中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項的通知(銀監(jiān)發(fā)【20xx】11號)模版-wenkub

　

【正文】 ）規(guī)定，根據(jù)信托行業(yè)發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，現(xiàn)將信托公司凈資本和風(fēng)險資本調(diào)整有關(guān)事項通知如下：一、按照實(shí)質(zhì)重于形式原則，在對信托當(dāng)事人真實(shí)意圖、交易目的、職責(zé)劃分、風(fēng)險承擔(dān)等方面有效辨識的基礎(chǔ)上，信托公司信托業(yè)務(wù)可以區(qū)分為事務(wù)管理類（通道類）和非事務(wù)管理類（非通道類）兩類。對在規(guī)定時間內(nèi)未達(dá)標(biāo)的信托公司，各銀監(jiān)局應(yīng)立即暫停其信托業(yè)務(wù)，并追究該公司董事長和高級管理人員責(zé)任。銀行理財資金成為受益人的信托業(yè)務(wù)視為銀信合作業(yè)務(wù)，按照集合資金信托業(yè)務(wù)計算風(fēng)險資本。融資類業(yè)務(wù)包括但不限于信托貸款、受讓信貸或票據(jù)資產(chǎn)、附加回購或回購選擇權(quán)、股票質(zhì)押融資和準(zhǔn)資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)。二〇一一年一月二十七日第二篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項的通知中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項的通知銀監(jiān)發(fā)〔２０１１〕１１號各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司：按照《信托公司凈資本管理辦法》（中國銀監(jiān)會令２０１０年第５號）規(guī)定，現(xiàn)將信托公司凈資本、風(fēng)險資本計算標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管指標(biāo)印發(fā)給你們，并就相關(guān)事項通知如下：一、為進(jìn)一步加強(qiáng)信托公司分類監(jiān)管，確保信托公司業(yè)務(wù)發(fā)展與其風(fēng)險管理能力、內(nèi)控水平相匹配，銀監(jiān)會對不同監(jiān)管評級的信托公司實(shí)施不同的風(fēng)險資本計算標(biāo)準(zhǔn)。七、各信托公司應(yīng)根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策和銀監(jiān)會監(jiān)管政策導(dǎo)向積極調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，確保在2011年12月31日前達(dá)到凈資本各項指標(biāo)要求。四、銀信合作業(yè)務(wù)以及受益權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致受益人超過兩人（含兩人）的信托業(yè)務(wù)，按照集合資金信托業(yè)務(wù)計算風(fēng)險資本。二、對于同時包含融資類和投資類業(yè)務(wù)的信托產(chǎn)品，信托公司在計算風(fēng)險資本時應(yīng)按照融資類和投資類業(yè)務(wù)風(fēng)險系數(shù)分別計算風(fēng)險資本。第一篇：中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項的通知(銀監(jiān)發(fā)【2011】11號)（模版）信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項的通知銀監(jiān)發(fā)【2011】11號中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項的通知按照《信托公司凈資本管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2010年第5號）規(guī)定，現(xiàn)將信托公司凈資本、風(fēng)險資本計算標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管指標(biāo)印發(fā)給你們，并就相關(guān)事項通知如下：一、為進(jìn)一步加強(qiáng)信托公司分類監(jiān)管，確保信托公司業(yè)務(wù)發(fā)展與其風(fēng)險管理能力、內(nèi)控水平相匹配，銀監(jiān)會對不同監(jiān)管評級的信托公司實(shí)施不同的風(fēng)險資本計算標(biāo)準(zhǔn)。融資類業(yè)務(wù)包括但不限于信托貸款、受讓信貸或票據(jù)資產(chǎn)、附加回購或回購選擇權(quán)、股票質(zhì)押融資和準(zhǔn)資產(chǎn)證券化等業(yè)務(wù)。銀行理財資金成為受益人的信托業(yè)務(wù)視為銀信合作業(yè)務(wù)，按照集合資金信托業(yè)務(wù)計算風(fēng)險資本。對在規(guī)定時間內(nèi)未達(dá)標(biāo)的信托公司，各銀監(jiān)局應(yīng)立即暫停其信托業(yè)務(wù)，并追究該公司董事長和高級管理人員責(zé)任。評級結(jié)果為３級及以下的信托公司風(fēng)險資本計算系數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)系數(shù)。三、對于ＴＯＴ（信托之信托）信托產(chǎn)品，信托公司應(yīng)按照被投資信托產(chǎn)品的分類分別計算風(fēng)險資本。