瑞貝卡20xx內部控制自我評價報告-wenkub

　

【正文】 三、內部控制自評價的依據和范圍【本中心 / 本公司/本部門】依據《中國五礦股份有限公司內部控制評價辦法》中的相關規定，在五礦股份總部統一要求下，開展內部控制自我評價工作。【XX中心 / XX單位】20xx年xx月xx日內部控制自評價報告（模板）【五礦股份 / XX中心】內控項目組：【本中心 / 本公司/本部門】已對20XX年X月X日（以下簡稱“基準日”）內部控制的有效性進行了自我評價。公司董事會專業委員會將進一步加強其在董事會運作和決策中的作用，充分發揮其專業技術能力，監督規范公司的管理和運作。九、內部控制有效性的結論公司已根據基本規范、評價指引及其他相關法律法規的要求，對公司截至 2012 年 12 月 31 日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關職能部門經理負責，根據 業務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。整改方式如下：（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導整改實施工作。缺陷認定標準：重大缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，可能導致企業嚴 重偏離控制目標；重要缺陷是指一個或多個控制缺陷的組合，其嚴重程度和經濟 后果低于重大缺陷，但是仍有可能導致企業偏離控制目標。審計委員會是董事會的專門工作機構，主要負責監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價，審核公司的財務信息及披露，負責公司內、外部審計的溝通，以及協調內部審計及其它相關事宜，確保董事會對經理層的有效監督。對于公司內部信息，通過公司辦公化 OA系統、內部報紙、公司網頁、ERP 系統、內部局域網等現代化信息平臺，使 得公司各部門、各業務單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通 更便捷、有效。資產接觸與記錄使用控制：設立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重 要業務記錄；確定存貨和固定資產的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一 次定期盤點和抽查相結合的方式進行控制。日 常經營活動的一般交易由各職能部門逐級審批，最終處理意見提交總經理審批； 重大事項由董事會或股東大會批準。公司榮獲首屆許昌市“市長質 量獎”。2009年瑞貝卡商標被認定為“中國馳名商標”。安全與質量控制：公司按照 GB/T28001:2001《職業健康安全管理體系規范》，建立、實施并保持職業健康安全管理體系，使公司的安全生產管理制度化、標準 化、規范化。信息溝通控制：公司近幾年加大對信息化的投入，正逐步建立和完善從采購、生產到銷售為一體的信息化系統。管理控制為了有效地進行生產經營，及時完成公司制定的相關計劃，公司進行了各方 面的管理控制。（三）控制活動根據風險評估結果，制定和采取相應的控制措施，控制活動的目的是將風 險降低或控制在公司可承受的范圍之內。（3）完善質量管理體系和安全生產管理制度，在生產經營中嚴格遵守國家 的法律、法規。（二）風險評估公司聘請了內部控制管理咨詢公司與公司職能部門共同設計建立了公司的內 部控制體系。企業文化企業文化是控制環境的重要組成部分，公司在十幾年的創業歷程中，一直重視企業文化的建設。公司董事會下設審計委員會，主要負責監督公司的內部審計制度 及其實施、公司內部審計與外部審計之間的溝通、審核公司的財務信息及其披露。公司目前設有：總經理辦公室、技術中心、營銷中心、人力資源部、財務部、審計部、證券投資部、生產計劃管 理部、質量部、設備部、安全環保管理處和計算機管理辦公室等職能部門并詳細 制定了相應的崗位職責，形成各司其職、各負其責、相互配合、相互制約的內部 控制組織體系。（一）內部控制環境治理結構 根據《公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及有關法律法規的規定和建立現代企業制度的要求，公司建立有股東大會、董事會、監事會和經理層“三 會一層”法人治理結構，同時制定有相應的議事規則，“三會一層”各司其職，各負其責。五、內部控制評價的程序和方法（一）、內部控制評價的程序主要程序包括制定評價工作方案、組成內控評價工作小組、實施現場測試、認定控制缺陷、匯總評價結果、編制評價報告等環節。（二）公司內控評價的基準日為：2012 年 12 月 31 日。公司還聘請 了內部控制體系建設咨詢的中介機構，采用多種方式多次對公司部門負責人和業 務骨干進行內部控制知識培訓，協助公司梳理、構建及完善內部控制總體架構，幫 助公司識別內部控制的薄弱環節和主要風險，有針對性的設計控制的重點流程和內 容，為公司建立內部控制奠定良好基礎。