商業銀行經營管理(文件)

　

【正文】 第七章 租賃和信托 第一節 租賃的基本概念 第二節 銀行租賃業務的種類 第三節 租賃合同與租金 第四節 信托業務 租賃和信托是一項古老的傳統業務 ， 現代經濟的發展客觀上要求商業銀行將租賃和信托業務視為新的業務增長點 。 用時： 1課時 一 、 租賃的歷史發展 二 、 現代租賃的概念和意義 （ 一 ） 現代租賃的概念 就租賃目的而言 ， 承租人是為了進行設備投資而進行租賃的 承租人在租賃期滿后 ， 對租賃設備有停租 、 續租的權利 ，也有流購的選擇權 ， 即可以按一定的名義價款取得設備的所有權 在現代租賃中 ， 出租人提供的租賃物一般不是通用設備 ， 而是承租人根據自己的生產需要而選定的具有一定規格 、 性能和型號的生產設備 從租賃期限上看 ， 融資租賃的期限較長 ， 并且是不中斷的 ，承租人必須按合同定期交付租金 ， 不得中途解除合同 （ 二 ） 現代租賃的主要意義 利用現代租賃形式 ， 企業不必先投入巨額資金購買設備 ，只要支付少量租金就可以使用設備 ， 這樣不僅避免企業投產前的巨額資金支出 ， 還可以減少整個生產過程中的固定資產占用 ， 進而有利于提高企業的資金流動性和資本利潤率 ， 正如世界上第一家現代租賃公司 美國租賃公司所宣稱的：利潤不是通過占有機器生產出來的 ， 而社通過機器的使用帶來的 用租賃形式融通資金 ， 可避免設備陳舊過時的風險 ， 加快企業設備更新 融資租賃可減少通貨膨脹給企業造成的損失 現代租賃可以擴大產品銷售 ， 有利于新技術新產品的推廣 三 、 租賃和其他信用形式的比較 （ 一 ） 現代租賃和銀行貸款的比較 （ 二 ） 現代租賃與分期付款的比較 四 、 銀行開展租賃業務的意義 第二節 銀行租賃業務的種類 本節也是本章的一個重點基本內容 ， 主要采用課堂講授的教學方法 ， 教師在授課的過程中 ， 可視教學進度進行適當的內容刪減和調節 ， 重點介紹概念 。 出租人的免責和承租人的保障 。 主要采用課堂講授的教學方法 。對此，商業銀行除了改善傳統業務外，還在不斷擴大資產負債表外業務的經營種類。 教學重點： 、 發展原因 教學難點：遠期利率協議 、 互換業務 、 期貨期權等的技術處理 第一節 銀行表外業務的發展 本節是本章的基礎內容 ， 也是重點內容 ， 主要介紹表外業務的含義和發展的狀況 。 用時： 一 、 備用信用證 （ 一 ） 備用信用證的類型 1． 可撤消的備用信用證 2． 不可撤消的備用信用證 （ 二 ） 備用信用證的優點 （ 或作用 ） 1． 對于借款人來說 ， 利用可備用信用證使其由較低的信用等級上升到一個高的信用等級 ， 在融資中處于一個有利的地位 ，可以較低的成本獲得資金 2． 對于開證行而言： (三 ) 備用信用證的交易程序 1． 訂立合同 2． 申請開證 3 ． 開證與通知 4． 審核與修改 5． 執行合同 6． 支付和求償 二 、 商業信用證 （ 一 ） 商業信用證的分類 （ 二 ） 商業信用證的特點或優點 （ 三 ） 商業信用證的交易程序 1． 開證人申請開立信用證 2． 開證行開立信用證 3． 通知行通知信用證 4． 審查與修改信用證 5． 交單議付 6． 開證人付款贖單 第三節 票據發行便利 本節主要介紹票據發行便利的相關內容 ， 重點介紹概念 、 產生原因和種類 。 用時： 一 、 遠期利率協議及其產生的原因 （ 一 ） 遠期利率協議 （ (二 ） 遠期利率協議產生的原因 二 、 遠期利率協議的特點 （ 一 ） 成本較低 （ 二 ） 靈活性大 （ 三 ） 保密性好 三 、 遠期利率協議的類型 （ 一 ） 普通遠期利率協議 （ 二 ） 對敲的遠期利率協議 （ 三 ） 合成的外匯遠期利率協議 （ 四 ） 遠期利差協議 四 、 遠期利率協議的交易程序 五 、 遠期利率協議的定價 六 、 中國開展遠期利率協議的可能性探討 （ 一 ） 利率市場化進程 （ 二 ） 金融市場的發展 （ 三 ） 資信高的銀行和客戶 第五節 互換業務 本節重點介紹互換業務的概念 、 產生原因和互換類型 。 用時： 一 、 金融期貨 （ 一 ） 金融期貨及其發展 （ 二 ） 金融期貨的種類 1． 貨幣期貨 2． 利率期貨 3． 股票指數期貨 二 、 金融期權 （ 一 ） 金融期權及其發展 （ 二 ） 金融期權的分類 （ 三 ） 金融期權的演變 （ 四 ） 商業銀行對期權交易的參與 （ 五 ） 期權交易對商業銀行經營管理的意義 第七節 其他主要的表外業務 本節可就概念性問題簡要介紹 。 