大型集團公司上市公司內部控制制度全集(已修改)

　

【正文】 xx 集團內部控制制度全集 1 目 錄 第一篇 內部控制的基礎 ......................................................................................... 4 第一章 總則 ........................................................................................................... 1 第二章 機構及 崗位職責 ......................................................................................... 3 第三章 內部控制方法 ............................................................................................. 4 第四章 內部控制基礎工作 ...................................................................................... 5 第五章 授權體系概述 ............................................................................................. 6 第六章 附則 ........................................................................................................... 8 第二篇 供應生產銷售內部控制制度 ....................................................................... 9 第一章 供應內部控制制度 .....................................................................................10 第一節 內控概述 ..............................................................................................10 第二節 組織機構及崗位職責 ............................................................................13 第三節 授權體系 ..............................................................................................20 第四節 管理制度 ..............................................................................................25 物資供應計劃（ P2Z1J41） 25 物資請購規范（ P2Z1J42） 29 自采業務規范（ P2Z1J43） 32 大宗采購管理（ P2Z1J44） 36 定點采購管理（ P2Z1J45） 40 固定資產及設備采購管理（ P2Z1J46） 45 勞務及服務采購（ P2Z1J47） 47 采購作業控制（ P2Z1J48） 49 供應商管理（ P2Z1J49） 52 合同、訂單管理（ P2Z1J410） 55 進貨價格及采購成本控制（ P2Z1J411） 58 物料進庫規程 (P2Z1J412) 62 物料出庫規程 (P2Z1J413) 65 退料規程 (P2Z1J414) 67 倉庫賬務管理 (P2Z1J415) 70 存貨盤點管理 (P2Z1J416) 72 庫存分析及報告 (P2Z1J417) 77 第二章 生產內部控制制度 .....................................................................................80 第一節 內控概述 ..............................................................................................80 第二節 組織機構及崗位職責 ............................................................................82 第三節 授權體系 ..............................................................................................87 第四節 管理制度 ..............................................................................................89 生產計劃管理制度（ P2Z2J41） 89 領料制度（ P2Z2J42） 92 物料使用制度（ P2Z2J43） 96 物料退庫制度（ P4Z2J44） 98 物料盤點制度（ P2Z2J45） 100 生產環節控制制度（ P2Z2J46） 103 產成品入庫制度（ P2Z2J47） 105 產成品檢驗制度（ P2Z2J48） 106 產成品出庫制度（ P2Z2J49） 108 委托加工定價制度（ P2Z2J410） 111 委托加工過程管理（ P2Z2J411） 113 2 委托加工產品管理制度（ P2Z2J412） 118 生產成本管理制度（ P2Z2J413） 121 第三章 銷售內部控制制度 ................................................................................... 124 第一節 內控概述 ............................................................................................ 124 第二節 組織機構及崗位職責 .......................................................................... 125 第三節 業務授權 ............................................................................................ 127 第四節 管理制度 ............................................................................................ 128 銷售定價管理制度 ( P2Z3J41 ) 128 銷售環節管理制度 ( P2Z3J42 ) 130 第三篇 資金內部控制制度 .................................................................................. 133 第一章 內控概述 ................................................................................................. 134 第二章 組織機構及崗位職責 ............................................................................... 136 第三章 業務授權 ................................................................................................. 139 第四章 管理制度 ................................................................................................. 141 資金使用計劃制度 ( P3Z41 ) 141 現金管理制度 ( P3Z42 ) 144 銀行存款管理制度 ( P3Z43 ) 147 備用金管理制度 ( P3Z44 ) 151 借款管理制度 ( P3Z45 ) 153 費用報銷管理制度 ( P3Z46 ) 157 籌資管理制度 ( P3Z47 ) 160 結算中心管理制度 ( P3Z48 ) 164 第四篇 財務會計內部控制制度 ........................................................................... 173 第一章 會計核算內部控制制度 ............................................................................ 174 第一節 內控概述 ............................................................................................ 174 第二節 組織機構與崗位職責 .......................................................................... 176 第三節 授權體系 ............................................................................................ 181 第四節 管理制度 ............................................................................................ 182 會計核算基礎工作管理制度 ( P4Z1J41 ) 182 一般會計業務管理制度 ( P4Z1J42 ) 184 財務會計報告的內部控制制度 ( P4Z1J43 ) 188 利潤分配的內部控制制度 ( P4Z1J44 ) 190 會計檔案管理制度 ( P4Z1J45 ) 191 會計工作交接的內部控制制度 ( P4Z1J46 ) 195 財務管理內部控制制度 ......................................................................................... 198 第一節 內控概述 ............................................................................................ 198 第四節 管理制度 ............................................................................................ 205 一、債權管理 205 應收帳款管理制度 ( P4Z2J411 ) ............................................................. 205 其他應收款管理制度 ( P4Z2J412 ) ......................................................... 207 二、固定資產管理 209 固定資產購置（ P4Z2J421） ................................................................. 209 固定資產日常管理（ P4Z2J422） .......................................................... 213 固定資產盤點（ P4Z2J423） ................................................................. 217 固定資產處置（ P4Z2J424） ................................................................. 220 在建工程管理（ P4Z