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某公司內部審計管理辦法(已修改)

2026-04-25 13:15 本頁面

　

【正文】 19 / 20內部審計管理辦法第一章總則第一條為了實現審計工作法制化、管理辦法化、規范化，根據《中華人民共和國審計法》和審計署《關于實施審計工作管理辦法的若干規定》，結合成都遠鴻集團公司(以下簡稱“集團公司”)的實際情況，制定本管理辦法。第二條本管理辦法是集團公司審計中心對子公司辦理審計事項的準則，審計人員必須遵循本管理辦法。本管理辦法的內容包括審計的任務、范圍、權限以及審計人員對子公司在實施審計項目過程中的審計準備、審計實施、審計終結、審計意見和決定的執行，以及審計檔案管理。第三條本管理辦法適用集團公司及所屬控股子公司審計管理，參股公司可參照執行。第二章審計職責和權限第四條集團公司設置審計中心，在集團公司總裁直接領導下，獨立行使內部審計職權。第五條集團公司審計中心對集團公司及所屬子公司的下列事項進行審計：（1）負責對集團公司和子公司的財務收支、經濟效益以及內部管理進行審計；1) 對集團公司各部門和子公司的預算執行情況進行審計；2) 對集團公司和子公司財務報表主要項目的合法合規、真實、完整及增減變動情況進行審計； 3) 對集團公司投資的項目及子公司重大項目的預決算和有疑點的項目支出情況進行審計；4) 對子公司對外投資等重要經濟活動進行審計；5) 對子公司經營班子的年度經濟指標完成情況和經濟責任進行審計；6) 對子公司主要經營負責人、財務負責人進行離任審計；7) 對集團公司和子公司經濟合同管理情況進行審計；對大宗物資采購合同、項目銷售合同、承包租賃合同、及其他合同執行情況，存在的問題和違規違章情況進行內部審計；8) 定期或不定期地對集團公司各部門、子公司執行公司各項管理管理辦法和流程的情況進行審計；（2）負責對集團公司、子公司的重大經濟、管理責任進行監察取證；（3）負責對集團公司、子公司特定事件或人員的重大違紀違規舞弊嫌疑進行專項審計；（4）對經批準立項的舉報項目及董事會、集團公司總裁臨時要求的審計項目進行審計。（5）協助外部審計機構對集團公司和子公司的審計工作。第六條對公司的下列項目審計中心必須會簽：（1）董事長、集團公司總裁要求督辦的事項；（2）重大經濟活動，如工程施工招標、戰略物資采購等；（3）下屬子公司經營者的離任（調任）。第七條審計中心的主要職責和權限是：（1）根據內部審計工作的需要，要求有關單位、部門按時報送計劃、預算、決算、報表等有關文件、資料等；（2）審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產，查閱有關文件和資料；（3）參加審計中心認為有必要參加的各種會議；（4）對審計所涉及的有關事項進行調查，并索取有關文件資料等證明材料；（5）對正在進行的嚴重違反財紀法規，將會造成損失或浪費的行為，經集團公司總裁同意，做出臨時制止決定；（6）對阻撓、妨礙審計工作及拒絕提供有關資料的情況，報集團公司總裁批準，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議；（7）向被審計單位和股份有關領導提出改進管理，提高效益的建議和糾正、處理違反財經法規的行為的意見。（8）對嚴重違反財經法規和造成嚴重損失或浪費的直接責任人員，可建議集團公司總裁或提請董事會給予行政處分并予以通報。情節嚴重的可建議移送司法機關依法追究刑事責任；（9）監督被審計單位嚴格執行審計決定。第四章審計準備第八條確定審計事項集團公司審計中心應根據對子公司當年的年度審計計劃和集團公司領導臨時交辦的任務確定審計事項。第九條組成審計組確定了審計事項后，集團公司審計中心組織成立臨時審計工作組，并委任審計組組長。審計組實行審計組組長負責制，組長負責審計項目的實施工作。審計人員應具備與其從事的審計工作相適應的專業知識和業務能力，應當明確職責，互相配合。審計人員辦理審計事項，與被審計子公司或者審計事

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