中通建設內部控制制度全面預算管理制度(已修改)

　

【正文】 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年實際操盤之系統資料。 xxxx 有限公司 全面預算管理制度 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年 實際操盤之系統資料。 — 1 — XXXX 有限公司 全面預算管理制度 第一章 總則 第一條 為了全面提升公司的經營管理水平，促使各分公司擴大業務收入、控制工程成本和其它成本費用的開支，特制定公司全面預算管理制度。 第二條 本制度是公司年度全部經營活動的依據，是公司經營管理制度的核心，貫穿于公司經營管理活動的各個環節，是提高公司整體績效和管理水平的重要途徑。其主要任務是： （一）實現全員參與，協調各部門的目標和活動，使員工對公司的理念、價值觀、企業文化等有一致的認同，充分調動各部門、各級員工的積極性和主動性； （二）實現機制化和程序化管 理，將全面預算作為一種理念在企業內部推行，使各級部門、各級員工真正做到自我激勵與自我約束相結合； （三）實現長期規劃和短期規劃相結合，使公司的長期發展戰略體現在全面預算管理之中； （四）實現管理過程與管理結果相結合，通過全面預算管理對公司預算期內全部經營活動進行總體規劃、對管理過程進行控制、對經營活動的結果進行考評。 第三條 公司 采用“三級主體、兩級考核、一級管理”的預算管理體制。三級主體是指工程處、分公司和公司三級預算主體分級編制，逐級匯總形成全面預算；兩級考核是指公司對分公司進行全面預算考核，分公司對 工程處進行全面預算考核；一級管理是指預算管理權限在公司。工程項目小組編制和執行項目預算，工程處對工程項目小組實行項目考核。 第四條 公司實行年度預算制度，全面預算每年編制一次，預算 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年實際操盤之系統資料。 xxxx 有限公司 全面預算管理制度 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年 實際操盤之系統資料。 — 2 — 年度與會計年度相同。 第五條 本制度適用于公司所有職能部門、分公司及分公司所屬工程處等。公司的對外投資單位，不納入本制度的管理范圍，但公司在編制相關預算時，要考慮各對外投資給公司的利潤分配情況。 第二章 組織機構 第六條 為了推行全面預算管理，在公司設立預算管理委員會和預算工作組，在分公司設立預算工作小組，分公司預算工作小 組在公司預算管理委員會和預算工作組的指導下開展工作，上述委員會和工作組都是非常設機構，根據需要召開會議。 第七條 全面預算由公司和分公司財務部牽頭、所有職能部門和業務部門參與編制，并報預算委員會批準后執行。 第八條 預算管理委員會是公司實施全面預算管理的最高權力機構，歸公司董事會領導。 第九條 預算管理委員會由董事長擔任主任，總經理擔任副主任，成員包括公司董事長、總經理、財務總監、 2— 3 名執行董事、 2— 3 名非執行董事，共七人或九人，董事成員的產生由董事長提名，董事會以簡單多數投票通過。 第十條 預算 管理委員會履行以下職責： （一）審查和批準公司與本制度有關的全面預算管理實施辦法，其中包括與全面預算管理有關的考核與獎懲辦法； （二）批準和下達公司的年度全面預算方案； （三）確認預算執行過程中的例外事項，并根據該等例外事項批準預算調整方案； （四）批準公司的內部定額和內部轉移價格，仲裁預算編制和執行過程中部門間所出現的矛盾； （五）批準預算考核措施、考核結果及獎懲方案； 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年實際操盤之系統資料。 xxxx 有限公司 全面預算管理制度 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年 實際操盤之系統資料。 — 3 — （六）本制度所規定的其它權限。 第十一條 預算管理委員會會議由委員會主任負責召集，并在會議召開前一日將本次會議的議題、時間和地點通知 每位委員及其他與會人員。預算管理委員會審定的預算方案、考核措施和獎懲辦法等，由委員會主任簽發、下達執行。 第十二條 預算委員會每年十月初召開一次會議，根據公司董事會確定的公司年度經營目標和本制度規定，確定下年度的預算政策；每年十二月初召開會議，審查和批準本年度預算；當出現本制度五十九條所規定的例外事項時，需召開會議，修改年度預算。 第十三條 預算委員會對全部事項的表決實施一人一票制，具體工作規則由預算委員會指定專人制定，報董事會批準后執行。 第十四條 預算工作組是公司實施全面預算管理的協調機構，歸公司 總經理領導。 第十五條 預算工作組由總經理擔任主任，財務總監擔任副主任，成員包括公司總部各職能部門經理和分公司經理。 第十六條 預算工作組根據主任、副主任或三分之一以上成員的提議召開會議，以協商一致的方式解決公司預算管理過程中的部門矛盾；協商不成的，提交預算管理委員會仲裁。 第十七條 公司財務部設財務經理一人，下設會計核算處和財務管理處兩個二級部門，并在會計核算處和財務管理處之間建立信息共享平臺，以利于全面預算的編制、分析和考核等。 第十八條 會計核算處負責核算責任預算生成的各種信息，提供公司預算的 編制與考核等工作所需要的基礎資料。 第十九條 財務管理處負責起草公司的全面預算管理制度，匯總會計核算處所提供的基礎資料，進行預算的編制并報預算管理委員會批準后實施，執行預算分析職能，為相關部門提供與預算考核、獎懲等工作有關的資料。 第二十條 分公司預算工作小組是分公司實施全面預算管理的 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年實際操盤之系統資料。 xxxx 有限公司 全面預算管理制度 中管網房地產頻道 作為國內最大、最專業、更新速度最快的專業房地產資料庫，月更新房地產資料近千個。最大程度的搜集了數十家國內頂級開發商多年 實際操盤之系統資料。 — 4 — 協調機構，歸分公司總經理領導。 第二十一條 預算工作小組由分公司經理擔任主任，分公司財務負責人擔任副主任，成員包括分公司各職能部門經理和工程處經理。 第二十二條 分公司預算工作小組根據主任、副主任或三分之一以上成員的提 議召開會議，以協商的方式解決公司預算管理過程中的部門矛盾。協商不成的，提交總經理仲裁。 第二十三條 分公司財務部設財務經理一人，下設會計核算處和財務管理處兩個二級部門。分公司在會計核算處和財務管理處之間建立信息共享平臺，以利于分公司全面預算的編制、分析和考核等。 第二十四條 會計核算處負責核算分公司各項經濟業務、提供分公司預算的編制與考核等工作所需要的基礎資料。 第二十五條 財務管理處負責起草分公司的全面預算管理制度實施細則，匯總和加工會計核算處所提供的基礎資料，根據公司實際情況編制公司預算方案，報分 公司經理批準后上報公司財務部，根據公司下達的預算及考核方案進行分公司預算的編制并報分公司總經理辦公會批準后實施，執行預算分析職能，為相關部門提供與預算考核、獎懲等工作有關的資料。 第二十六條 在公司的全面預算管理中，公司總部和分公司除市場部外的各職能部門是成本費用中心，編制全面預算的出發點是成本費用，市場部既編制收入預算，又編制費用預算。分公司和分公司所屬工程處是人為利潤中心，編制全面預算的出發點是可控利潤。 第二十七條 責任中心的劃分不是固定不變的，根據公司情況和外部環境的變化，責任中心的劃分也可能隨 之變化。 第三章 全面預算的內容及編制依據