改善集團管控模式提升集團組合價值-預覽頁

　

【正文】 營 銷 集團計劃 收 購 法 律 管理資源發展 公共關系 投資 / 現金 控制 / 內審 財 務 調 整 信息處理 資源管理 管理資源發展 人事管理 科研中心 設計 /技術發展 項目組 采 購 物料經濟 市場營銷 銷售物流 銷售渠道 經營單位 / 部門 除了財務和戰略導向功能外，操作導向控股管理還涉及如：研發、采購 /供應、物料經濟 /中央倉儲、市場營銷、物流管理和銷售等方面。按需要參與考核會 匯報本業務單元業績 為考核會準備材料 總裁 總裁批準 質詢會 考核會 通過子公司年度經營計劃和預算，落實集團戰略和業務戰略 總裁辦公會 財務部 業務單元 業務單元財務計劃部門 43 對于業務計劃的評審應從計劃本身是否客觀合理以及與公司期望的符合程度兩個方面進行 計劃本身是否客觀合理 計劃與公司期望的符合程度 – 分析是否客觀全面？ – 基本戰略是否符合戰略框架和內外部分析結果？ – 總體銷售目標是否合理？ – 業務計劃是否全面，各部門的計劃彼此之間是否銜接緊密？ – 計劃是否遵循了基本戰略思路？ – 銷售目標是否符合公司要求？ – 利潤目標是否符合公司要求？ – 計劃需要的資源是否超越了公司承受范圍？ – 計劃對于外部環境的依賴性度如何？ – 計劃中所蘊含的風險是否能為公司所接受？ – 公司能否給予計劃實施所需要的支持？ 44 對執行過程的監控主要包括偏差分析和審計，是通過信息收集，跟蹤企業運行狀況并糾偏的過程 監控過程 公司目標 業務計劃 公司戰略 預算 偏差分析和糾偏 目標值 /實際值 運行 實際情況 達到的經營指標 ?偏差分析通常包括月度、季度、（半）年度等不同周期 ?月度偏差分析以財務指標為主 ?季度和年度的偏差分析是綜合性的評估 ?偏差分析的要點不在于發現偏差后要提出相應的糾偏措施 45 有效的監控報告不僅應包括利潤中心盈利能力，還要關注產品贏利能力。關鍵指標應當簡單明了，容易被執行、接受和理解 對關鍵業績指標的完成情況要進行量化描述，可以對每一 KPI指標建立五分制的“ KPI定義指標表” 目標分解 指標穩定 執行者可控 量化描述 KPI 指 標 設 計 要 點 73 KPI考評指標分效益類、營運類和組織類三大考核方向 ?體現公司創造的價值的直接財務指標 ?全面衡量創造股東價值的能力 ?資產盈利效率 ?現金獲得能力 ?盈利水平 ?投資資本回報率 ?自由現金流 ?利潤總額 /稅息前利潤 效益類 營運類 組織類 界定 ?實現公司價值增長的重要營運結果與控制變量 ?實現積極健康的工作環境與公司文化的人員管理指標 ?衡量利用最有效的營運杠桿，確保戰略及財務目標完成的能力 ?衡量推動企業價值觀建立與人員組織競爭力的能力 ?成本控制 ?收入管理 ?資產投資管理 ?進度管理 ?科研管理 ?崗位設置與聘用 ?考核培訓與培養 ?薪酬福利 ?員工總數 ?培訓覆蓋率 ?員工滿意度 ?部門管理費用 ?市場份額 ?實際資本支出與市場預算差異 ?產量計劃完成率 ?科技進步貢獻率 考核目的 類別細分 舉例 74 KPI指標體系設計的步驟，體現了公司總體目標分解的過程，也是公司上下級之間溝通的過程 制作考核表單和考評制度 關鍵業績指標量化描述 確定關鍵業績指標數值 確定關鍵業績指標項目 制定公司各級計劃預算 確定公司總 體目標 ?每年末，由董事會和經理層共同討論確定下一年度公司的整體戰略目標 ?