銀行承兌匯票存在的風(fēng)險與防范對策5篇范文-免費(fèi)閱讀

　　

【正文】 完善相關(guān)規(guī)定目前關(guān)于匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的法規(guī)制度并不健全，而信用機(jī)制仍有待加強(qiáng)，導(dǎo)致在實際業(yè)務(wù)處理過程中出現(xiàn)了諸多問題，因此很有必要通過完善制度創(chuàng)新和法制建設(shè)來解決目前銀行承兌匯票貼現(xiàn)市場發(fā)展中存在的問題，其具體對策建議如下：一是在現(xiàn)行的有關(guān)匯票法律法規(guī)框架內(nèi)，積極完成《票據(jù)法》的修訂工作；二是銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展已成為銀行調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和進(jìn)行流動性管理的重要手段，對此銀行業(yè)界在提高風(fēng)險防范意識、加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)管力度以及行業(yè)自律的同時，同時亦應(yīng)該注重建立信息共享制度與合作競爭制度；三是鼓勵和支持銀行建立票據(jù)專營機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮市場中介作用，提高票據(jù)業(yè)務(wù)效率；四是建立規(guī)范的會計內(nèi)部控制系統(tǒng)，采取多種技術(shù)措施，辨別票據(jù)真?zhèn)巍＜訌?qiáng)政治思想教育，注重人員培訓(xùn)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范 有效的審查制度（1）銀行應(yīng)盡可能對企業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)真實性、資金需求合理性、票據(jù)有效性的詳細(xì)審查，以防止部門企業(yè)的惡意欺詐行為。（2）在部分銀行提供給客戶的善意服務(wù)中，為體現(xiàn)出銀行特有的工作熱情與對客戶的人文關(guān)懷，僅由一名銀行工作人員（比如客戶經(jīng)理）持客戶銀行承兌匯票為其辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，未堅持雙人辦理和雙人保管制度，在查詢、辦理過程中易造成銀行承兌匯票丟失和發(fā)生道德風(fēng)險。部分銀行在實際處理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時采取票據(jù)回購的方式，并且票據(jù)的真實性由銀行自己查詢，卻未能對查復(fù)書格式和簽章做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，且查詢程序簡單、查詢內(nèi)容不詳、格式樣張繁雜、不統(tǒng)一，特別是當(dāng)銀行工作人員風(fēng)險防范意識較差時，票據(jù)風(fēng)險將因此而隨之產(chǎn)生；再次，票據(jù)風(fēng)險的產(chǎn)生還在于金融結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制不嚴(yán)。《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》規(guī)定貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率（%，‰）基礎(chǔ)上加百分點的方式生成。特別是一些有資信的大企業(yè)的商業(yè)承兌匯票占據(jù)了票據(jù)市場的主流，其中無貿(mào)易背景的融資性票據(jù)也得到了快速的發(fā)展。參考文獻(xiàn)：[1][D].大連海事大學(xué),2016.[2][D].蘇州大學(xué),2015.[3][J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2014,(12):12+27.[4][D].石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院,2014.[5][D].南京大學(xué),2014.[6][D].內(nèi)蒙古大學(xué),2013.[7][J].市場周刊(理論研究),2013,(08):8990.[8][J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2013,(10):265.[9][D].長江大學(xué),2013.[10][J].中外企業(yè)家,2012,(17):6164.[11][D].寧波大學(xué),2012.[12][D].西南財經(jīng)大學(xué),2008.[13][D].大連理工大學(xué),2004.[14][D].西南財經(jīng)大學(xué),2003.