商業(yè)銀行經(jīng)營管理課程選修完全版(xxxx228)(文件)

　

【正文】 權(quán)計(jì)算得到標(biāo)準(zhǔn)化的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債，即可得到標(biāo)準(zhǔn)化缺口。麥克萊于 1936年提出這個(gè)概念。它衡量了銀行未來現(xiàn)金流量的平均期限，實(shí)際上，持續(xù)期衡量的是用來補(bǔ)償投資所需資金的平均時(shí)間。持續(xù)期是一種特殊的償還期。 ? （ 4）當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)后，真正影響金融工具價(jià)格變動(dòng)幅度大小的是因素是持續(xù)期。式中， DGAP為持續(xù)期缺口； DA為總資產(chǎn)的平均持續(xù)期； DL為總負(fù)債的平均持續(xù)期； u為資產(chǎn)負(fù)債率，即 L/A。負(fù)債包括：年利率為 7%、一年期的一般定期存款 500；年利率為 8%、償還期為 4年的可轉(zhuǎn)讓定期存單 600。銀行可以通過縮減資產(chǎn)的加權(quán)平均持續(xù)期或者增加負(fù)債的加權(quán)平均持續(xù)期來實(shí)現(xiàn)。 在一般情況下 ， 存續(xù)期缺口的絕對(duì)值越小 ， 銀行股權(quán)價(jià)值對(duì)利率變動(dòng)的敏感性就越低 ， 反之 ，則反是 。如客戶如果提前歸還貸款，會(huì)扭曲預(yù)期現(xiàn)金流量；而活期存款和儲(chǔ)蓄存款的現(xiàn)金流量則更難以準(zhǔn)確地確定。即使利率不變動(dòng)，資產(chǎn)違約使現(xiàn)金流量發(fā)生時(shí)間延長也會(huì)使持續(xù)期變動(dòng)。 ? 資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)不僅是商業(yè)銀行對(duì)資金運(yùn)用進(jìn)行必要的自我約束、自我控制的管理工具，也是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管的一種非現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告手段。按月統(tǒng)計(jì)是因?yàn)樯虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的核算是以 1個(gè)月為一個(gè)基本周期，會(huì)計(jì)的結(jié)算原則是 “日清月結(jié) ”，資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)通過會(huì)計(jì)帳戶反映銀行的經(jīng)營狀況，也應(yīng)以月度為基本的統(tǒng)計(jì)周期。 分解由商業(yè)銀行總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)自上而下地進(jìn)行 ， 分解時(shí)可以對(duì)不同等級(jí)的分支機(jī)構(gòu)分解不同的指標(biāo)值 ， 以利于分支機(jī)構(gòu)更有效地執(zhí)行分解的指標(biāo) 。 ? 2023年銀監(jiān)會(huì)下達(dá)的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）》 （從資本狀況、資產(chǎn)安全狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況五方面考核） 115 本章作業(yè)： ? 應(yīng)用 銀監(jiān)會(huì)下達(dá)的《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）》 中的指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)分析、評(píng)價(jià) 招商銀行 的資產(chǎn)負(fù)債比例管理狀況及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)狀況。 118 第六章 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) ? 第一節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)概述 ? 二、負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營目標(biāo) ? 建立合理的負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高存款的穩(wěn)定性。 ? 在銀行所有的資金來源中，存款業(yè)務(wù)的比重有所下降，而借入資金的比例呈上升趨勢(shì)。 ? 城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄存款逐年增長。 ? 特點(diǎn)：開戶時(shí)最低起存額為 2500美元 ， 無利率最高限的限制 。 其性質(zhì)介于儲(chǔ)蓄存款和活期存款之間， 銀行不必為該存款的個(gè)人帳戶保留法定準(zhǔn)備金 。 ? 