財務(wù)軟件實訓(xùn)論文報告(文件)

　

【正文】 主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。以銀行匯票（12345622）付清款項，貨已運到，驗收入庫無誤。會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（AK商城）50 310 2）2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。表32 商品銷售清單四 商品名稱A02 B01 C01 D02 E01 合計 數(shù)量（臺）20 40 15 15單價（元）100 1 300 900 6 000 5 000貨款（元）000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000增值稅（元）價稅合計（元）610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款（KK百貨商廈）304 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）95 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）165 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 44 200 銀行存款人民幣存款 300 6）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向南開區(qū)FK商廈銷售商品，如表33所示，收到三個月期商業(yè)承兌匯票一張。表35 商品采購清單四 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 數(shù)量（臺）50 100 100單價（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500貨款（元）000 80 000 60 000 130 000 150 000增值稅（元）價稅合計（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺）25 50 60單價（元）3600 5 000 4 000 400貨款（元）180 000 125 000 200 000 24 000 529 000增值稅（元）價稅合計（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計495 000 84 150 579 150 會計分錄如下：①借：材料采購 495 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅—進項稅額 84 150 貸：應(yīng)付賬款 579 150 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（A02）80 000 庫存商品（A03）60 000 庫存商品（B01）130 000 庫存商品（B02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用1）將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。2）調(diào)入“報銷差旅費”常用摘要。實訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理設(shè)置工資項目設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資項目： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義項目屬性。如果...則...否則...如果完(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。工資計算公式如下所示：如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完日工資=ROUNDX((基本工資+獎金+津貼)22，2)請假扣款=請假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險金=基本工資* 應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎金+津貼請假扣款養(yǎng)老保險金2000 個人所得稅計算公式設(shè)置：不含稅所得額 = 應(yīng)發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完應(yīng)發(fā)合計=基本工資+獎金+津貼扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養(yǎng)老保險金 實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計扣款合計工資數(shù)據(jù)的輸入輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項，由營銷一部保管使用。會計分錄如下：1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000固定資產(chǎn)其他變動核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會議室。錄入銀行對賬單如表37所示，輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對賬單。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理計提折舊計提1月份的固定資產(chǎn)折舊。出納軋賬進行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。結(jié)轉(zhuǎn)損益將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。任務(wù)二 利潤表的編制 任務(wù)三 財務(wù)分析資產(chǎn)負債分析結(jié)構(gòu)分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月的負債的二維餅圖。財務(wù)指標分析用財務(wù)指標分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財務(wù)指標。第一次登錄時使用系統(tǒng)默認用戶名“Manager”，密碼為空。 用戶及權(quán)限設(shè)置 1．新增用戶與用戶組在會計之家初始化設(shè)置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進行備份處理；若不進入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進入賬套啟用恭喜信息。單擊“確定”按鈕，進入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。過賬在會計之家日常操作窗口單擊“憑證過賬”，系統(tǒng)顯示憑證過賬提示信息。完成后顯示信息報告。在工資數(shù)據(jù)編輯項目過濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。工資費用分配在會計之家工資頁功能項目列示區(qū)，單擊“費用分配”，進入工資費用分配引導(dǎo)輸入程序，系統(tǒng)首先列示一些警告信息，并提示“工資費用的分配以職員類別為依據(jù)”。設(shè)置完成后，單擊“前進”按扭。單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口提示“按完成按鈕開始計提本期折舊費用”的信息。現(xiàn)金盤點與對賬及銀行存款對賬生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬本月業(yè)務(wù)處理完畢，可對當(dāng)月業(yè)務(wù)進行結(jié)賬處理。在數(shù)據(jù)備份窗口，單擊“取消”或進行數(shù)據(jù)備份結(jié)束后，系統(tǒng)進行結(jié)賬操作。對我個人來說，最難的要屬第二章企業(yè)價值評估中的現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和第六章企業(yè)投資中的現(xiàn)金流量及其計算，當(dāng)自己不會不會向大多數(shù)同學(xué)詢問時，多數(shù)沒做。公司的財務(wù)部并沒有太多人，設(shè)有一名財務(wù)經(jīng)理，一名出納。實習(xí)期間我努力將自己在學(xué)校所學(xué)的理論知識向?qū)嵺`方面轉(zhuǎn)化，盡量做到理論與實踐相結(jié)合。