本公司內 部控制設有檢查監督機制，內控缺陷一經識別，本公司將立即采取整改措施。公司根據財政部、證監會等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》 等有關規定，以及《關于做好上市公司 2012 年年度報告工作的通知》的要求，對公司2012年度內部控制的有效性進行了自我評價。一、董事會聲明公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或 重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。二、內部控制評價工作的整體情況建立健全并有效實施內部控制是本公司董事會及管理層的責任；監事會對董 事會建立與實施內部控制進行監督；經營層負責組織領導公司內部控制的日常運 行。為了固化內控建設工作成果，公司將根據《企業內部控制基本規范》及相關 配套指引，建立《內部控制管理手冊》和《內部控制評價手冊》，目前這兩項手 冊正在編制中。四、內部控制評價的范圍根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合本公司自身業務特點和 行業特點，本次內控自我評價涉及的范圍與財務報告相關的主要業務流程，主要 包括：公司治理層面：組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化。（二）、內部控制評價的方法評價過程中，綜合運用的評價方法有：個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等。為完善公司治理結構，公司董事會設立有戰略發展委員會、提名及薪 酬與考核委員會、審計委員會等三個專門委員會，同時制定有各委員會工作細則。公司根據實際經營需要設置下屬各子公司。在審計委員會下設審計部，設三名專職人員，依法獨立開展公司內部審計、督查工作，不定期對公司內部各單位及子公司的財務收支、生產經營活動等情況進行 審計、核查，對經濟效益的真實性、合法性、合理性做出合理評價，并對公司內 部管理體系以及各單位內部控制制度的建立和執行情況進行檢查監督。我們秉承“壯大瑞貝卡，完善自我，報國惠民”的價值理念，堅持實施“科技、人才、品牌”三大戰略，大力弘揚“精誠、創新、發展”的企 業精神，通過內部報刊上各種形式的文章宣傳核心理念和企業文化內涵；每年活 動月各種主題的演講比賽、文藝表演、體育比賽等豐富員工業余生活的同時，使 企業文化更加融入基層、深入人心；住房、伙食補貼、貧困助學、節日慰問等多 種形式的福利形式，給員工送去溫暖和關懷，為員工隊伍的穩定提供保證。依據《企業內部控制基本規范》，結合日常管理監督、內部審計、外部審計等情況，對經營活動中所面臨的各種內部、外部風險進行識別和評估，并根據風險程度設置或調整內部控制，通過風險規避、風險降低、風險分擔和風 險承受等應對措施進行風險管理。（4）充分重視人力資源因素，將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，對各層級員工開展職業素養和業務培訓。主要控制活動如下：公司層面控制公司治理、建立健全制度方面：按照《公司法》、《證券法》、《上市公司 治理準則》、《上市規則》等有關法律法規的規定，公司制訂有《股東大會議事 規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》、《董事會秘 書工作細則》等“三會一層”管理制度；制訂有《信息披露事務管理制度》、《內 部工作信息備案披露實施細則》和《投資者關系管理工作制度》等信息披露與溝 通制度。主要包括以下幾個方面：日常經營管理方面：以公司基本制度為依據，制定了涵蓋財務管理、生產管 理、物資采購、產品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產經營方面 的內控制度，確保各項工作都有章可循，管理有序，形成了規范的管理體系。公司在會計電算化方面設置電算化會計主管, 專門負責財務部信息化的流程建設及工作指導。公司安全管理機構制定了《安全生產管理制度》、《安全生產獎懲管理辦法》、《安全生產百分考評標準》、《危險源辨識與風險評價程序》、《職 業病預防與保護控制管理規定》、《女工勞動保護控制管理規定》等相關規定進 行制度化管理，公司編制了《安全操作規程匯編》，各種操作規程制定的比較完 善并現場張貼，對各工序、各種設備的安全操作進行有效控制。人員聘任組織與培訓：包括機構建立與分工、人員配備、培訓、職務考核與 調動、薪酬管理與考核等。報告期內，為進一步提升公司管理水平，確保公司各項內控制度的有效性和 適用性，在聘請的專業咨詢機構的指導下公司開展了完善制度體系建設工作。責任劃分控制：為防止錯誤或舞弊的發生，對各個部門、各個環節制定 了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度和內部牽制制度，通過權力、職責的劃分，使組織的各組成部分及其成員明確自己在組織中的位置、權力、責任、行為規則 等，以防止錯誤或舞弊的發生。