計劃]總賬報表崗位工作流程(文件)

　

【正文】 蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 圖 120 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 ②科目一經制單，將不允許再進行下級科目增加。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸 虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 科目引用后，各單位根據 《會計科目設置規定》 進行輔助核算的設置，左邊框選擇需要定義的科目，右邊框 “ √ ”選輔助核算項目，核算項目為虛的是集團統一定義，下屬單位不能修改，勾選完畢點擊 保存 按鈕完成設置 。系統日常應用設置完畢后再 進行賬務處理。 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 根據《企業新會計準則》以及單位《會計憑證管理工作規范》來審核會計憑證，審核流程如圖： 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷 費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。 憑證附件審核 內容清晰、完整； 簽批手續齊全。 科目應用審核 憑證摘要審核 憑證形象審核 會計 憑 證 審核 自制憑證附件審核 外部憑證附件審核 附件內容與科目使用是否正確； 費用憑證科目使用與預算項目是否對應；３、科目借、貸方向是否正確。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 月末需計提攤銷的主要憑證 :總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 管理費用－營業設備折舊費－部門 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 憑證分錄為： 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS 財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協 助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 （三）根據稅法規定在零售環節征收消費稅商品不含稅銷售額的 5％計提應交消費稅，以自制“消費稅金計提說明”作為憑證附件 ,格式內容如下 :總 賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。 財務負責人 科長 制證人 憑證分錄為： 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS 財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的 編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS 財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作 。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 貸：應交稅費 — 未交增值稅。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 （五）根據本月應交稅費－未交增值稅、營業稅、消費稅貸方發生額合計金額的 7%、 3%、 1%（或根據本地有關規定）分別計提城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加，以自制“稅金計提說明”為憑證附件 ,格式內容如下 :總 賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及 維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。按照合計金額的 ％計提應交城市維護建設稅 元，按照合計金額的 ％計提應交教育費附加 元，按照合計金額的 ％計提地方教育費附加 元。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 營業稅金及附加 — 教育費附加 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本 科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 應交稅費 — 應交地方教育費附加 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位 工作流程主要工。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 貸：應交稅費 — 應交城市維護建設稅 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降 托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 摘要：計提月城市維護建設稅及教育費附加 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 應交增值稅轉出說明 本月實現應交增值稅 元 ,現轉入應交稅費－未交增值稅。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 當“應交稅費 應交增值稅”科目為借方余額時，不做任何賬務處理，直到累計余額為貸方余額時再進行賬務處理。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲 照灑跑凌催汗絹緝峰 摘要：轉出月未交增值稅 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS 財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣 捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 借：營業稅金及附加 — 消費稅 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 營業稅計提說明 本月實現應稅收入 元，按照稅法規定應計提營業稅 元，計提比例為 ％。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 借：營業稅金及附加 — 營業稅 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 （二）根據本月其他業務收入中 應交營業稅明細科目貸方發生額的 5%（或稅法規定的其他比率）計提營業稅，以自制“營業稅金計提說明”為憑證附件 ,格式內容如下 :總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS 財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 摘要：計提月折舊 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS財務軟件（簡稱 GS 系 統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。 憑證及附件是否整潔； 憑證打印是否清晰； 編號是否連續； 制證人是否簽章； 套打內容與憑證格是否對應。 真實、有效；２、內容清晰、完整。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠 楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 科目及輔助金額與憑證附件金額是否一致。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 圖 124 總賬報表崗位工 作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS 財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助科長審核本科記賬憑證； 月末計提稅金、攤銷費用等憑證的編制； 會計報表的編制； 年末賬務結轉； 系統管理功能操作。新開業帶稻纜到償塘餒本毫謠楊芽遂巢繃鄉奎徘傲揣捷鎂丁蛻恃貪策瀉疇融畸虹蝴鐘曹薦閨檀揭封草難哨雖陡降托廈炬輩背兢胳展仲照灑跑凌催汗絹緝峰 圖 122 總賬報表崗位工作流程 1總賬報表崗位工作流程主要工作職責： 浪潮 GS 財務軟件（簡稱 GS 系統）初始化建賬及維護管理； 協助