財務會計與財務管理知識課程實驗(已修改)

　

【正文】 會計學課程實驗（參考答案）胡北忠 編著貴州財經學院會計學院 組編61 / 61實驗1 會計憑證填制和審核實驗11中國工商銀行現金支票存根（黔）XVI 00200880出票日期：2008年12月1日收款人：金 額： 用 途：備用單位主管： 會計： 中國工商銀行現金支票（黔） XVI 00200880出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月零壹日付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市宏偉有限公司 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）捌仟元整百十萬千百十元角分165。800000用途 備用 上列款項請從我科目內支付出票人簽章:科 目： 對方科目： 轉賬日期 年 月 日復核： 記賬：借:庫存現金 8000 貸:銀行存款 8000 (銀付字第1號)21 萬豐市宏偉有限公司 借 款 憑 單 NO：20081004 2008年12月2日借款單位銷售科借款人王新職務科長出差地點上海出差時間10天借款事由開會借款金額（大寫）伍仟元整.部門負責人批示同意.借款人簽 章王新付款方式現金部門負責人簽章財務負責人審核意見同意.借:其他應收款——王新 5000 貸: 庫存現金 5000 (現付字第1號)31 借:應交稅費——未交增值稅 153000 ——應交城建稅 10710 ——應交教育費附加 4590 貸:銀行存款 168300 (銀付字第2號) 41 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發 票 發 票 聯 購 貨單 位名 稱:義力市興農公司納稅人登記號:854585069862329地 址、電 話: 義力市市海爾大道168號開戶行及賬號: 工商銀行海爾大道分理處13000068643密碼區（略）第四聯銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務名稱計量單位數量單價金 額稅率%稅 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分乙產品件45036016200000172754000合 計165。1620000017165。2754000價稅合計（大寫）仟佰壹拾捌萬玖仟伍佰肆拾零元零角零分 165。： 銷 貨單 位 名 稱： 萬豐市宏偉有限公司納稅人登記號：520102722131158地址、電 話： 萬豐市花溪大道68號開戶銀行及賬號：工商銀行花溪大道分理處12000056783備注 開票日期：2008年12月2日 No 0063471銷貨單位（章） 收款人： 復核： 開票人： 借:應收票據——義力市興農公司 189540 貸:主營業務收入——乙產品 162000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 27540 (轉字第1號)51借：原材料——A材料 160000 ——B材料 260000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）68000 貸:銀行存款 488000 (銀付字第3號)61借：財務費用——手續費 30其他貨幣資金——銀行匯票存款100000貸:銀行存款 100030 (銀付字第4號)71借：財務費用——手續費 50貸:銀行存款 50 (銀付字第5號) 81萬豐市宏偉有限公司差 旅 費 報 銷 單 部門：董事會辦公室 2008年12月5日出發地到達地公出補助車船飛機費臥鋪住宿 費市內車費郵 電 費其 他合 計金 額月日地點月日地點天 數標準金 額附件10 張1128萬豐市122重慶53015010004001201670合 計15010004001201670合計人民幣（大寫） 壹仟陸佰捌拾元整借款金額退補金額退補方式現金支付領導意見同意 單位領導： 財務主管： 公出人姓名：李玉 審核人： 借：管理費用——差旅費 1670 貸：庫存現金 1670 (現付字第2號)92 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發 票 發 票 聯 購 貨單 位名 稱:安順農機公司納稅人登記號:853585079963425地 址、電 話:安順市黃果樹大道168號開戶行及賬號: 農業銀行黃果樹大道分理處12023658255密碼區（略）第四聯銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務名稱計量單位數量單價金 額稅率%稅 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分甲產品件20050010000000171700000合 計165。1000000017165。1700000價稅合計（大寫）仟佰壹拾壹萬捌仟零佰零拾零元零角零分 165。： 銷 貨單 位 名 稱： 萬豐市宏偉有限公司納稅人登記號：520102722131158地址、電 話： 萬豐市花溪大道68號開戶銀行及賬號：工商銀行花溪大道分理處12000056783備注 開票日期：2008年12 月6日 No 0063472銷貨單位（章） 收款人： 復核： 開票人： 借：預收賬款——安順農機公司 117000 貸:主營業務收入——甲產品 100000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）17000 (轉字第2號)借：銀行存款 107000 貸: 預收賬款——安順農機公司 107000 (銀收字第1號)（注意：通知學生修改91原始憑證金額為：107000元）101借：銀行存款 2000000 貸:短期借款——工行花溪大道分理處2000000 (銀收字第2號)111中國工商銀行轉賬支票存根（黔）ZVI 00200885出票日期：2008年12月11日收款人：金 額： 用 途：培訓費單位主管： 會計： 中國工商銀行轉賬支票（黔） ZVI 00200885出票日期（大寫）貳零零捌年壹拾貳月壹拾壹日付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：貴州財經學院 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）壹萬貳仟元整百十萬千百十元角分165。1200000用途：培訓費 上列款項請從我科目內支付出票人簽章: 科 目： 對方科目： 轉賬日期 年 月 日復核： 記賬：借：管理費用——培訓費 12000 貸：銀行存款 12000 (銀付字第6號)121中國工商銀行轉賬支票存根（黔）ZVI 00200886出票日期：2008年12月12日收款人：金 額： 用 途：養路費單位主管： 會計： 中國工商銀行轉賬支票（黔） ZVI 00200886出票日期（大寫））貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市貴烏稽征所 出票人賬號：12000056783人民幣（大寫）捌仟零貳拾元整百十萬千百十元角分165。702000用途 養路費 上列款項請從我科目內支付出票人簽章: 科 目： 對方科目： 轉賬日期 年 月 日復核： 記賬：借：管理費用——其他費用 7020 貸：銀行存款 7020 (銀付字第7號) 131借：固定資產——機器設備 60350 貸：銀行存款 60350 (銀付字第8號) 141 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發 票 發 票 聯 購 貨單 位名 稱:南寧農機公司納稅人登記號:783585079967324地 址、電 話: 南寧市順海大道268號開戶行及賬號: 農業銀行順海大道分理處62023658523密碼區（略）第四聯銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務名稱計量單位數量單價金 額稅率%稅 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分甲產品件100050050000000178500000合 計165。5000000017165。8500000價稅合計（大寫）仟佰伍拾捌萬伍仟零佰零拾零元零角零分 165。： 銷 貨單 位 名 稱： 萬豐市宏偉有限公司納稅人登記號：520102722131158地址、電 話： 萬豐市花溪大道68號開戶銀行及賬號：工商銀行花溪大道分理處1200005678