商業銀行經營學第八章(文件)

　

【正文】 權與所有權分離、獨特的資金運動形式、租金的分次歸流、涉及到三個當事人、承租人有對租賃物的選擇權。 ? 融資性租賃的具體形式 ? 直接租賃 ? 杠桿租賃 ? 轉租賃 ? 回租租賃 ? 收益合成租賃 ? 服務性租賃（經營性租賃） 融資性租賃的形式 ? 直接租賃 。 是一種節稅租賃 ， 是融資性租賃的一種特殊形式 。 ? ? 轉租賃 。 這是財產所有人將財產出售后又租回使用的一種租賃形式 。 ? 收益合成租賃 。出租人一般除了提供設備，還要提供相關的服務，如維修和保險等。 ? 概念：承租人獲得對租賃物使用權的代價 ? 構成 ? （ 1）購置成本：購置設備的資金、運輸費、保險費 ? （ 2）利息 ? （ 3）營業費用：辦公費、工資、差旅費、利潤 租金的計算方法 ? （ 1）附加利率法 ? 是指在租賃資產的概算成本的基礎上再加上一個特定的比率來計算租金的方法。 （ 2）年金法 ? 是以現值理論為基礎的租金計算方法，即將一項租賃資產在未來各租賃期內的租金按一定的利率換算成現值，并使其現值總和等于租賃資產概算成本的租金計算方法。 ? 期初先付，即承租人在每一次付租期須先行支付（預付）租金，后使用設備。如合同的標的物不同、融資的形式不同、關系人不同、信貸額度不同等。 銀監會 2023年修訂了 《 金融租賃公司管理辦法 》 ， 修訂后的辦法允許符合資質要求的商業銀行設立或參股金融租賃公司， 這是在商業銀行退出租賃行業十余年后的再次進入，必將對我國租賃行業發展起到巨大推動作用。銀行貸款是企業對銀行的負債。 ? 金融租賃是集融資與融物、貿易與技術于一體的新型金融產業 ,從 1952年美國成立第一家金融租賃公司至今 ,金融租賃已成為發達國家企業更新設備的主要融資手段之一。分為變額和等額年金法， 等額年金法是常用的形 式。 ? 每期租金的計算公式為： R=PV(1+ni)/n+Pr 其中 R每期租金， PV概算成本， n 租期 ， i 每期利率， r附加率 例題 ? 某個租賃項目的概算成本為 100萬元，租賃雙方商定分 4年 8期償還租金，即從起租日開始，以后每隔半年等額償還一次租金。 ? 三、租賃的三大要素 ? （一）租賃當事人（租賃交易中出租人和承租人） ? 出租人是財產的所有人，承租人是財產的使用者 ? （二）租賃物：租賃對象。 ? 經營性租賃（服務性或操作性租賃） ? 概念：經營性租賃是一種為滿足承租人臨時或偶然的需要辦理的短期租賃。 先簽訂買賣合同 ， 再簽訂租賃合同 。 是指當承租人向銀行提出申請時 ， 銀行由于資金不足等原因 ， 可先作為承租人向國外租賃公司或廠家租進用戶所需設備 ， 然后再轉租給承租人使用 。 購進設備后 ， 租給承租人使用 ， 以租金償還貸款 。 這是融資性租賃的主要形式 。是由商業銀行出資購買承租人選定的設備，并按協議將設備出租給承租人使用。我國租賃業務規模與 GDP之比約為 %,全球排名僅列第 48位。 ? 截至 2023年底 ,國內已有工行、建行、民生、招商、交通、國開行等六家銀行成立了金融租賃公司。這表明 我國開始推進商業銀行投資入股信托公司， 開展“銀信合作”的綜合經營試點，不僅是我國信托行業重整轉型的重要信號，更是銀行業“混業經營”試點的一次實質性突破。 ? 二、信托業務的特征 ? 信托業務以資財為核心 ? 以信用為基礎 ? 具有多邊關系：信托行為關系人（委托人、受托人和受益人） ? 收益具有雙向性 ? 