某酒店全套財務管理制度及崗位職責-wenkub

　

【正文】 一、根據《會計法》 27 條和《會計基礎工作規范化》規定，結合本公司制定本制度。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應查明原因，及時處理。多種收付款單據發票，必須經總經理簽名后，才能進帳。 四、倉庫保管人員管好財產、物資，包括生產材料、維修 8 用品零配件、五金材料等。 ，并以記錄。 ，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。 ，驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名，一份三聯，及時送財務、采購部門，以便核對。 ，做到帳帳相符、帳實相符。 ，防止遺失、偷竊。在公司經濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步增加。 （四）、伙食費： 活水平上，每人每天控制在 **元以內的結算報銷伙食費。 ，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經審核批準后方可購買。生產維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。購買前，預先編制購物申請清單，經批準后購 買。 （二）、辦公費 4 ，職工根據生產、辦公需要，向保管人員領用。 。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。 ，繞道交通費不予報銷。 ，并由各戶簽字。 ，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。 、發票、我司訂單，經財務部門審核、經理審批，才可付款。 。 ，各負其責。 ，帳物分管，手續齊全。 （三份），送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。 三、銷售業務制度 。 ，并留財務部門存檔。 四、費用報銷制度 3 （一）、差旅費： 出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據上應附有 “出差批準 ”，否則不予報銷。必須繞道的，要經過公司負責人同意后，方能報銷。 回廠就餐的，可憑發票，每人每餐報銷不可超過 **元的誤餐補助。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。辦公用品購回以后，由出納人員監督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款時核對。 ，也要通過驗收，在入庫單上 注明 “未入庫使用 ”。 5 ，經批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經使用部門負責人驗收。 ，由公司指定人員監督驗收，并在發票上共同簽名，據以報銷。 五、現金管理制度 ，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。 6 、會計審核、經理審批的憑據付款。 六、成本控制制度 ，不 斷提高自己的生產技術水平，節約材料，提高速度，保證產品質量。 ，并有生產和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人須承擔責任；屬客觀素調整定額。 內部制約制度 一、為了減損失、浪費，提高經濟效益，制定期本制度。 五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發出登記。 七、固定資產和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。 八、會計、出納每月月終應對現金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現金。 二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經理負責。 六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核 算的其它資料以及出納的現金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。發票上的物品經本公司需要的東西，有無批準的購量預算。 10 。 ，前后期之間是否銜接。 三、現金的使用，要能保證下面的項目能及時支付： 、 報關費、轉廠費、廣告費。 11 、生活困難和突發事件和臨時借款。 五、公司現金必須存放在財務室的保險柜內。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業務終了應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調帳。 三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產物資逐筆登記，并與帳面進行核對。 六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。 二、原則上不準簽發空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。 七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。 六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規定辦理交 接手續。 附：會計檔案保管期限表 序號檔 案 名 稱保管年限備注 15 一、 會計憑證類 1 原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年 2 銀行余額調節表 15年 二、會計帳簿類 3 日記帳 15年 (其中：現金和銀行日記帳 ) 4 明細帳 25年 5總帳 15年 (包括日記總帳 ) 6 輔助帳 簿 15年 7 固定資產卡片 15年 (固定資產報廢清理后保存 5年 ) 三、會計報表類 5年 8主要財務指標快報 3年（包括方字分析） 9 月、季度會計報表 5 年（包括方字分析） 10 年度會計報表（決算）永久 (包括方字分析 ) 四、其 他 類 11 會計移交清冊 15年 12 會計檔案保管清冊 25年 13 會計檔案銷毀清冊 25年 會計主管崗位責任制 一、根據會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。 篇二：某酒店財務管理制度大全二 某酒店財務管理制度大全二 16 財務計劃管理制度 結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出具體分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。 （ 3）各業務部分根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，結合本部分的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部分季內各月指標檢查標準。 ② 客房部：備品使用計劃（含耗用品）、用度計劃、裝備維修更新及購置計劃等。 （ 4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。 籌集資金的審批權限及規定： （ 1）酒店根據需要可用原本的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應 通過酒店總經理室批準。 經費支出管理制度 對發給員工的工資、補助、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，獲得本人簽收的憑證列為經費支 19 出，不得以編制定額、預算計劃數字列支； 購進酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數目大宗的應通過庫存材料核算。 購進的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記進固定資產和固定資金科目。領料單必須由部分 20 負責人簽字才能生效。 家具、用具財務管理制度 要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部分根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。 修理家具、用具所用的開支，以 “營業用度－修理費 ”列支。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部分賠償。 酒店及各部分必須勤儉使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每個月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部分使用固定資金的效果； 全面推行部分獨立核算，同時推行 固定資產有償占用制度，即按各部分具有的固定資產 實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部分充分發揮固定資產的效能，緊縮固定資金的使用； 未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施裝備。 除經批準為特殊儲備者外，超儲物質商品原則上不得使用活 動資金，只能緊縮超儲的商品、物料，以減少占用活動資金。 （ 4）對商品資 金的占用，應本著節約勤儉的精神，盡可能緊縮； （ 5）盡可能減少家具、用具的購置。 必須在雙方協商下以簽訂合同或協議的情勢加以肯定和束縛才能進行外匯結算辦理。外匯的收支必須通過銀行辦理。 8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一概 24 按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。 1不準外單位或人個借用酒店及所屬部分在銀行開立的外匯賬戶 外幣結算管理制度 酒店在