財務規章制度及擴展資料(存儲版)

　　

【正文】 符。負責對所錄入單據和生成憑證的正確性進行校驗。能熟練操作計算機，具有較強的溝通能力，初級以上英語水平。從事網絡維護或會計電算化工作二年以上，熟悉網絡操作系統和大型數據庫系統的維護。第十條 數據分析崗位職責（一）職責內容：負責對電算化財務數據進行分析，并為決策者提供管理數據。第十二條電算主管、數據錄入員、系統維護員、審核記帳員、數據分析員和經授權的其他人員有權上機操作，非指定及未授權人員不得上機操作，以保證數據的安全。第四章電算化數據備份管理制度第十八條財務數據的備份工作由系統維護員完成，每日運行財務軟件前，必須啟動軟件自帶的自動備份功能。第二十六條 各分、子公司的電算化主管在金蝶財務軟件和winserver操作系統中都必須具有系統管理員的操作權限,系統維護人員除了在winserver操作系統和金蝶財務軟件的中間層中具有系統管理員的權限外，財務軟件的其他各業務系統只能具有查看權，不能具有增刪及修改的權限。對會計電算化文件、資料、軟件、備份應當建檔管理，管理方式視同會計檔案。財務報表的審查。負責拓展并維護公司與資本市場的關系。會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點；每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；1負責裝訂、管理會計檔案；1每月末及時督促各項目報帳；1及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；1編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；1進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益；1認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議；1完成領導布置的其他工作。此票面不允許有任何涂改。本地展會原則上不得支付會務費；外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數與明細并履行上述審批手續。業務費用：業務費用包括業務交通費（含油費、保養費、過路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業務招待費。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經營成果。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。辦理交接手續，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。一般會計人員交接由財務部門經理指定人員監交，部門經理交接由總經理指定人員監交。現金收據中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內容、繳款人簽名、出納簽名等。如果經查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續。銀行存款余額調節表由主管人員負責核對。公司收到轉帳支票，經審核無誤后及時填制進帳單，根據情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。第四條各類印章，不用時應上鎖保管，做到人走章收。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。無加班申請表的不予計算加班工資。第二條公司公務用車產生的燃油費、修理費等費用和違規經濟損失依照用車管理制度執行。對于不得報支的費用項目，一律退回拒付。正確核算幼兒的伙食費及代辦費，向家長公布每月幼兒伙食帳目，期末向家長公布代辦費清單。嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作。未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。1利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。“績”主要是指工作成果，在規定時間內完成任務量的多少，能否開展創造性的工作等等。(二)金融機構或其他具有金融性質的小企業。第四條執行本準則的小企業轉為執行《企業會計準則》時，應當按照《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》等相關規定進行會計處理。實際支付價款中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息，應當單獨確認為應收股利或應收利息，不計入短期投資的成本。(三)債務人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據證明已無力清償債務的。(二)在產品，是指小企業正在制造尚未完工的產品。(七)委托加工物資，是指小企業委托外單位加工的各種材料、商品等物資。(三)投資者投入存貨的成本，應當按照評估價值確定。計價方法一經選用，不得隨意變更。(一)屬于材料費、人工費等直接費用，直接計入基本生產成本和輔助生產成本。第十七條長期債券投資，是指小企業準備長期(在1年以上，下同)持有的債券投資。處置長期債券投資，處置價款扣除其賬面余額、相關稅費后的凈額，應當計入投資收益。第二十四條長期股權投資應當采用成本法進行會計處理。實際支付價款中包含的已宣告但尚未發放的現金股利，應當單獨確認為應收股利，不計入長期股權投資的成本。(三)債券的折價或者溢價在債券存續期間內于確認相關債券利息收入時采用直線法進行攤銷。第二節長期投資第十六條小企業的非流動資產，是指流動資產以外的資產。第十四條小企業應當根據生產特點和成本管理的要求，選擇適合于本企業的成本核算對象、成本項目和成本計算方法。(六)盤盈存貨的成本，應當按照同類或類似存貨的市場價格或評估價值確定。前款所稱借款費用，是指小企業因借款而發生的利息及其他相關成本。(六)周轉材料，是指小企業能夠多次使用、逐漸轉移其價值但仍保持原有形態且不確認為固定資產的材料。小企業的存貨包括：原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料、委托加工物資、消耗性生物資產等。第十條小企業應收及預付款項符合下列條件之一的，減除可收回的金額后確認的無法收回的應收及預付款項，作為壞賬損失：(一)債務人依法宣告破產、關閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營業執照，其清算財產不足清償的。第八條短期投資，是指小企業購入的能隨時變現并且持有時間不準備超過1年(含1年，下同)的投資，如小企業以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券、基金等。(三)執行本準則的小企業公開發行股票或債券的，應當轉為執行《企業會計準則》；因經營規模或企業性質變化導致不符合本準則第二條規定而成為大中型企業或金融企業的，應當從次年1月1日起轉為執行《企業會計準則》。第二條本準則適用于在中華人民共和國境內依法設立的、符合《中小企業劃型標準規定》所規定的小型企業標準的企業。“勤”主要是指工作態度，是主動型還是被動型等等。1因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額________倍罰款。