我國國有商業銀行信貸風險控制問題研究2中文-預覽頁

　

【正文】 只是中央匯金是公司派出董事參與分紅但是中央匯金本身也是國務院下設的國有獨資機構也面臨這“廉價投票權“的考驗如果它未解決好自身的公司治理結構問題中央匯金無非也是一個變相的政府職能部門而已它的設立也只不過在原來冗長的委托代理鏈中又增加了一個環節無助于從根本上解決產權的明晰界定同時國有股一股獨大的問題也明顯存在(二)國有商業銀行委托代理鏈過長公司治理制度建立與運行的本質目標是降低代理成本然而在目前現有的國有商業銀分=委托代理制度安排下國有商業銀行的委托代理關系呈現出委托人一個(國家)而代理人多個所引致的多重且鏈條過長的委托代理格局在這種“格局”下將產生由于信息不對稱而引發的內部人控制問題產生決策失誤、逆向選擇和道德風險問題從委托人角度看因信息不對稱、不充分造成監控失效導致監控成本擴大從而增大了代理成本；從代理人角度看因代理鏈條過長導致決策難以及時有效造成代理成本增大(三)缺乏有效的激勵約束機制對于國有商業銀行的經營者來說其擁有銀行的控制權但是卻沒有銀行的剩余索取權他們的報酬基本上保持著國家規定的等級工資制度與銀行的經營業績缺乏必然的聯系再加上這些經營管理者是無需承擔銀行的經營風險的因此他們的經營目標主要是行政性的而不是市場化的這樣不但很難激發其通過努力工作創造經濟效益的積極性而且他們很有可能利用手中的控制權為自己謀求灰色收入另外從約束機制來看由于國有商業銀行的所有者缺位委托代理關系不清我國貨幣市場、資本市場和經營市場發展遲緩銀行財務狀況不透明因此對銀行的經營管理人員來說無論是來自所有者還是來自市場的約束都很微弱（四）內部人控制問題嚴重在國有商業銀行中由于國有金融資產的所有者事實上缺位加上激勵機制薄弱使經理層容易出現內部人控制問題主要表現在銀行的行長和經理人員在獲得一定的控制權以后,就充分利用自己的信息優勢,力求擺脫所有者控制,為謀求自己的利益而損害國家的利益；經營層的個人獨斷專行現象；過分的在職消費侵蝕利潤等此外商業銀行經理層還利用委托人缺位和信息不對稱推脫責任將經營性虧損歸為政策性虧損由此轉嫁自己的風險三、進一步完善我國國有商業銀行公司治理機制的建議我國國有商業銀行的公司治理改革已經取得顯著進展但是與規范化的股份公司的公司治理相比我國商業銀行的公司治理還處于起步階段而且公司治理改革是一項長期艱巨的工作因此結合我國的國情完善我國國有商業銀行的公司治理要始終不渝地做好以下幾方面的工作(一)改變單一產權結構推進產權主體多元化公司治理的實質就是要解決委托代理的效率問題公司治理就是在既定產權制度的基礎之上對于企業的激勵約束機制進行構建而產權理論認為所有權規定了公司的邊界是控制公司權利的基礎因此建立明晰的多元化的產權結構是完善公司治理的基礎也是解決我國國有商業銀行“所有者缺位”的有效途徑％％；同時蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫控股有限公司分別斥資31億美元收購中行10％的股份美國高盛集團斥資40億美元收購工行10％％的股權這說明國有商業銀行要從根本上改變單一產權結構實現產權主體多元化引進境外戰略投資者不僅可以優化國有商業銀行的股權結構改變一股獨大的僵局還可以吸收境外投資者先進的管理理念、技術、產品增強國有銀行競爭力還可以提升國有商業銀行的上市形象增強投資者信心（二）實行多級法人制解決國有商業銀行委托代理鏈過長問題國內外已有的研究表明減少從初始委托人到最終代理人之間的層次縮短委托代理的半徑可以減少代理成本提高代理效率因此解決國有商業銀行委托代理鏈過長的一個現實的做法是將目前的一級法人制改為多級法人制即在現在的總分行制基礎上按股份制原則將發達地區經營較好、具備條件的分支行改組成獨立的股份制銀行由總行控股；每一家分行分別成為總行下屬的控股銀行由總行控股的銀行在法律上是獨立的法人但業務經營和職員管理都由總行通過股權紐帶控制實際上仍是總行的下屬機構不過總行與下屬機構的關系已由現在的行政隸屬關系轉為股權控制關系國有商業銀行的多級法人制一方面易于理順總分行之間的“集權—分權”關系縮短了委托代理鏈條；另一方面有利于國有商業銀行的一級分行加強自我約束強化內部管理減少自上而下的干預提高運營效率與經濟效益(三)建立健全公司治理組織結構1．