gè)月中平均扣回。起扣時(shí)間和扣清時(shí)間可由監(jiān)理公司查閱施工進(jìn)度計(jì)劃后提供給計(jì)劃經(jīng)營部核準(zhǔn)。 公式法，即每月應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額按下列公式計(jì)算： R= [(CF?S)/(F?SF?S)]AK R——當(dāng)月進(jìn)度付款中應(yīng)扣回工程預(yù)付款金額。C——累計(jì)實(shí)際完成的工程進(jìn)度價(jià)款； F?——工程預(yù)付款起扣比例（應(yīng)在20%至40%之間）；F?——工程預(yù)付款扣清比例（應(yīng)在65%至80%之間）。S——合同總價(jià)；A——預(yù)付工程款總額；K——累計(jì)已扣回工程預(yù)付款金額。 施工合同中約定材料預(yù)付款的，依照合同規(guī)定預(yù)付比例，按以下程序?qū)徍酥Ц叮? 材料已經(jīng)到達(dá)工地并經(jīng)承包方、監(jiān)理方、子公司工程部共同驗(yàn)收入庫，辦理手續(xù)。 承包方提出書面申請(qǐng)并按監(jiān)理人的要求提交材料的訂貨單、材料合格證以及發(fā)票或價(jià)格證明文件。 材料的質(zhì)量和儲(chǔ)存條件符合合同規(guī)定的技術(shù)條款要求并經(jīng)監(jiān)理方、子公司工程部書面認(rèn)可后報(bào)公司基建管理部核準(zhǔn)。 按照公司工程款付款流程批準(zhǔn)后，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后付款。 材料預(yù)付款的扣回辦法：該批材料在進(jìn)場后6個(gè)月之內(nèi)可全部用于項(xiàng)目建設(shè)的，由工程部和監(jiān)理方根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃提供材料預(yù)付款扣回計(jì)劃，報(bào)公司基建管理部批準(zhǔn)后資產(chǎn)財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的計(jì)劃從應(yīng)付工程進(jìn)度款中扣回。耗用時(shí)間超過六個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)從付款后的次月起在6個(gè)月內(nèi)平均扣回。無論何種情況都應(yīng)確保在累計(jì)工程進(jìn)度款結(jié)算至合同總價(jià)的80%時(shí)將材料預(yù)付款全部扣回。 工程進(jìn)度款按合同規(guī)定分月結(jié)算（或分工程部位結(jié)算），月工程進(jìn)度款按審定的承包方實(shí)際完成進(jìn)度金額的85%付款。在工程竣工驗(yàn)收之前累計(jì)支付的工程款總額應(yīng)不高于合同總包價(jià)的85%，即竣工前保留金應(yīng)控制在合同價(jià)值的15%或以上。 工程進(jìn)度價(jià)款的審定： 承包人按合同規(guī)定的計(jì)量辦法，按月對(duì)已完成的質(zhì)量合格的工程進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，向監(jiān)理工程師提交完成工程量月報(bào)表和有關(guān)計(jì)量資料。 監(jiān)理工程師、對(duì)承包人提交的工程進(jìn)度月報(bào)表進(jìn)行復(fù)核簽字，并出具工程進(jìn)度款付款證書。 子公司工程部收到并審核承包人提供的工程進(jìn)度月報(bào)表和監(jiān)理人出具的付款證書，簽注審核意見后按照工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程報(bào)送投資公司相關(guān)部門、領(lǐng)導(dǎo)審批。 工程概預(yù)算（結(jié)算）審批流程： a)子公司報(bào)送相關(guān)資料，并負(fù)責(zé)審核工程量；b)基建管理部就工程安全、質(zhì)量、進(jìn)度等方面審核簽字； c)計(jì)劃經(jīng)營部工程進(jìn)度結(jié)算價(jià)款； d)計(jì)劃經(jīng)營部經(jīng)理審核簽字； e)主管基建的副總經(jīng)理審批；f)大于100萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批。g)子公司將審批資料原件報(bào)送資產(chǎn)財(cái)務(wù)部核算已完工程成本并列入次月資金付款計(jì)劃。 支付工程進(jìn)度款： 按月向承包人支付工程進(jìn)度款時(shí)，應(yīng)編制工程進(jìn)度付款申請(qǐng)表，報(bào)總監(jiān)理工程師審核簽字并加蓋建立公章； 子公司工程部收到經(jīng)監(jiān)理人審核的“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)”表后編制“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”，執(zhí)行工程款付款流程。：a)經(jīng)審核確認(rèn)的累計(jì)已完工程進(jìn)度價(jià)款，其中當(dāng)月已完工程進(jìn)度價(jià)款； b)工程預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額； c)材料預(yù)付款本次扣回、累計(jì)扣回和剩余金額； d)甲供材料本次扣回、累計(jì)結(jié)算價(jià)款； e)按合同規(guī)定的價(jià)格調(diào)整金額；f)按合同規(guī)定承包人應(yīng)有權(quán)得到的其它金額； g)按合同規(guī)定應(yīng)由發(fā)包方扣除的保留金額；h)按合同規(guī)定應(yīng)由承包人付給發(fā)包人的其它金額；i)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定建設(shè)單位為建筑業(yè)營業(yè)稅代扣代繳義務(wù)人的項(xiàng)目應(yīng)列示累計(jì)應(yīng)繳稅費(fèi)、累計(jì)實(shí)繳稅費(fèi)和本次付款應(yīng)繳稅費(fèi)；j)其他應(yīng)抵扣項(xiàng)目（在付款申請(qǐng)單中應(yīng)列示具體項(xiàng)目內(nèi)容，不可以列示“其他”項(xiàng)）。 工程付款審批流程a)子公司（或項(xiàng)目承辦部門）收集付款資料，填寫“工程進(jìn)度付款申請(qǐng)單”；b)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。主辦會(huì)計(jì)應(yīng)依據(jù)工程合同、付款資料和相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真復(fù)核進(jìn)度結(jié)算和各項(xiàng)預(yù)付款、代扣款金額和實(shí)際付款金額的準(zhǔn)確性，確保保留金符合規(guī)定比例； c)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字； d)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批；e)付款金額在100萬元及以上的報(bào)總經(jīng)理審批； f)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。 基本建設(shè)項(xiàng)目工程竣工驗(yàn)收后，應(yīng)按以下主要程序辦理工程竣工結(jié)算： 總承包人編制單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算相關(guān)資料。 監(jiān)理工程師對(duì)上述資料進(jìn)行審查簽字； 子公司工程部復(fù)核工程量。 公司計(jì)劃經(jīng)營部對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行全面審核，并簽批審核意見。 公司基建管理部負(fù)責(zé)人審核簽字； 主管基建副總經(jīng)理審批簽字； 100萬元級(jí)以上的報(bào)總經(jīng)理審批簽字； 公司委托獨(dú)立第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)在實(shí)施跟蹤審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行竣工結(jié)算審計(jì)。單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目總結(jié)算相關(guān)資料須經(jīng)審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告后方可確認(rèn)工程結(jié)算總值， 資產(chǎn)財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)審計(jì)的工程竣工結(jié)算資料和審計(jì)報(bào)告