財務管理-項目中的財務管理-全文預覽

　　

【正文】 紹過了。采購收貨的動作增加了項目 W100 的項目 專用庫存，同時采購定單引起的承諾金額被減少。值得注意的是該承諾 記錄在“存貨”這個成本要素上。報表的右側是某個具體格式的傳統報表。 MRP 的結果之一是對于W71610， W71620 和 W71630 三種原材料的采購申請。此外，該項目的庫存都是有價值的，即物流和價值流同步，物料移動會自動產生相應的財務憑證。（當然可以由專門 的操作先將項目專用庫存轉作普通庫存。 W71600 是一 種公司內部制造的部件，它的 BOM 包含三種原材料，分別是W71610， W71620 和 W71630。這些都體現了 ERP 的高可配置性和靈活性。比如有些物料是直接采購的，有些物料有 BOM 和工藝路線，是企業內部制造的（如圖三中分別指向采購和生產的箭頭）。根據項目以及物料的特征，這些物料將通過觸發 MRP 或者采購來獲得。 5使用 Inter 完成單獨確認，匯總確認或填寫時間表。 3從信息系統出發，生成要求確認的工作流，發送給相關用戶進行確認。 確認（ Confirmation）記 錄了活動或活動元素的進展情況（主要包括實際時間和預計剩余時間），從而使我們可以作出關于項目將來發展的預測。 2庫存管理：物料領用。那么投資項目作為企業投資計劃的實現工具，將被納入整個企業投資計 劃的成本計劃和預算控制架構中。預算更新包括了預算增加，預算返還和預算劃撥。如果超過了某個容忍水平（比如“ 90%預算已分配”，或“預算超過 5%”等等），將觸發各種系統反映（比如，警告，警告并發送電子郵件或錯誤信息 ）。所有這些統稱為“已分配資金”。 可用性控制在一定程度上體現了預算的束縛力。預算和成本計劃的區別在系統中是很微妙的。這個階段往往采取自下而上的方式，從最底層最細節的活動或WBS 元素開始進行計劃，層層匯總和修正，最終 形成整個項目的成本計劃。 4銷售定單。 2設備維護定單。這些定單的計劃成本將以匯總的形式記錄到項目中。網絡實際成本通常由下列業務產生：財務會計過帳；物料管理的貨物移動；內部作業分配；間接費用；確認（ Confirmations）；收到發票。這意味著系統可以根據發票接收計劃中的日期計劃成本和支付。因此我們可以在保存網絡，或者釋放網絡時讓系統自動計算項目成本，或者手工觸發項目成本的計算。上述兩種計劃方式，要么是在項目初期使用，要 么是對那些只使用項目管理模塊一部分功能（主要是作為成本核算對象）的項目使用。而對于間接費用，系統會根據成本核算單自動按比例并選取基數進行計算。再比如對于外部加工或外包成本，需要輸入采購信息記錄，工廠，采購組織數量和成本要素。和其他電子表格一樣，我們可以利用單位成本法計算總計，小計和其他數學公式。這種計劃涵蓋初級成本要素，作業類型投入（從服務成本中心流入的次級成本要素）和統計指標的計劃。這是最簡單的形式，計劃是不分成本要素的，也就是說對于 WBS 元素的成本是總數的形式，而不考慮成本的 構成。初步計劃將被保留在一個分開的計劃版本里作分析比較使用。如果你使用項目作為成本控制的工具，對于項目成本計劃的高效性，直觀性和易用性特別看重，那么簡便成本計劃是很好的工具。舉例來說，假如我們的項目經常需要埋設管道。 ERP 成本計劃有如下幾種方式： 1． 簡便成本計劃。 項目的成本控制 ERP 通過項目成本的計劃和實際比較來達到控制成本的目的。 4觸發預定義的里程碑功能。每一個里程碑代表了活動或 WBS 元素所完成的這部分工作。是 一種控制項目進度的簡單而有效的工具。 里程碑（ Milestones） 里程碑是項目中有特殊重要性或者會觸發某些事先定義功能的一類事件。我們也可以將采購信息記錄記錄到外部處理活動中，采購信息記錄里維護了供應商，價格條款等信息。因此我們會在內部處理活動中指明工廠，工作中心等組織機構和工作時間等信息。 ERP 項目系統區分三種主要類型的活動：內部處理活動（ Internally processed activities），外部處理活動（ Externally processed activities）和一般成本活動（ General costs activities）。 構成網絡的關鍵元素是活動（ Activity）和活動之間的關系。還有很多信息被分別組織在項目責任，控制數據，憑證，開票計劃，結算規則，在建工程，資本投資計劃等等視圖中。如果想將實際成本和承諾記錄到某個 WBS 元素，我們必須指明該WBS 元素是一個成本對象。比如有關于組織結構關系的信息：公司代碼，業務范圍，工廠（物流模塊），設備或功能地點（工廠維護模塊），利潤中心等等。 工作細分結構（ Work Breakdown Structure） 工作細分結構是以層次結構的形式將完成 一個項目所要執行的任務層層細分所形成的項目結構。明確定義的項目結構為成功的項目計劃，執行和控制提供了先決條件。在造船，建筑，工程，服務，軍工等各種行業有廣泛的應用。 項目中的財務管理 項目管理系統（ Project System）是 ERP 的一個集成解決方案，它的目的是幫助企業執行項目管理中的所有任務，因此它包括了在項目所有階段的各種功能。這類項目和銷售模塊有很強的聯系和集成。 項目的結構 在正式執行一個項目之前，我們必須明確地定義項目的目標并制定項目所要執行的工作的結構。項目定義為將來項目計劃階段所要創建的所有項目管理對象提供了一個框架。和別的項目結構對象一樣，系統在 WBS 元素中維護了很多信息。 2成本對象。如果想將收入確認到某個 WBS元素，我們必須指明該 WBS 元素是一個開票元素。我們可以將網絡分配給項目定義， WBS 元素或者銷售憑證。 外部處理E xte rnal proc e s s ing服務Servic e s內部處理Interna l proc e s s ing一般成本Ge ne ral c os ts物料構件M a te rial c ompone nts內部加工外部加工一般成本工廠工作中心業務范圍利潤中心采購組織 采購組工廠 業務范圍利潤中心工廠業務范圍利潤中心采購組織采購組工廠庫存地點… ...圖 2 ：活動和活動的分配 圖二我們給出了各種類型的活動。 對于內部處理活動，為了計劃完成它所牽涉的工作，以及提供成本計算的基礎，我們需要明確如下一些問題，比如：執行該活動需完成多少工作；什么產能（如人工或機器）會用來執行這些工作；什么資格（ Qualifications）是完成該活動所必須具備的；哪些人員或個別產能是完成該活動所必須提供的等等。或者我們也可以手工觸發采購申請創建。 活動和活動之間在系統中可以維護四種關系：結束 開始（ Finish Start (FS) Relationship），開始 開始（ Start Start (SS) Relationship），結束 結束（ Finish Finish (FF) Relationship）和開始 結束（ Start Finish (SF)