五、為防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，信托公司對資金來自非關(guān)聯(lián)方但用于關(guān)聯(lián)方的單一信托業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的風(fēng)險系數(shù)額外計提附加資本。八、各銀監(jiān)局應(yīng)認(rèn)真組織監(jiān)管人員和信托公司學(xué)習(xí)凈資本管理相關(guān)規(guī)定，有效落實(shí)各項監(jiān)管要求，并將文件執(zhí)行中遇到的問題和建議及時報告銀監(jiān)會。二、本通知所稱事務(wù)管理類信托，是指委托人自主決定信托設(shè)立、信托財產(chǎn)運(yùn)用對象、信托財產(chǎn)管理運(yùn)用處分方式等事宜，自行負(fù)責(zé)前期盡職調(diào)查及存續(xù)期信托財產(chǎn)管理，自愿承擔(dān)信托投資風(fēng)險，受托人僅負(fù)責(zé)賬戶管理、清算分配及提供或出具必要文1件以配合委托人管理信托財產(chǎn)等事務(wù)，不承擔(dān)積極主動管理職責(zé)的信托業(yè)務(wù)。（二）信托的設(shè)立、信托財產(chǎn)的運(yùn)用對象、信托財產(chǎn)的管理、運(yùn)用和處分方式等事項，均由委托人自主決定。五、本通知下發(fā)后，信托公司與商業(yè)銀行、證券公司、基金公司和保險公司等金融機(jī)構(gòu)開展的金融交叉產(chǎn)品，應(yīng)在信托合同中明確風(fēng)險承擔(dān)主體和通道功能主體。（一）投資類信托業(yè)務(wù)主要包括證券投資、非公開市場金融產(chǎn)品投資和非上市公司股權(quán)投資等，不設(shè)有預(yù)期收益率。（四）對全部委托人為機(jī)構(gòu)的集合類信托業(yè)務(wù)，信托公司可按照單一信托的系數(shù)計算風(fēng)險資本。（二）為防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，信托公司對資金來自非關(guān)聯(lián)方但用于關(guān)聯(lián)方的單一信托業(yè)務(wù)。十一、各銀監(jiān)局應(yīng)督促信托公司有效落實(shí)凈資本監(jiān)管相關(guān)要求，并將文件執(zhí)行中遇到的問題和建議及時報告銀監(jiān)會。現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。對信托公司實(shí)施凈資本管理的目的，是確保信托公司固有資產(chǎn)充足并保持必要的流動性，以滿足抵御各項業(yè)務(wù)不可預(yù)期損失的需要。第六條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對信托公司凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)及最低要求、風(fēng)險控制指標(biāo)、風(fēng)險資本計算標(biāo)準(zhǔn) 等進(jìn)行調(diào)整。第二章 凈資本計算第八條凈資本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)各類資產(chǎn)的風(fēng)險扣除項或有負(fù)債的風(fēng)險扣除項中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會認(rèn)定的其他風(fēng)險扣除項。（一）金融產(chǎn)品投資應(yīng)當(dāng)根據(jù)金融產(chǎn)品的類別和流動性特點(diǎn)按照規(guī)定的系數(shù)進(jìn)行調(diào)整。資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或兩個以上分類標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的扣除比例進(jìn)行調(diào)整。第十三條信托公司開展固有業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)計算風(fēng)險資本。其他業(yè)務(wù)風(fēng)險資本=其他各項業(yè)務(wù)余額*風(fēng)險系數(shù)。第十六條信托公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合下列風(fēng)險控制指標(biāo)：（一）凈資本不得低于各項風(fēng)險資本之和的100%；（二）凈資本不得低于凈資產(chǎn)的40%。第二十條信托公司應(yīng)當(dāng)編制凈資本計算表、風(fēng)險資本計算表和風(fēng)險控制指標(biāo)監(jiān)管報表。第二十二條信托公司總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)至少每年將凈資本管理情況向董事會書面報告一次。第二十六條信托公司凈資本等相關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以視情況采取下列措施：（一）要求信托公司制定切實(shí)可行的整改計劃、方案，明確整改期限；（二）要求信托公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)或補(bǔ)充資本，提高凈資本水平；（三）限制信托公司信托業(yè)務(wù)增長速度；第二十七條對未按要求完成整改的信托公司，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可以進(jìn)一步采取下列措施：（一