特點(diǎn)：同時(shí)開立了 3個(gè)帳戶 ， 與銀行達(dá)成協(xié)議 ，在活期存款及 Now 帳戶上保持最低額 ， 超過最低額的存款由銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)入貨幣市場(chǎng)共同基金帳戶上 ， 以便獲取較高利息 。 美國花旗銀行 1961年代創(chuàng)立 。 132 第二節(jié) 存款種類 ? （三）儲(chǔ)蓄存款的創(chuàng)新形式 ? 個(gè)人退休金帳戶（ Individual Retirement Account） ? 美國 1974年開辦 ， 所有工資收入者均可開立此帳戶 ， 每年存入最大金額為 2023美元， 不受存款利率限制且能暫時(shí)免稅 。 %100??存款平均余額存款最低余額存款穩(wěn)定性140 第三節(jié) 存款業(yè)務(wù)經(jīng)營 ? 四、存款保險(xiǎn)制度概述 ? 閱讀：有關(guān)存款保險(xiǎn)制度的文獻(xiàn) ? 思考題： ? 如何理解建立存款保險(xiǎn)制度中可能存在的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問題？ ? 分析存款保險(xiǎn)制度對(duì)商業(yè)銀行的影響。 預(yù)計(jì)的銷售量目標(biāo)利潤產(chǎn)品總成本單位產(chǎn)品的價(jià)格 ??145 第五節(jié) 負(fù)債定價(jià) ? 邊際成本定價(jià)法 ? 邊際成本 =總成本的變化 ? =新利率 ?以 新利率籌集的資金 ? —舊利率 ?以 舊利率籌集的資金 146 第五節(jié) 負(fù)債定價(jià) ? （二）以需求為基礎(chǔ)的定價(jià)策略 ? 脫脂定價(jià)（高價(jià)）策略 ? 適用：在新產(chǎn)品推出的初期使用。 ? 存貸利差越小，銀行利潤率對(duì)價(jià)格變化的程度越高。具有高流動(dòng)性和低盈利性的特點(diǎn)。 152 第一節(jié) 流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù) ? 基礎(chǔ)頭寸 =商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金 +在中央銀行的超額準(zhǔn)備金余額 ? 基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行一切資金清算的最終支付手段。 ? 頭寸預(yù)測(cè)的意義：為銀行提供資金營運(yùn)的依據(jù)，可以提高銀行的資金清償能力，可以提高資金使用效益。 ? 定期貸款是指具有固定償還期限的貸款。 158 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 按貸款的保障條件分類 ? 信用貸款是指銀行完全憑借客戶的信譽(yù)而無須提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。 159 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類，可以使銀行依據(jù)借款人的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式，提高貸款的安全系數(shù)。 ? 按貸款的質(zhì)量 (或風(fēng)險(xiǎn)程度 )分類。按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。 ? 按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)測(cè)貸款到期和貸款收回情況，準(zhǔn)確測(cè)算銀行頭寸的變動(dòng)趨勢(shì)；另一方面，也有利于銀行考核收息率，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收利息的管理。借款人申請(qǐng)貸款，應(yīng)當(dāng)具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營有效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，并且應(yīng)當(dāng)符合下列要求： 165 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 1)有按期還本付息能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已經(jīng)清償，沒有清償?shù)囊呀?jīng)做了貸款人認(rèn)可的還款計(jì)劃。 ? 5)借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求 。 ? 2)不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。 ? 6)不得套取貸款用于借款牟取非法收入。填寫《借款申請(qǐng)書》時(shí)，提交有關(guān)材料為： ? 1)借款人及保證人基本情況。 ? 5)項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告。 170 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 貸款調(diào)查 ? 