但也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會計循環(huán)的基石會計分錄，以至于后來張經(jīng)理讓我嘗試制單的時候感覺到有些困難。見習(xí)了兩天后，張經(jīng)理給了我一些原始憑證，讓我審核原始憑證后編制記賬憑證。畢竟會計分錄在書本上可以學(xué)習(xí)，可一些銀行帳單，匯票，發(fā)票聯(lián)等就要靠實習(xí)時才能真正接觸，從而有了更深刻的印象。剛到會計部張經(jīng)理就叫我先看她們以往所制的會計憑證和附在會計憑證上的原始憑證。公司采用的是金碟財務(wù)軟件，從編制記賬憑證到記賬，編制會計報表，結(jié)帳都是通過財務(wù)軟件完成。關(guān)于這次實訓(xùn)中沒有做的章節(jié)，并不是說他們不重要，而是教學(xué)課時有限，這就要求我們以后有空時可以在課本上多復(fù)習(xí)一下那些題，因為財務(wù)管理課程是一個完整的體系，每一章都是整個大體系中的一環(huán)，只有學(xué)會學(xué)活每一章，最終才會在大腦中形成相應(yīng)的體系，從而真正掌握這門學(xué)科。（七）會計報表的編制與財務(wù)分析資產(chǎn)負債表及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)圖所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)圖及利潤表主要財務(wù)指標第四篇：財務(wù)軟件實訓(xùn)體會財務(wù)軟件實訓(xùn)體會通過這兩周的財務(wù)管理實訓(xùn)，讓我感觸很深，以前總以為自己這科學(xué)的不錯，一些相關(guān)的題應(yīng)該多能拿下來，誰知道做題時，自己把以前學(xué)的知識都忘記了大半，剛開始有許多題都不知道如何下手，后來回寢室把以前學(xué)過的財務(wù)鼓勵書復(fù)習(xí)了一遍后，才能按照相關(guān)公式把題做出來，這點對我觸動很深，也讓自己明白自己對這一科目的真正掌握程度，同時也感覺到，如果自己學(xué)過的知識不經(jīng)常復(fù)習(xí)，很可能造成對知識的遺忘，這不僅我自己如此，所有同學(xué)幾乎都這樣，這需要我們保留好自己學(xué)過的專業(yè)課本，它將成為我們未來實際工作中不可缺少的工具書。在期末結(jié)賬提示窗口，單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)要求輸入用戶口令。完成后彈出窗口顯示“已生成了一張轉(zhuǎn)賬憑證”。固定資產(chǎn)增加核算固定資產(chǎn)其他變動核算出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置錄入銀行對賬單（六）期末處理在會計之家日常操作主窗口，單擊“固定資產(chǎn)”頁卡的“計提折舊”，系統(tǒng)彈出窗口提示計提折舊的操作規(guī)范。在工資費用分配科目設(shè)置窗口，選擇職員類別“管理人員”，選擇工資項目為“應(yīng)發(fā)合計”，打開“費用科目代碼”下拉列表框，選擇“管理費用”，打開“應(yīng)付工資代碼”下拉列表框，選擇“應(yīng)付工資”。輸入過程中，系統(tǒng)隨時對輸入的數(shù)據(jù)按所設(shè)置的項目計算公式進行計算。在處理期末業(yè)務(wù)時，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對這一憑證進行審核與過賬操作，以確保業(yè)務(wù)處理的正確性。選中“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號不連續(xù)時終止過賬”單選框，單擊“前進”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開始過賬”的信息。在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動進行審核簽字。在“憑證”頁卡中單擊“憑證查詢”，出現(xiàn)“憑證過濾”（查詢）條件輸入窗口。啟用帳套在會計之家初始化設(shè)置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進入啟用賬套提示信息窗口。若系統(tǒng)內(nèi)已存在賬套，則在系統(tǒng)登錄界面繼續(xù)打開“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開”按鈕。三、實驗內(nèi)容（一）實訓(xùn)一初始化設(shè)置———建立帳套 賬套設(shè)置1．啟動金蝶財務(wù)軟件依次選擇“開始—程序—金蝶部門級財務(wù)軟件—”命令，或雙擊桌面的“”圖標，系統(tǒng)開始啟動。趨勢分析用趨勢分析的方法查看2012年第3期和第4期的應(yīng)收賬款的二維直方圖。實訓(xùn)七 會計報表的編制與財務(wù)分析說明：以“楊芳”身份登陸。自動轉(zhuǎn)賬會計分錄如下：1）借：管理費用—工會經(jīng)費 .DF* 貸：應(yīng)付職工薪酬工會經(jīng)費2）借：財務(wù)費用利息支出 .DF*：其他應(yīng)付款人民幣借款利息3）借：財務(wù)費用—利息支出 $*：其他應(yīng)付款美元借款利息注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。銀行存款對賬對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行對賬。會計分錄如下：借：銷售費用—福利費（營銷一部）.SY* 銷售費用—福利費（營銷二部）.SY* 管理費用—福利費 .SY* 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費 轉(zhuǎn)入 注意：分錄金額通過編制自動轉(zhuǎn)賬憑證生成。銀行初始余額天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 ，調(diào)整前銀行對賬單余額為 147 。固定資產(chǎn)減少核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將營銷一部原有的舊貨車售出，價稅合計為40 000元，款項已存入銀行。表36 基本工資數(shù)據(jù)代碼 1001 姓名 盧高部門 總部高層基本工資 2000獎金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關(guān)行 朱建偉 楊光 儲云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無名總部高層 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 財務(wù)科 財務(wù)科 財務(wù)科 人力資源科 人力資源科 人力資源科營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷一部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部 營銷二部1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 10004500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000工資費用分配將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資費用按職員類別進行分配，管理人員的工資計入管理費用，營銷人員和行政人員的工資計入銷售費用。天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資由基本工資、獎金和津貼組成。設(shè)置工資計算方法。或2）批量審核：由帳套主管楊芳批量審核天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。2）調(diào)入 報銷差旅費的模式憑證。會計分錄如下：借：應(yīng)付賬款 91 260 貸：銀行存款人民幣存款 91 260 8）2012年4月18日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司從上海EY辦公設(shè)備有限公司購入商品，如表34所示，商品已到并驗收入庫，款項尚未支付。會計分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 210 600 貸：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（GK辦公用品有限公司）210 600 4）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向和平區(qū)CK百貨商場銷售商品