中核華譽10億元應(yīng)收賬款融資擔(dān)保項目報告-wenkub

　

【正文】 計與安裝、核維修與核服務(wù)等，業(yè)主為中廣核和中核集團(tuán)。 內(nèi)部管理與制度建設(shè) 資金管理方面， 中核華興通過資金結(jié)算中心對各事業(yè)部及子公司的資金實行集中統(tǒng)一管理，工程建設(shè)資金由公司總部統(tǒng)一劃撥至用款項目部使用，工程回籠款也統(tǒng)一上收至總部，總部對各事業(yè)部及子公司使用的總部對外融資資金計算資金占用成本（一般為基準(zhǔn)利率上浮 10%）并列入業(yè)績考核。具體組織結(jié)構(gòu)如下： 核電工程事業(yè)部 及國際工程事業(yè)部下設(shè)項目部，由項目部負(fù)責(zé)具體核電工程項目的施工，并通過內(nèi)部分包將部分工程分包給具有某一項技術(shù)專長的專業(yè)子公司。中核集團(tuán)持有中廣核 40%股權(quán)，二者在業(yè)務(wù)上存在一定的同業(yè)競爭。經(jīng)過重組改制，集團(tuán)公司擁有的工程建設(shè)及其 配套業(yè)務(wù)的核心業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)、人員等經(jīng)營要素整體投入到股份公司， 包括以工程建設(shè)為主營業(yè)務(wù)的二級單位 8 家 (包括中核華興公司 )，以核電工程建設(shè)配套為主營業(yè)務(wù)的二級單位 2 家。 集團(tuán)先后完成了我國大陸所有核武器研究生產(chǎn)基地和核燃料生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)，承擔(dān)建設(shè)了我國航空、航天、船舶、兵器等各軍工行業(yè)的各類國防科技工程，履行了國家賦予的保軍建設(shè)責(zé)任。 信托到期日仍不足部分，由中投保代償或受讓應(yīng)收款，代償或受讓后中投保對南京新城科技園和中核華興展開追償，追償措施包括法律訴訟等。 關(guān)注中核華興的財務(wù)及經(jīng)營情況，當(dāng)出現(xiàn)財務(wù)及經(jīng)營情況惡化時無力履行補足義務(wù)時，與企業(yè)及南京新城科技協(xié)調(diào)溝通提前還款。 （ 5）中投保與長安信托對建設(shè)情況及應(yīng)收賬款回款情況進(jìn)行抽查和監(jiān)控； （ 6）每個月中核華興提供自身的財務(wù)報表信息； （ 7） 對于信托到期前 20 個工作日南京新城科技園應(yīng)支付滿足信托本金及收益在內(nèi)的 應(yīng)收賬款， 如金額不足，則當(dāng)天要求中核華興在 3 個工作日內(nèi)補足 ； （ 8） 當(dāng)中核華興未能在信托到期前 17 個工作日內(nèi)補足，則長安信托可當(dāng)天向中投保要求代償，中投保在 17 個工作日內(nèi)代償或有條件受讓應(yīng)收賬款 。 （四）風(fēng)險控制措施 本項目中，我司為中核華興的補足義務(wù)提供擔(dān)保，所以從風(fēng)險控制方面，首先通過過程控制減少中核華興需要履行補足義務(wù)的可能，其次是通過設(shè)置，當(dāng)我司代為履行時，可向南京新城進(jìn)行追償。 （ 2）研發(fā)總部項目融資。另外，中核華興實際投入 億元，其中：代付費用 億元、建安工程款 億元，資金利息 億元。 應(yīng)收賬款回款 據(jù) 南京新城 的項目負(fù)責(zé)人介紹，研發(fā)總部項目原計劃 20xx 年 12 月 30 日開工，因拆遷拖延，實際 20xx 年 2 月才開工，但拆遷直到 20xx 年 1 月才全部完成，目前進(jìn)度為：地下施工完成，地上部分 1樓 10 層、 3樓 5 層、其他 5 棟樓均為78 層，總施工進(jìn)度約為 45%。 （ 2） 擔(dān)保交易行為 交易結(jié)構(gòu) （ 1） 中核華興、南京新城、中核華譽簽署《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》， 明確 將中核華興 BT 合同中的 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓 給中核華譽； （ 2） 長安信托成立信托計劃，信托資金用于以買斷式受讓華譽公司持有的上述應(yīng)收賬款； 中核華譽 中核華興 信托及托管行 中投保 出具保函，為中核華興的補足義務(wù)擔(dān)保 南京新城 BT 形成 應(yīng)收賬款 確認(rèn)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款 到期支付應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款無追索轉(zhuǎn)讓 承諾在南京新城回款不足時補足 中投保代償時，可以向其追償，并可同時向南京新城追償 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓 （ 3）長安信托、 南京新城、中核華譽簽署《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓協(xié)議》， 明確 將BT 合同中的 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓 給長安信托的特定信托計劃 ； （ 4） 中核華興 與長安信托簽署《應(yīng)收賬款補足協(xié)議》，中核華興 為應(yīng)收賬款債務(wù)人的到期償付義務(wù)提供補足義務(wù)； （ 5） 中投保 與長安信托簽署《保證合同》，中投保 為中核華興的補足義務(wù)提供擔(dān)保。雙方設(shè)立共管帳戶，對項目資金進(jìn)行共同管理，并約定了資金投入、資金占用費支付、回購款支付等的具體時點和金額。 本項目的第一還款人為南京新城，中核華興保證在南京新城不能足額支付時對差額進(jìn)行補足，中投保為中核華興的補足義務(wù)提供擔(dān)保 ，屬于其它履約擔(dān)保產(chǎn)品 。具體方案為中核華興將其持有的對南京新城的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給其子公司中核華譽，由 長安信托 成立特定信托計劃買斷此應(yīng)收賬款 ， 因采用 買斷 方式，本筆應(yīng)收賬款可以出表，在緩解資金壓力的同時，改善報表結(jié)構(gòu) 。 報告編號： 中國核工業(yè)華興建設(shè) 有限公司 10 億元 履約 擔(dān)保 授信 項目 報告 申請人名稱： 中國核工業(yè)華興建設(shè)有限公司 項目名稱： 中國核工業(yè)華興建設(shè)有限公司 10 億元 履約 擔(dān)保 授信 項目 承辦部門： 擔(dān)保部 報告日期： 20xx 年 8 月 目 錄 一、項目基本情況 ....................................................................................................... 3 二、項目方案 ................................................................................................................ 