因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作。財務管理工作。第四條各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入賬逾期現象。二、差旅費用的預支和報銷依照出差管理制度執行。未經領導批準的請假視為曠工。第五條備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清。第三條印章保管人員應負起監印責任，在監印中應嚴格審查，注意核實內容，審核無誤后送總經理審閱方可登記蓋章。不得簽發空頭支票、不得出租、出借支票或將支票轉讓給其他單位或個人使用。銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。財務負責人有權不定期且至少每月一次對現金進行抽盤。出納支付現金后，收款人必須在相關單據上簽字確認。凡在電腦系統中操作的要對其數據在實際操作狀態下進行交接。財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。二、制定本制度的依據依據《企業會計準則》《會計法》等國家相關法律、法規，結合本藥業科技有限公司的具體情況制定本制度。：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。(所有境外出差必須提前書面請示總經理經批準后方可執行)。三、審批程序報銷：經手人、證明人（持原始憑證）、分管經理（部門負責人）、財務部四、審批內容購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據，報公司總經理審批核準，交由采購部門進行采購。(2)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務人員報銷。建立健全各種財務帳目，編制財務報表。負責進行項目的投資談判、簽約等工作。利用財務核算與會計管理原理為公司經營決策提供依據，協助總經理制定公司戰略，并主持公司財務戰略規劃的制定。第六章 電算化檔案管理制度第三十一條 嚴格執行《會計檔案管理辦法》。第二十四條 系統軟件的日常維護只能由系統維護員來進行，所有上機操作人員不得對已安裝并投入使用的軟件程序進行刪除、重裝等操作，電算化軟件的升級由計財管理中心統一安排，各公司財務部門未經許可不得自行升級。第十六條操作人員應嚴格按操作規程進行上機操作，操作完畢應及時退出系統，以防非授權人員上機操作。具有較強溝通與協調能力，初級以上英語水平。（二）任職條件：具有財經類大專以上學歷，國家助理會計師以上資格，或會計學專業大學本科以上學歷。執行會計電算化其他規章制度規定的職責。執行會計電算化其他規章制度規定的職責。第六條 數據錄入員崗位職責：（一）職責內容：負責原始單據的錄入及機內記賬憑證的編制，做到內容完整、數據準確、科目正確、摘要簡明規范，所制憑證符合財務會計制度的要求。組織制定和實施本單位會計電算化工作的各項規章制度。各公司財務部門可根據自身情況，對上述崗位作適當調整。在審計過程中，被審單位財務人員必須如實提供資料，如有隱瞞，除處以罰款外，并追究責任。村干部工資及補助按照本財務收支管理制度進行預算。公開的方式以公開欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。不準將村內集體銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。四、財務人員管理制度村級報賬員兼任出納工作，但有的村報賬員和出納進行分設，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規認真貫徹落實，按章辦事。村內支部書記及村主任由一人兼任職務的39。市、區、鄉撥給村級救災資金的管理：救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委實行專賬管理，嚴格做到專款專用，不得克扣截留，巧立明目、弄虛作假，挪作其他開支。村干部補貼按照村級財務管理制度有關規定發放，不得超規定發放。各項收支憑據要及時記賬，要素要齊全，手續健全，特別對開支的發票要注明資金去向，拒絕白條入賬。二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。1對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續。嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作。對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款。負責公司會計核算工作。車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。三、堅持來客接待審批制度。第九條獎懲辦法對會計檔案保管較好，有突出貢獻者，予以獎勵。會計報表保存，其中年度決算表永久保存。集團總部部門因工作需要須借閱各分子公司會計檔案時，應經集團財務總監和被借閱單位財務負責人批準后，方可辦理借閱手續。第五條會計檔案的裝訂和保管每年形成的會計檔案，應當按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，憑證用綿紙封口并蓋章，編制會計檔案保管清冊。會計檔案的具體管理工作由財務部門負責，由財務部門指定專人負責在專門地點保管。五、任何一項經濟業務必須由兩個或兩個以上的人員辦理，經辦人之間相互監督，相互制約。憑此資料建立固定資產明細帳，按月計提折舊。根據出庫單匯總表，編制食品及酒水轉貨憑證。在實際編制過程中，要做到發票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄與發票金額一致，支出憑證合計金額與發票金額一致。按結帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。加強資金的管理與監督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉及運用。全部用具必需統一由辦公室專人管理。十、公司以單價20xx元以上、運用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：房屋及其他建筑物；機器設備；電子設備（如微機、復印機、傳真機等）；運輸工具；其他設備。財務人員調動工作或因故離職，必需與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。正文：財務規章制度財務規章制度1一、財務管理工作必需在加強宏觀限制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹勤儉辦企業的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張奢侈和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。六、財會人員力求穩定，不隨意調動。記載、書寫必需運用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十三、固定資產必需由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必需嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢，辦公用具、用品購置與管理全部辦公用具、用