第五篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險與防范a分析了銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險成因，探討了銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的匯票風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險以及票據(jù)價格風(fēng)險等，提出了通過有效的審查制度、完善相關(guān)規(guī)定來其防范其風(fēng)險的具體實施策略，指出健康的銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)市場的建立與發(fā)展以及正常的市場秩序仍然需要全社會的共同努力。中國人民銀行針對電子銀行匯票存在的問題，也提出了相應(yīng)的解決措施，需要銀行在進(jìn)行業(yè)務(wù)開展過程中，接入ECDS系統(tǒng)，提成銀行系統(tǒng)的安全性和故障恢復(fù)能力，并且要建立相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。第三，銀行要根據(jù)承兌企業(yè)的信用問題，做好基本的授信管理，具體可以采取以下幾方面的措施，首先由總行對銀行的信用等級進(jìn)行評估，確定最終的授信額度，再根據(jù)各個銀行機(jī)構(gòu)具體辦理實際票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，然后進(jìn)行評估，對額度進(jìn)行精確的分析，從而降低貼現(xiàn)帶來的經(jīng)營風(fēng)險。采取信用風(fēng)險防范措施作為銀行，要建立完善的內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制，在實際辦理過程中，需要明確合同管理內(nèi)容，控制好合同內(nèi)部要素，保證銀行承兌的額度與企業(yè)實際經(jīng)營發(fā)展的情況保持一致。從票據(jù)真?zhèn)蔚霓q別方面來說，不法分子利用虛票據(jù)行為屢見不鮮。在銀行承兌匯票承兌過程中，具有很強(qiáng)的政策性和技術(shù)性，需要控制好各個環(huán)節(jié)，一旦出現(xiàn)失誤，就會出現(xiàn)資金損失，增加銀行信貸風(fēng)險。銀行承兌匯票保證金是指企業(yè)向開戶行申請辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)過程中，作為銀行承兌匯票出票人按照自己在開戶行（承兌行）信用等級的不同所需繳納的保證銀行承兌匯票到期承付的資金。在銀行開展具體的承兌匯票業(yè)務(wù)過程中，大大增加了企業(yè)的收益，但是往往忽視了對員工的職業(yè)道德教育。其次，對企業(yè)資金使用監(jiān)督不到位，在企業(yè)使用銀行貼現(xiàn)資金過程中，由于缺乏銀行的監(jiān)管，很難查實資金的使用范圍和用途，增加了銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理的難度。一旦銀行承兌匯票的數(shù)量超出了企業(yè)實際經(jīng)營的現(xiàn)金流量，或者在短期內(nèi)沒有保證金的支付能力，導(dǎo)致銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題。一旦企業(yè)沒有在半年內(nèi)承兌匯票以后，為了維護(hù)企業(yè)自身的利益，就可以利用當(dāng)前商業(yè)銀行低貼現(xiàn)利率繼續(xù)擰融資，從而提升銀行承兌匯票工作的基本需要，為銀行創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益，滿足企業(yè)和銀行雙面需要，企業(yè)就就不會進(jìn)行流動資金貸款，相應(yīng)承兌匯票就會增加。在實際運(yùn)行過程中，有的銀行為了一己之私，與申請企業(yè)勾結(jié)，出現(xiàn)偽造銀行承兌匯票的行為，從而詐騙銀行的資金，大大增加了實際經(jīng)營的風(fēng)險。四、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險誘因在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)開展過程中，可能會出現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險，從而增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險，對銀行各項業(yè)務(wù)的展開，產(chǎn)生極為不利的影響。在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)實際開展過程中，其中在一級市場中，一個核心產(chǎn)品就是要做好承兌工作；在二級市場中，核心產(chǎn)品就是貼現(xiàn)。