第九章 其他業務 第一節 結算業務 第二節 代理業務 第三節 信息咨詢業務 商業銀行的其他業務集中體現了商業銀行的服務性功能 。 課時安排： 4課時 教學目的與要求：通過本章教學 ， 使學生掌握結算 、 代理咨詢等業務的一般性內容 ， 了解目前中國商業銀行正積極開拓的個人金融服務和投資銀行業務 。主要采用課堂講授的教 學方法。 用時： 2課時 三、 一 .支付結算概述 (一） 支付結算的概念和意義 （ (二） 支付結算的任務、原則和紀律 二、 二 .結算工具 1． (一） 匯票。 本章就結算 、 代理咨詢等業務進行一般性的介紹 ， 并就目前中國商業銀行正積極開拓的個人金融服務和投資銀行業務展開一些具體探討 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 主要采用圖形 、 圖表的靈活多樣的課堂講授的教學方法 。 用時： 一 、 票據發行便利及其產生的原因 二 、 票據發行便利的種類 1． 循環包銷的便利 2． 可轉讓的循環包銷便利 3． 多元票據發行便利 4． 無包銷的票據發行便利 三 、 票據發行便利市場的構成 （ 一 ） 借款人 （ 二 ） 發行銀行 （ 三 ） 包銷銀行 （ 四 ） 投資者 四 、 票據發行便利的程序 由發行人 （ 借款人 ） 委任包銷人和投標小組成員 在發行人與報銷人和投標小組成員之間簽訂一系列文件 在上述各項協議就緒后 ， 如果發行人是中國某公司則所安排發行的時間表就如下所示 五 、 票據發行便利市場經營中應注意的問題 （ 一 ） 、 嚴格把好市場準入關 （ 二 ） 、 加強自我約束性的內部管理 （ 三 ） 、 注意保持銀行的流動性 （ 四 ） 、 選擇高資信的企業和銀行 第四節 遠期利率協議 本節重點介紹第一個問題 ， 后邊內容任課教師視具體情況安排教學內容 。 用時： 1課時 一 、 表外業務的含義 二 、 表外業務發展狀況 三 、 表外業務發展的原因 （ 一 ） 規避資本管制 ， 增加贏利來源 （ 二 ） 為了適應金融環境變化 （ 三 ） 為了轉移和分散風險 （ 四 ） 為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要 （ 五 ） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發展表外業務 （ 六 ） 科技進步推動了銀行表外業務 四 、 中國開展表外業務的分析 1． 商業銀行經營思想的更新 2． 銀行業技術手段的提高 3. 新型金融人才的培養 第二節 擔保業務 本節主要介紹備用信用證和商業信用證 ， 由于課時較少 ， 主要進行概念介紹 。 課時安排： 4課時 教學目的與要求：通過本章教學 ， 使學生掌握表外業務的概念、 所包括的種類 ， 使學生了解表外業務的管理 。 同時 ， 這一部分內容講授時 ， 應聯系分業經營的要求 ， 講清我國目前商業銀行對從事信托 、 租賃的限制 ， 同時要講國外的做法 。 對第三者的責任 轉租賃條款 租賃債權的轉讓和抵押 危險負擔負責 。 用時： 1課時 一 、 租賃合同 （ 一 ） 租賃合同的概念和內容 合同當事人 租賃標的 租金 租期和遲租日條款 租賃設備的交貨和稅款費用條款 租賃物體的維修和保養 保險 擔保 租賃期滿后租賃標的物的處置 1 違約和爭議的處理 （ 二 ） 租賃合同中需注意的幾個問題 租賃合同與購貨合同的關系 。 本章在教學過程中 ， 主要采用課堂講授的教學方法 ， 并要求結合一些國際上商業銀行的普遍做法 ， 利用資料講授 。 用時 1課時 一 、 流動性準備方法 二 、 梯形期限策略 三 、 杠鈴結構方法 四 、 利率周期期限決策方法 第五節 銀行證券投資的避稅組合 本節簡要介紹 ， 主要結合國際上的普遍做法介紹 ， 主要采用課堂講授的教學方法 。 教學重點：證券投資的功能及策略 教學難點：銀行證券投資策略 第一節 銀行證券投資的功能和主要類別 本節是本章重點講授的內容 ， 采用課堂講授的教學方法 。 第六章 銀行證券投資業務 第一節 銀行證券投資的功能和主要類別 第二節 銀行證券投資的風險和收益 第三節 銀行證券投資業務 第四節 銀行證券投資策略 第五節 銀行證券投資的避稅組合 商業銀行是信用中介 ， 因此 ， 存款和貸款一直是它的主營業務 。用時： 2課時 一 、 信用貸款 （ 一 ） 信用貸款的特點