信托資財具有獨立性 ? 三、信托業務的職能：財務管理、融通資金和信用服務 ? 四、信托業務的種類 ? 信托存款 ? 信托貸款 ? 信托投資 ? 委托投資 ? 證券投資信托 ? 公益基金信托 ? 動產和不動產信托 ? 個人信托 ? 公司信托 ? 近幾年 ,銀行理財業務發展迅速 ,品種不斷增多 ,途徑不斷拓展 ,跨行業、跨領域的機構合作不斷深入 ,尤其是銀行與信托公司等金融機構間的合作不斷加強 ,將理財投資范圍從銀行業務拓展到信托業務各個領域 ,為投資者們提供了更寬、更廣、品種更繁多的理財業務。 2023年累計損失透支余額總計約 ，同比增加%。我國 信用卡交易金額在社會消費品零售總額中的占比從 2023年的%迅速上升至 2023年的 %， 兩年時間提升了 。 ? 相對國際卡公司的雄厚實力，我們的銀行卡產業還處于低位弱勢的狀態，我國在 1985年才發行了第一張銀行卡，比 VISA晚了 30年，銀聯的成立比萬事達公司晚了 40年。 ? 一方面，通過建設和運營具有自主知識產權、 全國統一的銀行卡跨行交易清算系統 ，實現資源整合、共享，推動我國銀行卡產業集約化、規?；l展。 ? 有報道稱，美國的次貸危機有向卡（信用卡）債危機蔓延的跡象，信用卡的風險在加劇。一般回扣是信用卡賬單額2%5%。 ? (2) 銀行卡業務風險的防范措施 ? 加強對空白卡 、 回收過期卡 、 損失作廢卡 、 打錯卡 、 打卡機及其他機具的管 理 以及以研制使用新卡為核心的安全管理 。 ? 詐騙風險 ：利用撿來或盜竊的信用卡瘋狂刷卡；偽造信用卡消費；持卡人自己欺騙銀行 ， 謊稱信用卡丟失 ， 利用時間差套用現金 。 商業銀行發展受理銀行卡的商戶，應當與商戶簽訂受理合約，受理合約不得包括排他性條款。 持卡人。 最后，一個國家的刷卡消費金融數據蘊含著重要的經濟信息，它能集中反映一個國家的經濟、消費景氣程度。據國外研究測算， 銀行卡支付在社會商品零售總額中的占比每提升 10個百分點，就可帶動 GDP增長約 。 ? 銀行卡的分類：貸記卡與借記卡 ? 貸記卡是先消費后還款，持卡人無需或只需少量存款，就可以在一定的信用額度透支；借記卡是先存款后支用，持卡人必須在銀行有存款才能支用。所發信用卡要符合集團標準，有該集團標志。發卡市場方面，我國銀行卡發行數量已經超過 16億張?！敝袊y聯總裁許羅德 如是說。 ? 部分投資理財工具比較 工具 優點 缺點 說明 現金 靈活性強，面值固定 無法增值；通貨膨脹風險 萬能的投資工具 儲蓄 變現性強，存取方便 獲利性很差，屬微利型投資工具；通貨膨脹風險 越來越少人真正將春視為投資增值手段，銀行往往被視為 “保險箱 ” 債券 獲利性略高于定期儲蓄，安全性、變現性 購買國債最保險；購買企業債券要承擔企業虧損或破產的風險 目前老百姓的投資熱點之一 股票 獲利性很高；操作性強 風險很大；投機性強；變現性適中 要有一定資金、專業知識、足夠的時間和精力 期貨 以小博大，利潤豐厚 投資性強，專業性強影響因素復雜，風險極大，變現性適中 流行于大都市，高級投資工具 基金 專家經營，收益率高 風險分散，成本較低 分為低風險、中風險和高風險基金三類，收益與風險成正比 目前越來越受到普遍歡迎 房地產 獲利性強，融資性強，規模效益 變現性很低，投資額大，幾乎沒有流動性，樓市波動風險 房地產歷來是投資熱點 保險 降低意外損失 大都是買了也白買 越來越熱門，量力而行 收藏品 保值升值；風險較低 陶冶情趣；顯示身