3 （一）融資合理性 ................................................................................................. 3 （二）項目交易結(jié)構(gòu) ............................................................................................. 4 1. 擔(dān)保方案描述 ............................................................................................. 4 主要法律關(guān)系 ............................................................................................ 6 （三）還款來源及計劃安排 ................................................................................. 7 （四）風(fēng)險控制措施 ............................................................................................. 8 其它風(fēng)險控制措施 .................................................................................... 8 過程監(jiān)管措施：方案與流程 .................................................................... 8 （五）項目收入估算 ............................................................................................. 9 （六）項目代償預(yù)案 /逾期處理預(yù)案 ................................................................... 9 三、項目申請人中核華興資信分析 ......................................................................... 10 （一）企業(yè)基本情況 ........................................................................................... 10 （二）股東構(gòu)成描述 ........................................................................................... 11 （三）管理情況 ................................................................................................... 13 （四）主營業(yè)務(wù)情況 ........................................................................................... 15 （五）財務(wù)情況 ................................................................................................... 17 （ 1） 本部資產(chǎn)負(fù)債表 ........................................................................................ 17 （ 2）本部利潤表 ................................................................................................ 20 （六）融資情況 ................................................................................................... 21 四、 BT 項目情況 ....................................................................................................... 23 （一）項目概況 ................................................................................................... 23 （二）項目合法性 ............................................................................................... 23 （三）合同 簽訂及變更情況 ............................................................................... 25 （四）項目運營方式及付款流程 ....................................................................... 26 （五）建設(shè)情況及計劃 ....................................................................................... 26 （六）投資估算及目前投入情況 ....................................................................... 27 （七）合同執(zhí)行 情況 ........................................................................................... 27 五、次債務(wù)人新城建設(shè)公司情況 ............................................................................. 28 （一）南京新城科技園概況 ................................................. 錯誤 !未定義書簽。 中核華興為央企中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司的子公司，實力較強(qiáng)，同時因為與南京建鄴區(qū) 的良好關(guān)系，所以承接了 建鄴區(qū)南京新城科技園 的 BT 項目，項目占壓資金較多，賬期較長