電腦系統控制：采用 ERP 管理系統和會計電算化核算系統，對使用權限、系統組織和管理、系統設備安全、維護、文件資料上傳、數據及程序、網絡等重 要方面進行控制。對于外部信息，公司通過與行業協會、社會中介機構、業務往來 單位、投資者以及相關監管部門等進行溝通和反饋，以及通過市場調查、網絡傳 媒等渠道，及時獲取外部信息。審計委員 會對董事會負責。一般缺陷是除重大缺 陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。公司本部職能部門要組織子公司相關部門明確整改任 務，統籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業務流程相關部門負責，根據業務流程完善建議書中的整改意見，進行缺陷整改。報告期內，公司對納入評價范圍的業務與事項均建立了內部控制，并得以有 效執行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。同時公司將進一步強化 內部審計工作，加強對子公司內部控制完善和執行情況進行檢查和監督。現將情況報告如下：一、管理層聲明【本中心 / 本公司】管理層保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔相應責任。自評價范圍結合了最新財務報表數據信息、業務特征、主要相關風險、管控重點等因素，綜合考慮了【本中心 / 本公司/本部門】及所有部門、下屬單位的所有業務和事項。五、內部控制缺陷認定【本中心 / 本公司/本部門】內部控制缺陷認定遵循五礦股份統一的技術標準，根據認定標準，截至基準日存在的重大缺陷【XX】個、重要缺陷【XX】個、一般缺陷【XX】個。{自基準日至內部控制自評價報告發出日之間是/否發生對評價結論產生實質性影響的內部控制的重大變化。其中，逾期貸款余額3萬元，較上年底下降2萬元，呆滯貸款余額851萬元，較上年下降223萬元，不良貸款占比9%，存貸比例154%，貼現余額1355萬元，較上年底增1275萬元，股金余額1559萬元，較上年凈增119萬元。但存在有以下問題：①5萬元以上的貸款存在有沒堅持按月清息現象；②貸款有超訴訟時效現象。股金方面：止6月底股金余額1559萬元，較上年底凈增119萬元。存在的問題：①業務招待費超比例多列支49472。重要空白憑證，經核實帳、實物相符。登記簿有內容登記不全現象。呆帳準備金多提566086。多提呆帳準備金566086 。47元，6月底應盈余1423052。內部控制自我評價2一、內部控制自我評價的概念及內容內部控制自我評價是指企業董事會或類似機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。二、國有企業開展內部控制自我評價的背景200x年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內部控制狀況的陳述并要求公司管理層對內部控制的有效性進行負責。尤其是20xx年，按照財政部等五部委印發的《企業內部控制基本規范》和配套指引的有關要求，國資委下發了《關于加快構建中央企業內部控制體系有關事項的通知》(國資發評價[20xx]68號)，要求各企業立足自身實際，建立健全內部控制體系。由此可見，不論從外部監管的角度，還是從企業自身內在管理要求來看，內控評價工作都已成為國有企業每年必做的一項重要工作任務。另一方面企業在迅速擴張的同時，也在下大力氣抓經營、抓效益。有的企業雖然建立健全了內部控制，但制度的有效性還存在問題，即使制度本身是有效的，但實際執行還有許多問題，甚至有的企業出現兩層皮現象，制度定的是一套，實際執行是另一套。萬科規范的制度體系使得公司內部很少出現繁瑣的請示匯報，提高了工作效率，降低了內部交易成本。企業大部分人員均初次接觸這塊業務，缺乏實踐經驗。因此，缺乏業務層面的積極參與，也會使內控自評工作脫離經營實際，流于形式。集團公司下屬所有企業都統一使用這種格式開展自評工作，認定內控缺陷。目前部分國有企業已經建立了內審的信息化平臺，實現了在線審計、信息共享等功能。從長遠來看，內部控制自我評價工作在國有企業有著巨大的提升空間。從另一角度來看，企業在開展內控評價工作的過程中，通過查找和發現內控缺陷，并組織實施整改，可以進一步補齊管理短板，提升管理水平。并不斷總結經驗，完善內控體系，保證內控能夠與公司日常經營管理相適應。如果內控體系未建立或不健全，那么內控評價工作也會成為無源之水、無本之木。企業應結合行業特點、生產經營性質等因素，制定出詳細的實施方案，并對內控評價工作統一模板做細致的分析，找到與自身企業最適當的契合點，并對個別差異的地方做進一步補充與完善。其中內審信息平臺建設日趨成熟，逐步建立起與現有的財務集中核算系統、資金管理系統、全面預算管理系統等的業務對接，實現遠程審計和非現場審計。一、重要聲明按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安