第二，具有增信的作用。并且對基層行而言，受到經(jīng)濟(jì)利益的影響，基層行就會利用異地貼現(xiàn)票源，不斷簡化實際操作程序，再加上管理不完善，沒有對票據(jù)真實性進(jìn)行全方位的考察，盲目的擴(kuò)大票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，增加實際業(yè)務(wù)開展的操作風(fēng)險和信用風(fēng)險，對銀行其他業(yè)務(wù)的正常開展，產(chǎn)生極為不利的影響。在銀行具體經(jīng)營過程中，需要結(jié)合實際情況，分析銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因，從而制定完善的防范策略，重點防范承兌風(fēng)險、詐騙風(fēng)險、貼現(xiàn)風(fēng)險，保證銀行這正產(chǎn)運(yùn)營，創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。銀行在一些情況下語言較為模糊，如業(yè)務(wù)過程中不肯定也不否定，或者說明局部信息的正確性，或者只以口頭的形式確認(rèn)某種信息，以免日后產(chǎn)生追溯事項，這樣則需要企業(yè)的理解力和判斷力。如果票據(jù)為假票，則開票行會指出，否則，開票行只說明某幾項信息的確認(rèn)并注明真?zhèn)巫载?fù)，并不書面保證票據(jù)到期收款的安全性。銀行承兌匯票雖然信用較高，但在業(yè)務(wù)進(jìn)行中容易存在很難立即識別的風(fēng)險，需要持票人掌握一定的技巧來降低風(fēng)險。當(dāng)前，國內(nèi)商業(yè)銀行普遍認(rèn)為票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險較小，辦理簡便，成本低，收益快。銀行對所貼現(xiàn)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)的各要素、各個票據(jù)行為尤其是背書的規(guī)范性、有效期限等多方面嚴(yán)格把握票據(jù)的有效性，避免資金損失和票據(jù)糾紛。因此，銀行內(nèi)部控制管理就應(yīng)當(dāng)包括信貸內(nèi)部控制管理、會計內(nèi)部控制管理等各個環(huán)節(jié)。，提高經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。一是出票人簽發(fā)銀行承兌匯票當(dāng)日或近幾日，關(guān)聯(lián)企業(yè)作為持票人向銀行申請承兌匯票，貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回出票人；二是企業(yè)集團(tuán)向下屬企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，下屬企業(yè)將銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，將資金轉(zhuǎn)回企業(yè)集團(tuán)；三是同一法人代表的企業(yè)之間簽發(fā)銀行承兌匯票，持票人在銀行承兌匯票簽發(fā)后辦理貼現(xiàn)，將資金轉(zhuǎn)給出票人。主要表現(xiàn)在：一是偽造變造銀行承兌匯票，一方面，利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限較長、金額大和可反復(fù)多次轉(zhuǎn)讓等特點。一是偽造變造銀行承兌匯票一方面利用高科技手段徹底偽造或利用銀行承兌匯票具有付款期限長、金額大和反復(fù)多次轉(zhuǎn)讓等特點先簽發(fā)真匯票再根據(jù)真匯票偽造內(nèi)容完全相同的假匯票即克隆票；另一方面用在數(shù)額較小的真匯票上改動金額的辦法變造。因此，如何有效防范票據(jù)風(fēng)險，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)濟(jì)秩序，已經(jīng)成為亟待解決的問題。具體表現(xiàn)為：一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時放松了對申請人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無真實貿(mào)易背景或不能確認(rèn)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資金用于不當(dāng)用途，使銀行信貸資金遭受一定的風(fēng)險和損失；三是當(dāng)天承兌、當(dāng)天貼現(xiàn)，融資目的越來越明顯，銀行方面承擔(dān)的風(fēng)險也越來越大。、防詐科技含量，以機(jī)器鑒別票據(jù)真?zhèn)未嫒庋叟袛啵狗缸锓肿訜o可乘之機(jī)。同時建立監(jiān)測每一個出票企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的預(yù)警系統(tǒng)，對企業(yè)的經(jīng)營活動進(jìn)行跟蹤檢查，建立、健全承兌匯票保證金制度，從而最大限度地規(guī)避金融風(fēng)險。