加強董事會建設一個全面且相對獨立并為銀行有效運行負責的董事會有利于實現銀行價值最大化目標能夠給銀行所有利益相關者帶來長遠利益一要確立董事的任職資格只有那些確實具有經營管理才能的人才能做董事；二要保證董事會的獨立性；三要設立專門委員會通過專門委員會來輔助和監督董事會的決策主要包括風險管理委員會、審計委員會和薪酬委員會四是董事會內部要建立起效率評價和責任追究制度董事還要重點履行受托職責和看管職責董事應以個人身份為銀行所承擔的相應法律后果承擔責任2．強化監事會的作用及其獨立性在監事會成員的構成上要保障監事會的獨立性監事會的獨立性是其有效發揮監督職能的核心要素監事會除了股東代表和公司職員代表外還應引進一定比例的外部監事建立名副其實的監事會制度還要賦予監事會更大的權力包括對銀行業務和財務的審計權對管理層和員工行為的監察權對董事會成員的彈劾權對董事長和行長(經理)重大決策的否決權提議召開股東代表大會權及代表國有商業銀行利益起訴違法董事和高級管理人員的權力等(四)建立科學有效的激勵約束機制合理的薪酬制度不僅僅是對于員工工作的回報更是激勵員工發揮潛能、創造更大價值的手段因此要建立明確的業績考核與評價體系改變按行政級別分配按人員平均分配的做法形成以工資、獎金、社會保險、公積金以及股票期權和股票持有等多種方式在內的科學的收入分配新體制對高級管理人員可實行重點傾斜建立引導高管人員行為長期化的多維激勵機制在約束機制方面進一步強化商業銀行內控機制建設建立良好的內部審計以及監督、處罰制度實現激勵與約束對等同時發揮人才市場競爭機制的作用逐步實現國有商業銀行人力資源的多元化、獨立的、市場化配臵強化經理人才市場對經理人員的激勵和約束作用盡管國有商業銀行的改革已經初見成效但我國國有商業銀行的發展之路仍然漫長【參考文獻】1黃湃王桂堂．國有商業銀行改革制度安排與路徑選擇M．北京經濟科學出版社2003．2鐘俊葛志強．國有商業銀行股份制改造與管理M．北京中國工商出版社2005．3易憲容．泥沼中的大象—轉型中的中國金融改革評論M．北京清華大學出版社2004．4曹幸仁趙新杰．國有商業銀行公司治理改革問題研究J．金融論壇2004．5曾康霖．關注公司治理結構的焦點．2005．6楊有振．論國有商業銀行公司治理制度的完善．2006．第五篇：我國國有商業銀行信貸管理問題淺析東北財經大學網絡教育本科畢業論文我國國有商業銀行信貸管理問題淺析作者 學籍批次51畢業論文網0903 學習中心 北京首都經濟貿易大學培訓中心奧鵬學習中心 層次 專業 指導教師專生本金融學內容摘要國有商業銀行在我國金融系統中發揮著重要的戰略作用, 但是目前我國國有商業銀行的信貸管理中存在著眾多問題, 這些問題不僅削弱了我國國有商業銀行的競爭力, 還形成了較大的金融風險。（三）信貸資金籌資成本高，贏利能力差.........................錯誤！未定義書簽。目前, 我國國有商業銀行普遍存在的不良資產高、風險隱患大的問題, 其面臨的信貸風險甚至有進一步加大的趨勢, 這不僅嚴重削弱了自身的競爭力, 而且危及了整個金融業的生存與發展, 不得不引起理論界和實務部門的廣泛關注。%。如果不良貸款轉化為真實損失, 國有商業銀行將遭受相當大的負面沖擊, 甚至可能危機到整個金融系統的安全。而部分承兌匯票因到期無法兌付形成墊款被迫轉貸, 大量流動資金貸款被企業長期占用, 進而轉化為鋪底流動資金, 這些都進一步降低了國有商業銀行的資產流動性。原來的計劃經濟體制使國有銀行對信貸資金的支配受到眾多限制, 資金投入的方向和數量常常取決于計劃而非風險效益評價。中介機構誠信度低下, 出具虛假報告, 為企業騙取、逃廢銀行的債務大開方便之門。企業對銀行資金過度依賴, 而國有商業銀行作為國有企業最大的債權人, 承擔了資金融通中的絕大部分壓力, 積累了大量的風險。而金融數據的不完善、技術不成熟以及基礎設施的脫節使得我國國有商業銀行的創新難上加難。由于沒有建立起統一的信用系統, 我國國有商業銀行對企業情況及關聯企業往往缺乏必要的信息溝通, 商業銀行間也缺少信息交流與共享。, 信貸監督不力。與外資銀行相比, 國內銀行在企業經營困難暴露后, 往往急于通過處置抵押物或司法訴訟等方式抽出貸款, 容易使企業雪上加霜, 不良資產可能變成真實損失。依據目前采用的客戶信用等級評估, 在實際操作中存在著較多問題, 如偏重于對受評對象過去而不是未來償債能力的評估, 缺乏對現金流量指標的預測和應用, 難以準確揭示并量化企業面臨的特定風險。加快建立企業、中介機構和個人的信用檔案, 確保銀行能方便地獲得企業或個人的信用記錄, 改善銀行信息不對稱狀況。其次, 加強貸款審批關。但我國國有商業銀行信貸管理起步較晚, 難以直接采用國際模型。,2002：《構建商業銀行貸后管理的新框架城市》,金融論壇。