商業銀行負債業務與管理(已修改)

　

【正文】 第二章 商業銀行負債業務與管理 商業銀行業務種類 ●負債業務－商業銀行獲得資金來源的業務 廣義負債業務：自有資本、存款、借款 狹義負債業務：存款、借款 ●資產業務－商業銀行運用資金的業務 貸款 證券投資業務等 ●中間業務－結算、代理、咨詢、信托、租賃等 ●表外業務－擔保、承諾、各種金融衍生交易業務等 銀行負債的作用 是銀行經營的先決條件，是銀行獲利的主要資金來源。 ●負債的規模制約資產的規模 ●負債的結構制約資產的結構 ●負債業務也是銀行開展中間業務的基礎 是銀行保持流動性的手段。 把閑散的資金集中起來轉化為職能資本，擴大社會再生產資金。 負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道。 第一節 商業銀行的存款業務 一、存款種類的劃分 按存款的主體（存款的所有者） 按客戶類型：個人存款、對公存款 按存的期限：活、定、定活兩便 按存款的提起方式：存折、存單、支票、通知存款等 按銀行創造存款貨幣的來源：原始存款、派生存款 按存款種類產生的時間：傳統存款、新型存款 按存款幣種：人民幣存款、外幣存款 二、我國商業銀行的存款業務種類 （一）對公存款（單位存款） （二）儲蓄存款 （三）財政性存款 （四）農業存款 （五）其它存款：同業存款、信托存款等。 （一）對公存款（單位存款） 是機關、團體、部隊、企業、事業單位、其它組織、個體工商戶將貨幣資金存入銀行的存款。 單位活期存款 ●單位活期存款是單位類客戶在商業銀行開立結算帳戶辦理不規定存期，可隨時轉帳、存取的存款種類。 ●開戶對象：凡符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定的各類機構、企事業單位、機關團體等，均可在銀行開立單位活期存款賬戶。 ●單位活期存款的種類有： 1）基本存款帳戶是指存款人因辦理日常轉帳結算和現金收付需要開立的銀行結算帳戶。同一個存款客戶只能在商業銀行開立一個基本存款帳戶。 2）一般存款賬戶是指存款人因借款或其它結算需要在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算帳戶，一般帳戶可辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。 3）專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算帳戶。 4）臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算帳戶，可開立臨時存款帳戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資 是銀行與存款人雙方在存款時事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。可辦理提前支取或部分提前支取。 ● 存入方式：現金存入、轉賬存入或同城提出代付。 ●起存金額：人民幣 1萬元、美元 300萬、英鎊200萬、歐元 340萬、日元 3億、港幣 2300萬、加拿大元 440萬、瑞士法郎 530萬。 ●存期：有三個月、半年、一年三個利率檔次 單位定期存款 是客戶按照與銀行約定的存款額度開立的結算賬戶。賬戶中超過存款額度的部分，銀行將其轉入協定存款賬戶，并以優惠的利率計息的一種大額存款方式。 同時開立兩個存款賬戶：結算活期存款賬戶 A戶（約定最低存款余額），協定存款賬戶 B戶（超過最低存款余額自動轉存到此賬戶）。如結算活期存款賬戶不足約定最低存款余額，則銀行自動從協定賬戶上轉存。 單位協定存款 單位協定存款 ●存款利率： A戶按結息日人民銀行公布的活期存款利率計息， B戶按結息日人民銀行公布的協定存款利率計息。 ●開戶對象：凡符合條件的企業、事業、機關、部隊、社會團體和個體經濟戶等均可申請辦理人民幣協定存款業務。 ●辦理程序：開戶單位辦理協定存款必須與本行簽訂《協定存款合同》，約定合同期限，最短不少于半年 (含半年 )，最長不得超過一年 (含一年 )。 單位通知存款 ●單位通知存款是指存款人在存入款時不約定存期，支取時需提前通知金融機構，約定支取日期和金額方能支取的存款。 ● 起存金額 50萬元，一次存入，可以選擇現金存入或轉賬存入，存入時不約定期限，記名。 ●分一天、七天通知兩種。必須至少提前一天或七天通知約定支取存 款。單位選擇通知存款品種后不得變更。 ●存款人進行通知時應向開戶銀行提交《單位通知存款取款通知書》。提交方式有：客戶本人到銀行或者傳真通知，但支取時須向銀行遞交正式通知書。 ●單位通知存款可一次或分次支取，每次最低支取額為 10萬元以上，支取存款利隨支清，支取的存款本息只能轉入存款單位的其他存款戶，不得支取現金。 （二）儲蓄存款 活期儲蓄 ●活期存折儲蓄存款。 1元起存，由儲蓄機構發給存折，憑存折存取，開戶后可以隨時存取的一種儲蓄方式。 ●活期支票儲蓄存款。 一般 5000元起存， ●活期存單儲蓄存款。 一般整筆存入，整筆取出。 定期儲蓄存款 ●整存整取定期儲蓄 一般 50元起存。存期有： 3個月、 6個月、 5年幾種。一次存入。 ●零存整取定期儲蓄 每月固定存額，一般五元起存。存期有 5年三種。存款金額由儲戶自定，每月存入一次，中途如有漏存應在次月補存，未補存者，到期支取時按照實存金額和實際存期計算利息。 定期儲蓄存款 ●存本取息定期儲蓄 本金一次存入，一般 5000元起存。存期有 5年。到期一次支取本金，利息分期支取，可一月或幾月支取一次。如到起息日未起息，以后可隨時起息。如需提前支取本金，則要按定期存款提前支取的 規定計算存期內利息，并扣回多支付的利息。 定期儲蓄存款 ●整存零取定期儲蓄 本金一次存入，一般 1000元起存，存期有 5年，支取本金分 1個月， 3個月，半年一次，利息于期滿結清時支取。 定活兩便儲蓄存款 ●人民幣 50元起存，多存不限 ●存期不限 ●既有活期之便，又有定期之利，利息按實際存期長短計算，存期越長利率越高。 ●計息規定：存期不滿 3個月的，按支取日活期利率計息；滿 3個月不滿一年的，按支取日同期同檔次整存整取利率打 6折計息；一年以上，整個存期按支取日一年期整存整取存款利率打 6折計息。 通知儲蓄存款 ●存入時不約定存期 ●預先確定品種：一天通知、七天通知兩種 支取時需提前通知銀行，約定支取日期及金額的儲蓄存款方式。 ●一般 5萬元起存，最低支取金額 5萬元，一次存入，可分一次或多次支取的儲蓄存款。 教育儲蓄存款 ●教育儲蓄屬零存整取定期儲蓄存款。 ●存期分為一年、三年和六年。 ●最低起存金額為 50元，本金合計最高限額為 2萬元。開戶時約定每月固定存入的金額，分月存入，中途如有漏存，應在次月補齊，未補存者按零存整取定期儲蓄存款的有關規定辦理。 ●到期支取時，憑存折和學校提供的學生身份證明，一次支取本金和利息。 ●開戶對象為在校小學四年級（含四年級）以上學生參加。 ●一年、三年的教育儲蓄存款按人行公布的一年、三年整存整取定期儲蓄存款利率計付利息。六年期按五年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。免征利息所得稅。 （三）儲蓄存款的相關規定 1999年 11月 1日對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，稅率 20％。 2023年８月１５日起，將儲蓄存款利息所得個人所得稅的適用稅率由現行的２０％調減為５％。 儲蓄存款在 2023年 10月 9日后（含 10月 9日）孳生的利息，暫免征收個人所得稅。 （三）儲蓄存款的相關規定 2023年 4月 1日起儲蓄存款實行實名制。 ●居住在中國境內的 16歲以上的 中國公民，在有關金融機構開立個人存款賬戶時，其實名身份證件除居民身份證或者臨時居民身份證外，還包括戶口簿、護照。 ●軍隊 (武裝警察 )離退休干部以及在解放軍軍事院校學習的現役軍人， 其實名身份證件還包括：離休干部榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證和軍事院校學員證。 （三）儲蓄存款的相關規定 2023年 4月 1日起儲蓄存款實行實名制 ●居住在境內或境外的中國籍的華僑其實名身份證件可以是中國護照。 ●外國邊民在我國邊境地區的金融機構開立個人存款賬戶其實名身份證件除護照外，還可是所在國制發的《邊民出入境通行證》。 ●學生證、機動車駕駛證、介紹信以及法定身份證件的復印件不能作為實名證件使用。 ? 儲蓄存款實名制，也稱金融實名制，是指個人或法人等在金融機構辦理存、貸款業務時要填寫清楚本人的真實姓名、居民身份證號碼或法人真實姓名及納稅人的登記號等，以保證金融的真名交易，不得使用假名、代名等非真實姓名，也不得進行無記名的金融活動。 ? 歐美各國早在 50年代采用該制度，韓國自 1993年也開始實行這一制度。它對于由假名、代名、無名的金融活動引發以權謀私、逃稅漏稅、投機致富等腐敗現象，是一項根本性的改革措施。它的實施有利于建立正常的金融秩序和稅收制度，有利于從金融體制上防止舞弊，抑制地下經濟活動。 ，打擊金融犯罪活動。實行存款實名制后，司法機構可以通過法定程序查閱銀行電腦網絡，很容易地掌握調查者個人財產的收支狀況。可以說，實行儲蓄存款實名制后，洗錢、貪污、受賄、挪用公款、偷逃稅款者，就會失去一道隱蔽屏障，這樣就從源頭上防堵了違法犯罪案件的發生。