（三）針對銀行承兌匯票存在的貼現(xiàn)風(fēng)險，應(yīng)采取：。但銀行信用也是分等級的，有的信用等級較好，有的較差，對不同的銀行所承兌的匯票進(jìn)行貼現(xiàn)時，貼現(xiàn)銀行同樣應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評估，區(qū)別對待。完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格按程序?qū)徟娃k理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，杜絕“先貼現(xiàn)，再補(bǔ)議”的現(xiàn)象；杜絕自己承兌又自己貼現(xiàn)的行為；要求申請人提供交易合同和增值稅發(fā)票，確保匯票的真實貿(mào)易背景；防止?jié)L動承兌和貼現(xiàn)進(jìn)行長期融資。在銀行內(nèi)部風(fēng)險控制流程中，銀行需攜帶票據(jù)去開票行實地查詢其真?zhèn)巍Ｖ恋狡谌沾似睋?jù)無法收款才查明票據(jù)的虛假性，但開票申請人早已經(jīng)宣告破產(chǎn)，此虧損只能由銀行承擔(dān)，貼現(xiàn)銀行查驗人也因此獲刑。對于多次背書轉(zhuǎn)讓的銀行承兌匯票，持票人只需關(guān)注開票人與開票銀行的情況，而無須對背書企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查，只要背書的章連貫即可。與此同時，隨著銀行承兌匯票業(yè)務(wù)深入開展，雖然獲得了巨大的收益，但是也面臨著巨大的風(fēng)險，對銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和企業(yè)融資產(chǎn)生了不利影響。銀行承兌匯票具有結(jié)算功能和融資功能，在很大程度上豐富了當(dāng)前銀行結(jié)算手段，不斷完善銀行信用，明確了實際結(jié)算的手段，在推動企業(yè)商業(yè)流轉(zhuǎn)過程中，發(fā)揮了重要的作用。最近，根據(jù)新浪網(wǎng)報道，濟(jì)南警方經(jīng)過一年時間，破獲了涉案金額99億元特大“保兌倉”的業(yè)務(wù)類票據(jù)詐騙案，犯罪嫌疑人通過虛構(gòu)貿(mào)易背景，偽造某大型企業(yè)分公司公章，與當(dāng)?shù)囟嗉毅y行簽訂三方“保兌倉”協(xié)議，騙取了多家銀行開具銀行承兌匯票票面總金額99億余元，后指使他人冒用中國某公司名義將截留上述票據(jù)，貼現(xiàn)后用于揮霍及從事期貨交易等高風(fēng)險活動，造成這些銀行損失9億余元。在實際發(fā)展過程中，票據(jù)資產(chǎn)流動性不斷增強(qiáng)，交易額不斷增加，導(dǎo)致利率變化迅速，交易對象范圍不斷擴(kuò)大，產(chǎn)生巨大的資產(chǎn)波動，進(jìn)一步影響到銀行貨幣利率和貨幣的供應(yīng)量。導(dǎo)致風(fēng)險的因素有很多，在企業(yè)實際發(fā)展過程中，有的企業(yè)為了逃離債務(wù)，不能按照相應(yīng)的約定，向銀行轉(zhuǎn)入資金，導(dǎo)致出現(xiàn)銀行墊付的情況。就目前而言，在實際過程中，我國銀行承兌匯票按照票面的萬分之五，收取相應(yīng)的手續(xù)費(fèi)，極大地減少實際費(fèi)用成本。為了規(guī)范金融市場秩序，保證銀行業(yè)務(wù)正常開展，我國政府出臺了商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理規(guī)定，不斷嚴(yán)格匯票管理標(biāo)準(zhǔn)，有效避免潛在的風(fēng)險，在當(dāng)前企業(yè)實際經(jīng)營發(fā)展過程中，受到經(jīng)營因素的影響，雖然融資性票據(jù)發(fā)揮著企業(yè)流動資金的功能，但是受到業(yè)務(wù)量不斷增加的影響，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)會受到企業(yè)的牽制，增加了信貸退出概率，就會暴露出大量的問題，導(dǎo)致保證金比例不斷提升，進(jìn)一步壓縮銀行的貸款存量，降低了銀行的利潤。同時在印發(fā)、密封等使用過程中，沒有嚴(yán)格按照相應(yīng)的規(guī)范和程序，從而嚴(yán)重違反了銀行有關(guān)承兌票匯管理和使用的標(biāo)準(zhǔn)。因此，很多不法分子，利用當(dāng)前的先進(jìn)技術(shù)，在充分了解銀行基本業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，偽造大量的銀行承兌匯票，從而給銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。（一）承兌階段有的企業(yè)沒有真實的貿(mào)易背景，就會通過以下幾種方式