在公司戰略的指導下，對整體目標進行初步的分解，從公司的總體目標出發，考慮實現目標的關鍵成功因素 ?從總體目標和關鍵成功因素出發，考慮各個部門應當如何支持和保證各因素的實現 ?從指標的重要性、可考察性和執行者可控性三方面評價，選擇關鍵業績指標并確定相應權重 ?每年末，召開高層經理會議，討論下一年度的預算大綱 ?各部門根據公司預算大綱制定各部門的計劃和預算 ?匯總各部門預算，經理層最后確定各部門計劃預算，并調整確定公司整體計劃預算 ?根據已經制定的工作計劃和資金預算，結合業績期望，確定各項指標應當達到的目標值，即確定評分標準 ?確定資料來源部門 ?對每一個被考評部門，匯總該部門所有的考評指標和評分標準，建立部門業績考評表 ?制定確保 KPI考評體系順利實施的相關制度文件和流程文件 ?確定業績考評的評價角度 ?對關鍵業績指標和落實的指標值，建立五分制的“部門KPI考核定義表” ? ? ? ? ? ? 75 ?完成目標額 120%以上 ?完成目標額 100% ?完成目標額 80% ?完成目標額 70% ?完成目標額 60%或以下 實際完成情況 ?相當于目標 120%以上 ?相當于目標 100% ?相當于目標 80% ?相當于目標 70% ?相當于目標 60%以下 B、 定性指標 A、 定量指標 實際完成量 分值 ?很好： 5分 ?良好： 4分 ?正常： 3分 ?不足： 2分 ?很差： 1分 描 述 5分 4分 3分 2分 1分 KPI考評指標的計算方法： KPI評分分值定義 76 遠超目標 5 超過目標 4 達到目標 3 遠低目標 1 低於目標 2 定量 KPI指標 銷售收入 達標30 27 例 1 實際 : 32 KPI得分 : + 4 = 例 2 實際 : 29 KPI得分 : = 3 定性 KPI指標 例 1 實際 :介于 5分和 4分之間 KPI得分 : 例 2 實際 :介于 2分和 1分之間 KPI得分 : 評分標準 加盟店開發 完成率 提前完成開發計劃且質量超出原有規劃，費用有贏余 完成年初開發計劃，質量超出原有規劃，費用不超出 按時、按質完成年初制定的開發計劃，費用不超出 嚴重落后于年初開發計劃或費用超出 ?20% 未完成年初開發計劃或費用超出 ?20% 遠超目標 5 超過目標 4 達到目標 3 遠低目標 1 低於目標 2 定性指標可以取整或半分 評分標準 KPI考評指標的計算方法：對定量指標，在評分時可以盡量折算 定量指標盡量折算， 取小數 2位 舉例 77 對較主觀的定性指標，如關于滿意度的考核結果，來自于對被考核人周圍人員的調查 用 戶 下 屬 被考核人 上 級 相關部門 滿意度綜合評價 1． 綜合性強，集中了多個角度的反饋信息 2． 信息質量可靠 3． 通過強調團隊和內部 /外部顧客，推動了全面質量管理 4． 從多個人而非單個人那里獲取反饋信息，可以減少偏見對考核結果的影響 5． 從員工周圍的人那里獲取反饋信息，可以增強員工的自我發展意識 全視角考評 78 ?戰略規劃、經營計劃及實施監控 ?績效考評和激勵體系（ KPI） ? KPI考評體系總體介紹 ? KPI考評指標的制定和評分方法 ? KPI考評體系的一般程序 集團管控的主要管理手段和流程 79 運用 KPI考評體系進行考核的步驟 實施 獎懲方案 溝通結果 決定獎懲 自我總結 交流溝通 收集 業績數據 ?考核期末，人力資源部負責按各部門業績考評表上的資料來源收集數據 ?