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流動資金估算方法介紹-免費閱讀

2026-07-18 00:10 上一頁面

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【正文】流動負債是指在一年或者超過一年的一個營業周期內，需要償還的各種債務。 B．相對于指標估算法，生產能力指數法僅僅是粗略估算擬建項目投資額的方法，而指標估算法則是對建設項目進行詳細的劃分在匯總的結果，所以本題選D。%。流動資金估算分項詳細估算法流動資金=流動資產—流動負債其中：流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金總結如下表2：其中：　　流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金在圖4—4中，除0點外，從1~n期末的資金流量都相等的A即為等額年金。橫軸反映的是所考察的經濟系統的壽命周期。對1個系統而言，在某一時間點上流出系統的貨幣稱為現金流出；流入系統的貨幣稱為現金流入；同—時間點上的現金流入和現金流出的代數和，稱為凈現金流量。四、投資估算的審查（★★★）在審查項目投資估算時，應注意審查以下幾點：(一)投資估算編制依據的時效性、準確性(二)審查選用的投資估算方法的科學性、適用性(三)審查投資估算的編制內容與擬建項目規劃要求的一致性(四)審查投資估算的費用項目、費用數額的真實性(2)按經營成本的一定比例估算。 (3)流動資金屬于長期性(永久性)流動資產，流動資金的籌措可通過長期負債和資本金 (一般要求占30％)的方式解決。計算公式為：應收賬款=年銷售收入／應收賬款周轉次數 4）現金需要量估算項目流動資金中的現金是指貨幣資金，即企業生產運營活動中停留于貨幣形態的那一部分資金，包括企業存現金和銀行存款。擴大指標估算法擴大指標估算法是一種簡化的流動資金估算方法，一般可參照同類企業流動資金占銷售收入、經營成本的比例，或者單位產量占用流動資金的數額估算。雖然擴大指標估算法簡便易行，但準確度不高，一般適用于項目建議書階段的流動資金估算。計算公式為：現金需要量二(年工資及福利費+年其他費用)／現金周轉次數年其他費用=制造費用+管理費用+銷售費用—(以上3項費用中所含的工資及福利費、折舊費、維護費、攤銷費、修理費) 5）流動負債估算流動負債是指在一年或超過一年的一個營業周期內，需要償還的各種債務。流動資金一般要求在投產前一年開始籌措，為簡化計算，可規定在投產的第一年開始按生產負荷安排流動資金需用量。(3)按年銷售收入的一定比例估算。第三節現金流入、現金流出和凈現金流量，統稱為現金流量。與橫軸相連的垂直線，代表不同時間點上流入或流出系統的現金流量。　　表2）根據“方法與參數三”的內容，在項目評價中，流動負債的估算應考慮應付賬款和預收賬款兩項。【解題要點】本題考查流動負債公式。系數估算法的特點是簡單易行，但是精度較低，所以不選。 C．系數估算法計算過程如下：建設期貸款利息見第一章第五節　　③流動資金屬于長期性（永久性）流動資產，流動資金的

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