貸款人受理借款人申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的信用等級(jí)、借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)物、保證人情況，測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)度。所謂審貸分離是 指貸款業(yè)務(wù)中不同階段的工作由不同人員負(fù)責(zé)，各司其職。 173 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 貸款發(fā)放 ? 貸款人要按借款合同的規(guī)定按期發(fā)放貸款，貸款人不按合同約定按期發(fā)放貸款的，應(yīng)償付違約金。其中重點(diǎn)檢查借款人是否按合同規(guī)定使用貸款，有無挪用或套用銀行貸款的現(xiàn)象，借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否出現(xiàn)管理不善、環(huán)境惡化、效益不佳等導(dǎo)致貸款安全下降的情況。 ? （一）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 ? 國家有關(guān)的法律、法規(guī)和國家的財(cái)政、貨幣政策。 ? 地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。 ? 1)開戶費(fèi)。 181 第三節(jié) 貸款政策與貸款定價(jià) ? 3)補(bǔ)償性余額。這是西方國家中長期貸款合同的條文之一，經(jīng)常運(yùn)用。業(yè)務(wù)費(fèi)用也就是銀行為貸款而籌集資金，以及貸款本身所投入的人力、物力、財(cái)力等消耗進(jìn)行的補(bǔ)償，包括開展業(yè)務(wù)有關(guān)的所有開支，如員工工資、辦公用品、交通、通信等費(fèi)用。 ? (7)通貨膨脹。 185 第三節(jié) 貸款政策與貸款定價(jià)。 ? （二）貸款價(jià)格的構(gòu)成 ? 貸款利息 ? 手續(xù)費(fèi) ? 隱性價(jià)格（貸款回存或補(bǔ)償性余額） 184 第三節(jié) 貸款政策與貸款定價(jià) ? （三）貸款定價(jià)方法 ? 成本加成貸款定價(jià)法 (The Cost—Plus Loan—Pricing Method) ? 這是根據(jù)銀行貸款的成本來確定貸款價(jià)格的方法。 ? (5)借款人的信用等級(jí)。如信用評(píng)估、抵押物評(píng)估、保管、收貸等費(fèi)用。 ? 4)利潤分享。 ? 2)承諾費(fèi)。 180 第三節(jié) 貸款政策與貸款定價(jià) ? 存款及其他資金來源的成本 。 ? 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度和業(yè)務(wù)偏好 。貸款人在短期貸款到期一個(gè)星期之前，中長期貸款到期一個(gè)月之前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單，借款人應(yīng)及時(shí)籌措資金，按時(shí)還本付息。 174 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 貸后檢查 ? 貸后檢查是確保貸款本金和利息安全性的重要環(huán)節(jié)。 ? 所有貸款應(yīng)當(dāng)按合同法的規(guī)定由貸款人與借款人簽訂借款合同。審查人員應(yīng)對(duì)調(diào)查人員提供的材料進(jìn)行核實(shí)、評(píng)定，復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，提出意見，按規(guī)定權(quán)限報(bào)批。 169 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 信用評(píng)級(jí) 應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)營效益和發(fā)展前景等因素，評(píng)定借款人的信用等級(jí)。 ? 3)原有不合理占用的貸款的糾正情況。 ? 8)不得采取欺詐手段騙取貸款。 ? 4)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)活動(dòng)。 ? (2)對(duì)借款人的限制。 ? 3)已開立基本結(jié)算戶或一般存款賬戶。 ? (1)借款人的條件。 163 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 按貸款的償還方式分類。 161 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 按照貸款的質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分貸款的種類，有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理，提高貸款質(zhì)量；有助于發(fā)現(xiàn)信貸管理、內(nèi)部控制中存在的問題，從而提高銀行信貸管理水平，最終有利于銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，使金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管。 ? 在我國，商業(yè)銀行貸款按用途來劃分，通常有兩種方法：一是按照貸款對(duì)象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資金貸款。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 157 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 短期貸款是指期限在 1年以內(nèi) (含 1年 )的各項(xiàng)貸款；中期貸款是指期限在 1年以上 5年 (含 5年 )以下的各項(xiàng)貸款；長期貸款是指期限在 5年以上 (不含 5年 )的各項(xiàng)貸款。 ? （ 2）貸款周轉(zhuǎn)金的預(yù)測(cè) ? 中長期頭寸的預(yù)測(cè) ? 資金頭寸需要量 =預(yù)計(jì)的貸款增量 +應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量 —預(yù)計(jì)的存款增量 155 第一節(jié) 流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù) ? 三、頭寸的調(diào)度 ? 頭寸調(diào)度的主要渠道： ? 同業(yè)拆借 ? 短期證券回購及商業(yè)票據(jù)交易 ? 總行與分支行之間的資金調(diào)度 ? 通過中央銀行融通資金 ? 出售中長期證券 ? 出售貸款和固定資產(chǎn) 156 第七章 商業(yè)銀行流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù) ? 第二節(jié) 貸款的種類及程序 ? 一、貸款種類 ? 按貸款的期限分類。可貸頭寸主要來源于商業(yè)銀行在中央銀行的一般性存款。頭寸既是一個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)，又是一個(gè)時(shí)期數(shù)。 ? 第一節(jié) 流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù)（現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)） ? 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動(dòng)性頭寸業(yè)務(wù)在資產(chǎn)形態(tài)上的具體表現(xiàn)。 ? 隨行就市法 ? 優(yōu)點(diǎn)：實(shí)際操作容易，價(jià)格反映公平報(bào)酬，不擾亂行業(yè)秩序協(xié)調(diào)性。 143 第五節(jié) 負(fù)債定價(jià) ? 二、負(fù)債定價(jià)決策 ? （一）以成本為基礎(chǔ)的定價(jià)策略 ? 成本加成法 ? 單位產(chǎn)品的價(jià)格 =單位產(chǎn)品的總成本 +給存款人的利益 ? 優(yōu)點(diǎn)：計(jì)算方便，可避免無謂的競(jìng)爭，對(duì)買賣雙方較公平。開出提款單代支票提現(xiàn)或轉(zhuǎn)帳，在未提現(xiàn)或未支付前，屬于儲(chǔ)蓄帳戶。 131 第二節(jié) 存款種類 ? 新型期日指定定期存款 ? 在日本銀行界流行的金融工具，是指一種存入期限在 1年以上，最長期在 3年的定期存款，在存入后 1年只要在 1個(gè)月以前預(yù)先指定支取日期，任何時(shí)候都能支取。客戶同時(shí)開立 2個(gè)帳戶：儲(chǔ)蓄帳戶與活期存款帳戶，當(dāng)客戶需轉(zhuǎn)帳或付款時(shí)，即簽發(fā)支票，銀行收到支票后，可隨即將支付的款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，及時(shí)支付票款 。 127 第二節(jié) 存款種類 ? 貨幣市場(chǎng)共同基金帳戶 (MMMF) ? 該基金是美國的一種小額信托投資，客戶除投資購買股份基金外，還可在商業(yè)銀行開立賬戶，當(dāng)投資者需要用款時(shí)，可通知貨幣市場(chǎng)共同基金出售其所有的股份，把款項(xiàng)計(jì)入銀行的活期存款賬戶。 存戶可以無限制簽發(fā)支付命令；銀行成本較高 ， 須繳存相當(dāng)于該項(xiàng)存款的 12%作為準(zhǔn)備金 。 針對(duì)個(gè)人及非盈利組織開立的 ， 一種可以以自由轉(zhuǎn)讓流通的支付命令作為提款工具并由銀行給付利息的活期存款 。 ? 原因：利息因素 ? 金融創(chuàng)新 ? 科技進(jìn)步 121 第一節(jié) 負(fù)債業(yè)務(wù)概述 ? （二）中國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 特點(diǎn)： ? 存款類負(fù)債占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。 ? 維持銀行負(fù)債的增長。 ? 負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。總行分解至各分支機(jī)構(gòu)的指標(biāo)值在執(zhí)行的一定周期內(nèi)必須完成，考