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某集團公司財務管理辦法-全文預覽

2026-05-08 04:15 上一頁面

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【正文】考慮企業實際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項工作安全、有序，并取得最佳效益。超出部分按規定處罰。4)、福利費：按工資總額的 14％按月計提應付福利費，按2％計提工會經費，嚴格控制使用，不得超支。當計提業務費小于業務費限額時，仍可按限額報銷掛帳（但不準超過三個月），待有計提業務費時扣回。其中對介紹費、手續費，經辦人員必須另附合同書和說明報批，２０００元（含２０００元）以下，由部門經理審批；２０００元以上由企業經理審批。開辦費資投產營業之日起分期攤入管理費用，攤銷期一般為5年。費用的核算堅持權責發生制的原則，當期發生的費用，無論其款項是否收付，都應計入當期的費用（通過“待攤費用”、“遞延資產”除外）。賒銷合同應約定有效及可靠的擔保物，擔保物應依擔保法進行擔保登記；5） 5）盤盈、盤虧、毀損和報廢的存貨應分別情況按規定權限及時處理。發出存貨的成本：可選用先進先出法、后進先出法、加權平均法、移動平均法、個別計價法等方法的一種，并保持一致，不得隨意變更。閑置固定資產應定期向集團公司設備管理部門報告，由集團公司實行有償統一劃拔。盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出。購入的固定資產，以購入價加由企業負擔的運輸、裝卸、安裝調試、保險等費用計價，國外購入的還包括關稅；自建（制）的固定資產，應按建造過程中的實際凈支出計價；投資者投入的固定資產應按投資協議約定的價格為原價。凡按規定可以選用加速折舊法的，應加速折舊。① ①預付貨款應按照規定程序和權限辦理；② ②預付貨款的對象是實施信用分級管理；③ ③預付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。③負責收款的部門在接到超期應收款通知單后，在接單后24小時內返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作，有關工作內容填入催收單，形成文件記入，妥善地存入客戶資信檔案。2）應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。會計人員對一切審批手續不完全的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。對違反上述規定的付款，財務人員有權拒絕付款。6）、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。f、借出支票后，必須在十日內報銷清帳，不得轉借他人使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。銀行存款的管理１）、銀行帳戶必須按國家規定開設和使用，銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。出差人員回企業后必須在一周內報銷清帳，不報銷者由財務人員從工資中扣回。④現金的支出必須由財務部總監（經理）簽字方可付款，財務部總監（經理）短暫離崗，則由財務部總監（經理）書面委托人簽字。庫存現金的管理①現金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金。長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間不同確認利息歸屬。，前后各期必須一致，非經集團公司董事會同意，任何人不得隨意改變。《會計法》、《企業會計準則》和分行業會計制度，及其它法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查等事項的規定。：財會人員的后續教育時間不少于68小時；集團公司每年將組織不少于3個工作日的業務培訓，聘請有關專家就企業財會人員應解決的業務和新的財會知識進行培訓。被撤消、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清單，辦理交接手續。，不隨便調動。事中環節：主要檢查款項是否按合同規定的時間、地點匯出并進入對方合法賬戶；檢查用途是否被改變等。調各單位、各部門與財務部門的關系。，不具有企業法人資格，其民事責任由上級企業承擔。、分級管理的內部財會管理體制。 (上述單位以下簡稱企業)的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。 ****集團有限公司財務管理辦法 **集團有限公司財務管理辦法(以下簡稱本辦法)，是根據《會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》和行業財會制度，財政部《關于工交企業制定內部財務管理辦法的指導意見》，結合集團公司實際情況制定，并報主管財稅機關審核備案。第二章財務管理組織機構獨立核算的企業設置獨立的財務機構。：主持本級財務部的工作,領導財會人員完成各項會計業務工作，提請聘任或解聘財會人員；對公司和各經營單位財務部門下達并落實財務、費用、利潤等考核指標；參與公司發展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見；負責編制會計報表，組織清產核資；貫徹國家有關財經政策和規定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支；企業的資金不得以個人名義開立帳戶存儲；企業財務部門應分3個環節對本企業的支款與用款，包括費用支出記投資性或貿易；的用款進行全過程監管：事前環節：主要檢查動用款項的依據如業務合同、用款計劃和批準手續是否完善無誤；檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續；沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。企業一般財會人員的交接，由所在單位領導會同財務部經理進行；財務部經理的交接，由集團公司財務部經理會同所在單位領導進行；集團公司財務部經理交接由總經理監交。第三章會計核算的原則、資本充實、資本保全的原則。企業向其它單位投出的資金，應按投出時交付的金額入帳，所發生的收益和損失，應在投資收益科目反映。第四章貨幣資金及結算資金的管理③凡能用支票支付的款項不得支付現金。按借款審批程序審批，經財務部總監（經理）核準簽字后,方可按集團公司規定借款。嚴禁代外單位或私人轉帳套現和大額度（１萬元以上）支付往來或貿易現金。 3）、

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