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某公司項(xiàng)目投資管理及財(cái)務(wù)知識(shí)分析(已修改)

2026-06-27 08:24 本頁面

　

【正文】第1章財(cái)務(wù)管理總論【題1—1】（1）無限責(zé)任即467 000元；（2）因?yàn)?00 000－36 000＝564 000＞467 000，即洪亮仍需承擔(dān)467 000元，合伙人沒有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；（3）有限責(zé)任即263 000－90 000＝173 000元。【題1—2】（1）若公司經(jīng)營的產(chǎn)品增值率低則應(yīng)爭(zhēng)取一般納稅人，否則是小規(guī)模納稅人；（2）理論上的征收率＝［增值額/銷售收入］增值稅率，若大于實(shí)際征收率應(yīng)選擇小規(guī)模納稅人，若小于則應(yīng)選擇一般納稅人，若相等是沒有區(qū)別的。【題1—3】％【題1—4】應(yīng)積極籌集資金回購債券。第2章財(cái)務(wù)管理基本價(jià)值觀念【題2—1】（1）計(jì)算該項(xiàng)改擴(kuò)建工程的總投資額：2000（F/A，12%，3）=2000=（萬元）。（2）計(jì)算該公司在7年內(nèi)等額歸還銀行全部借款的本息的金額：247。（P/A，12%，7）=247。=（萬元）計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)工程完工后，該礦業(yè)公司若分7年等額歸還全部貸款的本息。（3）計(jì)算該公司以每年的凈利和折舊1800萬元償還銀行借款，需要多少年才能還清本息。（P/A，12%，n）=247。1800=查1元年金現(xiàn)值表，在12%，并采用插值法計(jì)算如下：以上計(jì)算結(jié)果表明，該公司如果每年末用1800萬元來歸還貸款的全部本息。【題2—2】10年收益于2003年年初的現(xiàn)值為:800000（P/A，6%，10）（P/F，6%，5）=800000=4400162（元）或：800000（P/A，6%，15）800000（P/A，6%，5） =800000=4399840（元）【題2—3】 P＝3（P／A， 6％， 6）＝3=（萬元）宋女士付給甲開發(fā)商的資金現(xiàn)值為：10＋＝（萬元）如果直接按每平方米2000元購買，宋女士只需要付出20萬元，由此可見分期付款對(duì)她而言不合算。【題2—4】50000（F/P，i，20）=250000（F/P，i，20）=5采用試誤法計(jì)算，i=%。%，則李先生的預(yù)計(jì)可以變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。【題2—5】（1）甲公司證券組合的β系數(shù)=50%2+30%1+20%=；（2）甲公司證券組合的風(fēng)險(xiǎn)收益率=（15%10%）=7%；（3）甲公司證券組合的必要投資收益率=10%+7%=17%；（4）投資A股票的必要投資收益率=10%+2（15%10%）=20%。【題2—6】（1）分別計(jì)算兩個(gè)項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值的期望值：A項(xiàng)目：200+100+50=110（萬元）B項(xiàng)目：300+100+（50）=110（萬元）（2）分別計(jì)算兩個(gè)項(xiàng)目期望值的標(biāo)準(zhǔn)離差： A項(xiàng)目：[（200110）2+（100110）2+（50110）2]1/2=B項(xiàng)目：[（300110）2+（100110）2+（50110）2]1/2=（3）判斷兩個(gè)投資項(xiàng)目的優(yōu)劣：由于A、B兩個(gè)項(xiàng)目投資額相等，期望收益也相同，而A項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小（其標(biāo)準(zhǔn)離差小于B項(xiàng)目），故A項(xiàng)目?jī)?yōu)于B項(xiàng)目。第3章資金籌措與預(yù)測(cè)【題3—1】（1）不應(yīng)該。因?yàn)椋绻粚?duì)甲家進(jìn)行10天內(nèi)付款，該公司放棄的折扣成本為：3%247。（13%）（360247。20）=56%，但10天內(nèi)運(yùn)用該筆款項(xiàng)可得到60%回報(bào)率，60%＞56%，所以，該公司應(yīng)放棄折扣。（2）甲家。因?yàn)椋艞壖准艺劭鄣某杀緸?6%，放棄乙家折扣的成本為：2%247。（12%）（360247。10）=73%，所以應(yīng)選擇甲家供應(yīng)商。【題3—2】（1）發(fā)行價(jià)格=10008%（P/A，10%，5）+1000（P/F，10%，5）=924（元）（2）10008%（P/A，i，5）+1000（P/F，i，5）=1041 查表得到：i =7%即當(dāng)市場(chǎng)利率為7%時(shí)，發(fā)行價(jià)格為1041元。【題3—3】（1）后付租金=500000247。（P/A，8%，5）=500000247。≈（元）（2）先付租金=500000247。[（P/A，8%，4）+1]=500000247。（+1）≈（元）（3）以上兩者的關(guān)系是：先付租金（1+年利率）=后付租金。即：（1+8%）≈（元）【題3—4】（1）流動(dòng)資產(chǎn)占銷售額的百分比=（2000+3000+7000）247。25000=48%流動(dòng)負(fù)債占銷售額的百分比=（4000+2000）247。25000=24%增加的銷售收入=2500020%=5000（萬元）增加的營運(yùn)資金=5000（48%24%）=1200（萬元）預(yù)測(cè)2009年增加的留存收益=25000（1+20%）10%（170%）=900（萬元）（2）2009年需對(duì)外籌集資金=1200+200900=500（萬元）【題3—5】項(xiàng)目Ba現(xiàn)金（16501400）/（30002500）=3000=150應(yīng)收賬款（26002200）/（30002500）=3000=200存貨（25002100）/（30002500）=3000=100流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì) 450流動(dòng)負(fù)債（15001300）/（30002500）=3000=300固定資產(chǎn) 1000合計(jì) 1150（1）資金預(yù)測(cè)模型=1150+預(yù)計(jì)2009年資金占用量=1150+3600=7270（萬

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