人力資源部依據“部門 KPI考核定義表” 計算各項關鍵業績指標分值，并依據各項指標的權重計算該部門綜合KPI分值 ?被考評部門對本考核期工作進行小結，并對 KPI考核中的問題進行解釋 ?部門經理以上員工應提交書面工作總結 ?由直接上級與部門經理進行個別交流 ?聽取意見和對初步考核結果的陳述并初步決定獎懲方案 ?部門經理和部門內員工交流后，初步定下部門內員工獎懲方案 ?每年末，由總經理主持召開高層經理決策會議，決定各部門負責人及該部門的獎懲方案，并審批通過部門內員工的獎金分配方案 ?人力資源部記錄并實施獎懲結果，撰寫各部門本年度的考核報告，并存檔 ?由直接上級通知下級員工最終獎懲方案，并進行必要的溝通 ? ? ? ? ? ? 80 KPI考評體系各階段中對公司人員的要求 ?每季度部門業績和與員工個人業績匯總 ?部門間協調工作 ?確定 KPI評分（上下級之間溝通，指出業績和不足，最終達成共識） ?各部門按照下季度的工作目標與計劃開展工作 ?人事部（辦公室）根據公司年度經營計劃與預算，組織制定 KPI指標和打分標準，并確定季度獎系數 ?在與被考核人進行充分溝通，得到被考核人的確認及公司總經理批準之后正式實施 KPI考評體系 ?每位被考核人了解本部門目標，個人的 KPI指標和相應目標 ?被考核人簽訂業績合同 ?考評期初，被考核人提出考評期工作計劃（由直接上級安排考評期的工作） ?被考核人根據計劃和相應目標執行工作 ?每月部門業績和被考核人個人業績的匯總 ?每月工作結果分析（上下級之間溝通） ?信息中心負責公司中、高層經理和各部門 KPI考核數據的匯集 ?考評期末，人事部 /信息中心協助做本期的 KPI指標匯總并填寫每個被考評人的 KPI考評表 ?被考核人同時填寫自我評定表 ?上下級之間就季度 KPI分值進行溝通 ?公司組織部門以上經理召開季度經營總結會議，總結本季度的經營情況，并制定下季度工作的具體安排 ?按 KPI得分發放季度獎 要求 結果 季度獎金結算 年終考評 和獎金結算 季度考評 KPI考評期中 KPI考評期前 KPI 考 評 期 末 * 假設考核期為一個季度 ?人事部根據季度獎計算公式計算并發放當期獎金 ?上下級之間就獎勵情況進行溝通 ?人事部負責匯集公司中高層經理和各部門的季度 KPI考評分值 ,平均后形成年度 KPI分值 ?填寫 KPI考核表相關部分 ?被考核人同時填寫本年工作自我評定表 ?上下級之間就已形成的年度 KPI分值進行溝通 ?按 KPI得分發放年終獎金 ?確定人員的提升 /調離 /降職等職位變動方案 ?相應的確定下年度人員培訓計劃 81 在業績合同考核期內要對完成情況進行連續跟蹤或者經常性的定期跟蹤 公布結果 分析及統計結合 定期收集數據 主要工作 ?采集量化指標的考核期完成數據（包括量化的定性指標） ?完成情況與分配到各考核期的目標值進行比較 ?向上、向下通報本考核期業績完成情況 ?分指標表揚超額完成單位和鞭策未達標單位 ?人力資源部（辦公室）、財務部、信息中心 ?子公司人力資源部 ?總經理、人力資源（辦公室） 負責單位 82 《 KPI考評指標報告》是高層領導決策的數據來源之一 主要工作 ?KPI清單 ?財務部 ?人事部（辦公室） ?相關業務部門 ?信息中心 ?KPI系統的輸入輸出接口設計 ?KPI定期及不定期報告 供高層決策者使用或向內外有關部門提供數據 信息技術部門根據KPI原始數據來源和使用人需要設計并完成數據輸入 /輸出 信息中心在相關部門的幫助下設