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流動資金估算方法介紹(編輯修改稿)

2026-07-22 00:10 本頁面

　

【文章內容簡介】表（見表41）的形式來表示特定項目在—定時間內發生的現金流量?，F金流量圖為了更簡單、直觀明了地反映有關項目的收入和支出，一般用一個數軸圖形來表示現金流入、現金流出與相應時間的對應關系，這一圖形就稱為現金流量圖P68(圖4—3)。圖中橫軸是時間軸，表示一個從零開始到n的時間序列，每一間隔代表1個時間單位(1個計息期)。隨計息期長短的不同，時間單位可以取年、季或月等。橫軸的零點表示時間序列的起點，同時也是第一個計息期的起始。從1~n分別代表各計息期的終點，第一個計息期的終點，也就是第二個計息期的起點，n點表示時間序列的終點。橫軸反映的是所考察的經濟系統的壽命周期。與橫軸相連的垂直線，代表不同時間點上流入或流出系統的現金流量。垂直線的箭頭表示現金流動的方向，箭頭向上表示現金流入，即表示效益；箭頭向下表示現金流出，即表示費用。垂直線的長度與現金流量的金額成正比，金額越大；相應垂直線的長度越長。一般而言，現金流量圖上要注明每一筆現金流量的金額。常用符號在考慮資金時間價值、分析研究資金的流動時，需明確以下幾個概念和采用的符號：i利率；n計息期數；P現值，即資金發生在(或折算為)某一時間序列起點時間的價值，或相對于將來值的任何較早時間的價值；F終值，即資金發生在(或折算為)某一時間序列終點時間的價值，或相對于現在值的任何以后時間的價值；現值與終值之間的關系：現值 + 復利利息 = 終值和終值復利利息 = 現值A等額年金，即發生在某一時間序列各計算期末(不包括零期)的等額資金的價值，也即n次等額支付系列中的一次支付。在圖4—4中，除0點外，從1~n期末的資金流量都相等的A即為等額年金。◆ 必須掌握的要點：可行性研究概述、可行性研究報告的結構和內容建設投資估算（尤其是生產能力指數法）流動資金估算20090912 23:47流動資金估算流動資金估算的基礎：營業收入、經營成本（了解）擴大指標估算法計算公式：流動資金=年營業收入額營業收入資金率流動資金=年經營成本經營成本資金率流動資金=年產量單位產量占用流動資金額（熟悉）分項詳細估算法1 計算公式：流動資金 = 流動資產流動負債流動資產 = 應收賬款 + 預付賬款 + 存貨 + 現金流動負債 = 應付賬款 + 預收賬款流動資金本年增加額 = 本年流動資金上年流動資金2 估算步驟：確定各分享最低周轉天數，計算個分項年周轉次數，估算占用資金額1）確定周轉天數2）年周轉次數計算:年擊轉次數=360/最低周轉次數3）流動資產估算① 存貨估算：外購原材料、外購燃料、在產品、產成品② 應收賬款估算③ 現金估算④ 預付賬款估算4）流動負債估算① 應付賬款估算② 預收賬款估算 =============================================================流動資金=流動資產流動負債；流

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